肉牛产业化项目商业计划书Word文件下载.docx
- 文档编号:12948783
- 上传时间:2022-10-01
- 格式:DOCX
- 页数:54
- 大小:35.34KB
肉牛产业化项目商业计划书Word文件下载.docx
《肉牛产业化项目商业计划书Word文件下载.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《肉牛产业化项目商业计划书Word文件下载.docx(54页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
二、屠宰环节分析所用的有关参数
1、根据生产规律,设计前5年的生产方案如表1所示。
即,第1年(2009年)自1月开始,日平均屠宰量由45头逐步提高到100头,全年屠宰约2.68万头。
第2年(2010年),日平均屠宰量由1月份的100头逐步提高到12月份的120头,全年屠宰约4.08万头。
第3年(2011年),日平均屠宰量由1月份的120头逐步提高到12月份的165头,全年屠宰约5.595万头。
第4、5年(2012-2013年)达产,日平均屠宰量均为165头,每年屠宰约5.94万头。
(所谓年屠宰6万头是指设计产能,实际产量一般会稍低一些。
)
表1前5年生产方案-平均每天屠宰量
年份
单位
月份
全年合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
第1年
头
45
55
60
65
70
75
80
90
100
26850
第2年
110
120
40800
第3年
130
140
155
165
55950
第4年
59400
第5年
2、每头标准牛的体重500公斤,出肉率约45%,所以,约每4.5头牛出1吨肉。
3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。
肉牛价格取14元/公斤,即,7000元/头。
牛肉价格取29元/公斤,即,29000元/吨。
4、副产品价格同样参照当前市场价。
取牛皮600元/张、牛下水600元/套、牛骨100元/套。
5、雇用100名工人,工资人均1000元/月,月工资总额10万元。
6、参考同类同规模情况,水电费约10万元/月。
7、折旧按固定资产原值1500万元、10年平均折旧法进行,每月折旧费12.5万元。
8、管理费用全年取100万元,约占同期销售费用的1%,月均8.33万元。
9、销售费用全年取100万元,约占同期销售费用的1%,月均8.33万元。
10、假设融资300万元,年利息率15%,月均财务费用3.75万元。
(虽本设计未及贷款,预设此项)
11、流转税(主要是增值税)取销售收入的2%。
(参照相关实际经营情况)
12、按最新税法的规定,所得税率25%。
有关主要参数见表2。
表2主要参数
指标
数值
建设投资
万元
1500
流动资金
500
总投资
2000
标准肉牛重量
公斤
肉牛购进价格
元/公斤
14
吨肉折合肉牛头数
头/吨
4.5
牛肉平均价格
元/吨
29000
牛皮价格
元/张
600
牛下水价格
元/套
牛骨价格
月平均工资
月平均水电费
月平均折旧费
12.5
月平均管理费用
8.33
月平均销售费用
月平均财务费用
3.75
三、屠宰环节预期经营结果
根据上述前提和假设,估算前5年的屠宰环节投入产出情况分别如附表1、附表2、附表3、附表4和附表5所示。
1、前3、5年项目的销售收入情况如表3所示。
前3年项目销售收入(含税)合计9.57亿元,销售税金1914.43万元,销售收入(不含税)9.38亿元。
前5年项目销售收入(含税)合计18.77亿元,销售税金3754.51万元,销售收入(不含税)18.40亿元。
表3前3、5年的收入情况
项目
前3年合计
前5年合计
销售收入(含税)
20793.83
31597.33
43330.17
46002.00
95721.33
187725.33
销售税金
415.88
631.95
866.60
920.04
1914.43
3754.51
销售收入(不含税)
20377.96
30965.39
42463.56
45081.96
93806.91
183970.83
2、前3、5年项目的利润情况如表4所示。
前3年项目税前利润合计5381.91万元(静态,下同),发生所得税1345.48万元,税后利润4036.43万元。
前5年项目税前利润合计11115.83万元,发生所得税2778.96万元,税后利润8336.87万元。
表4前3、5年的利润情况
利润总额(税前)
947.96
1770.39
2663.56
2866.96
5381.91
11115.83
所得税总额
236.99
442.60
665.89
716.74
1345.48
2778.96
利润总额(税后)
710.97
1327.79
1997.67
2150.22
4036.43
8336.87
3、前3、5年项目的效益情况如表5所示。
据前所述,项目固定资产1500万元,流动资金500万元,总投资2000万元。
按3年平均计算的不含税销售收入31268.97万元,税后利润1345.48万元,据此,计算项目的投资利润率67.27%,销售利润率4.30%,静态投资回收期2.57年。
按5年平均计算的不含税销售收入36794.17万元,税后利润1667.37万元,据此,计算项目的投资利润率83.37%,销售利润率4.53%,静态投资回收期2.52年。
表5前3、5年的平均效益情况
前3年
前5年
备注
投资额
2000.00
固定资产1500万元,流动资金500万元。
不含税销售收入
万元
31268.97
36794.17
税后利润
1667.37
投资利润率
%
67.27
83.37
销售利润率
4.30
4.53
静态投资回收期
年
2.52
四、屠宰环节资金状况分析
1、资金周转速度的设定
按照既定的模式,参照实际经营情况及设备生产能力,设计分月份的资金周转速度(以制造成本为基础的平均周转天数)如表6所示。
先期由于屠宰规模小,而销售需要一定批量,所以,周转时间较长,随着屠宰规模的增加,周转速度加快,但最快周转速度为10天。
表6分月份的平均流动资金周转天数
天
12
10
2、流动资金占用量的估算
按照既定假设,估算前5年分月份的平均资金占用额如表7所示。
表7分月份的平均流动资金占用
年份
单位
399.17
483.17
525.17
567.17
609.17
651.17
693.17
777.17
861.17
945.17
1029.17
857.64
927.64
997.64
1102.64
1172.64
117
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 肉牛 产业化 项目 商业 计划书