注册税务师现代远程继续教育教学大纲与课程设置Word格式.docx
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通过培训,帮助不同类别的受训者学有所思、学有所悟、学有所用,从而提升执业技能,规避执业风险,拓展业务空间,胜任岗位需求。
三、培训对象
培训对象是在税务师事务所从业的人员,包括执业注册税务师(含非执业)、尚未取得注册税务师资格的业务助理人员和税务师事务所所长暨合伙人。
根据岗位需求,设置不同的课程内容,同一层次的课程力求系统、科学、实用。
执业(含非执业)注册税务师课程内容涵盖最新政策法规、操作实务与案例分析、执业规范与客户服务等内容;
税务师事务所业务助理人员课程内容涵盖应知应会的税收知识、企业会计准则、涉税法律、代理实务、执业规范等内容;
税务师事务所所长暨合伙人课程内容涵盖绩效管理、市场培育、宏观经济、行业党建、领导艺术与文化修养等内容。
四、课程设置
同一层次课程分为必修和选修两部分,年度考试必修课占80%,选修课占20%,党建课程向全行业开放,是所长暨合伙人必修课程。
(一)执业(含非执业)注册税务师
本类培训对象课程分为两类:
继续教育和等级认定。
继续教育课程包括:
1、最新政策法规解读
针对国家财税政策每年的更新与调整,注册税务师执业风险本质上在于两个方面:
一是能否准确理解和掌握年度最新财税政策及与此相关联的最新行业会计财务制度,并在此基础上对两者的差异性进行分析与判断;
二是被代理企业能否提供真实性、完整性的相关税收、财务会计报表。
国家税务总局每年发布的最新税收政策是注册税务师执业的指导性文件,是防范与规避税务代理风险,合理、合法地维护纳税人权利与义务的有效工具。
时效性、权威性、实战性是本课程的基本要求。
据此,本课程具体设置以下授课方向:
(1)税收征管法及实施细则详解
(2)企业会计准则专题
(3)纳税人权利与义务
(4)税务稽查风险防范
(5)最新政策与法规专题
2、操作实务与案例分析
根据执业(含非执业)注册税务师涉税业务的特点与要求,围绕汇算清缴、涉税鉴证、税务稽查、纳税审核、税收筹划、出口退税、企业清算等方向设置相应的课程,结合实例,本课程教学的基本要求是突出实用性、可操作性,具体设置以下课程方向:
(1)企业所得税汇算清缴实务专题
(2)涉税鉴证业务专题
(3)企业所得税纳税实务与会计处理
(4)房地产企业涉税政策实务
(5)出口退税操作实务
(6)企业税收筹划与税收风险防范专题
(7)企业重组税收政策和案例解析
(8)高科技企业税收优惠政策解读
(9)转让定价与反避税调查应对实务
(10)典型税务争议案例的法律解析
(11)国际税收与反避税操作实务
(12)企业清算业务专题
(13)涉税英语基础
(14)案例分析
3、执业规范
注册税务师行业是提供涉税服务的中介行业,其业务上对国家税务机关,下对企业纳税人,注册税务师的执业道德行为涉及国家、个人、企业纳税人三方利益,加强注册税务师执业道德修养,提高自我约束力,有利于执业风险的防范。
具体设置以下课程方向:
(1)准则体系与法规体系专题
(2)执业风险防范专题
(3)税务代理的价值取向
(4)执业礼仪与客户服务
等级认定课程包括:
1、纳税审核
2、税收筹划
3、国际税务英语
(二)业务助理
1、应知应会
在全国各级税务师事务所中有大量尚未取得注册税务师资格证书的人员,其工作内容主要是协助执业注册税务师完成相应的基础性涉税业务,同时为参加注册税务师资格考试创造条件。
对他们的培训侧重于税法、财税基础理论知识、基础性税务代理实务。
课程设置的基本要求是基础性、通俗性、实用性。
(1)税收专题
(2)会计专题
(3)涉税法律专题
2、税务代理实务
税务代理实务是税务师事务所的基本业务。
业务助理人员在执业注册税务师的指导下,从事基础的业务代理操作,在实践中学习基本的知识与技能。
课程设置的基本要求是基础性、实用性。
(1)代理实务专题
(2)税务咨询服务与基本工作流程
(3)纳税审核基础专题
(4)企业基本情况和财务报表审核
(5)税收筹划基础专题
(6)案例分析
初涉注册税务师行业的业务助理人员,应加强执业规范教育,培养良好的从业心态,以利于提高自我约束能力,更好地为客户服务。
(1)执业规范专题
(3)涉税鉴证基本准则解读
(4)执业礼仪与代理服务
(三)税务师事务所所长暨合伙人
税务师事务所所长暨合伙人是事务所的领导群体,是具有丰富执业经验的注册税务师,提高领导能力,增强事务所竞争力,降低运营成本,提高业务收入是工作的重点。
所以,课程内容主要以管理、市场培育、宏观经济、领导科学与艺术、行业党建为重点,授课形式以名家专题讲座为主,达到学有所思、学有所悟、学有所用的目的。
(1)绩效管理与企业文化
(2)事务所内部管理专题
(3)代理市场的培育与客户关系
(4)宏观经济政策取向与税务代理
(5)中国传统文化中的领导力
(6)阳光心态-----提升领导执行力
(四)注册税务师行业党建课程
为落实好中央关于加强“两新”组织党建工作、统战工作和推进行业发展的重要指示精神,中税协网校根据中税协党建工作的需要,特开设面向全行业的党建培训网络课程。
具体课程将按照中税协党建部的要求而设置。
目前暂设以下课程:
(1)创新注税行业领导和管理体制专题
(2)注税行业党建、统战和发展专题
(3)社会组织党建工作专题
(4)新社会阶层人士统战工作专题
五、教学评价
教学评价是为完成教学任务,达到教学目标,调节与控制教学质量的基本过程。
中税协网校将运用网络评价功能开展课程教学质量评价,同时开展定向问卷调查,获得课程建设建议,以此推动网校教学质量提升。
网络教学评价的内容主要包括:
教学内容、教学手段、教学技能、教学效果。
附件1:
2011年执业(含非执业)注册税务师远程继续教育培训课程设置
附件2:
2011年业务助理远程继续教育培训课程设置
附件3:
2011年税务师事务所所长暨合伙人远程继续教育培训课程设置
附件4:
2011年注册税务师行业党建培训课程设置
附件5:
注册税务师等级认定考试培训课程设置
说明:
1、课程设置表中的主讲教师为暂定人选,视课件录制时实际情况再作适当调整。
2、教学内容名称以实际上线课程名称为准。
中国注册税务师协会
2011年6月
附件一:
教学
项目
课程
代码
教学内容
学时
计划
主讲
教师
备注
最新政策法规解读
Z20110001
税收征管法及实施细则详解
3
袁森庚
必修课程
Z20110002
企业会计准则专题
9
张纬
赵治纲
Z20110003
纳税人权力与义务
张树学
Z20110004
税务稽查风险防范
刘太明
Z20110005
最新政策与法规专题(含经济法、商法、民法)
12
禹奎
戴盛仪
操作实务与案例分析
Z20110006
出口退税操作实务
6
朱克实
选修课程
Z20110007
企业重组税收政策和案例解析
10
陈玉琢
Z20110008
企业所得税汇算清缴实务专题
15
Z20110009
涉税鉴证业务专题
Z20110010
房地产企业涉税政策实务
刘天永
Z20110011
高科技企业税收优惠政策解读
Z20110012
转让定价与反避税调查应对实务
Z20110013
典型税务争议案例的法律解析
Z20110014
企业所得税纳税实务与会计处理
辛连珠
赵珊
Z20110015
企业税收筹划与税收风险防范专题
高金平
Z20110016
国际税收与反避税操作实务
Z20110017
企业清算业务专题
Z20110018
案例分析
待定
Z20110019
计算机应用基础
蔡金荣
王妹研
执业
规范与客户服务
Z20110020
准则体系与法规体系
王文彦
姜恩富
Z20110021
税务代理的价值取向
贾绍华
Z20110022
执业礼仪与客户服务
王丽平
附件二:
类别
应知
应会
C20110001
税收专题
赵珊
高亚军
白彦锋
必修
C20110002
涉税法律专题
禹奎
C20110003
执业风险防范
刘太明
C20110004
会计专题
郑庆华
张炜
代理实务
C20110005
代理实务专题
孟芳娥
选修
C20110006
税务咨询服务与基本工作流程
C20110007
纳税审核基础专题
C20110008
企业基本情况和财务报表审核
C20110009
税收筹划基础专题
C20110010
待定
执业规范
C20110011
执业规范专题
C20110012
涉税鉴证基本准则
C20110013
附件三:
学时计划
绩效
管理
S20110001
绩效管理与企业文化
张璋
S2011002
事务所内部管理专题
(包括业务管理、人事管理、财务管理、风险管理、客户管理等专题)
20
范巍
王秀
王裕康
市场
培育
S20110003
代理市场的培育与客户关系
8
宏观
经济
S20110004
宏观经济政策取向与税务代理
高培勇
公共课
S20110005
注税论文写作
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