贵州财经大学 财务管理实验项目投融资设计及财务可行性分析.docx
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贵州财经大学财务管理实验项目投融资设计及财务可行性分析
XXXXXX火龙果
项
目
策
划
书
策划者姓名:
XXXXXXXXXXXXXX
学号:
*************************************
成绩:
(),(),()()()()
完成日期:
一丶项目背景展示
至2012年末,贵阳市常住半年及以上人口为445.17万人,常住人口中共有家庭户141.35万户,家庭户人口为410.39万人,平均每个家庭户的人口为2.90人。
花溪区隶属于贵州省贵阳市,地处黔中腹地,贵阳市南部,东邻黔南州龙里县、西接贵安新区,南连黔南州惠水县、长顺县,北与南明区、观山湖区接壤。
截至2013年9月,花溪区下辖2镇7乡,18个社区服务中心,共122个行政村,52个居委会。
国土面积964.32平方公里。
花溪区先后获得"国家级生态示范区"、"全国农产品加工业示范基地"等国家级称号。
如今卖水果很有市场,而火龙果代表吉祥,火龙果在人类可食植物果实中位居上流,并蕴意吉祥、健康、富贵、长寿等人类众多美好的理想,人们无论是拜见亲友还是探望病人,随手携带的果蓝中央必备一只火龙果,预示着诸多良好祈望,无论上至国家领导还是普通百姓,供奉祖先时都常离不开火龙果;而火龙果本身丰富的营养价值,很受消费者喜爱。
火龙果为热带、亚热带植物,对气候要求严格,目前只在我国广东、广西、海南、贵州、福建、四川等南方省份可以种植,其余要靠来自越南等地区的进口,由于种植面积有限,而近年来,人们逐渐认可火龙果的营养价值,导致市场需求不减,价格也逐年升温。
可期待的巨大市场空间和可怜的市场占有率形成了鲜明的对比。
就目前而言,可供消费者满意的产品并不多,市场中的产品和店面形式也参差不齐、良莠不分。
所以说水果行业的市场发展空间是很大的。
庞大的消费群体无疑为我们的订单提供保障。
小投资,更让人容易实现创意的梦想。
水果拥有广大的进货渠道,而简单的布局,巧妙的创意更藏有巨大的商机。
随着大学城的建成,各种交通设施的完善,各高校陆续进入花溪大学城,花溪位于大学城各路公交的中点站,拥有良好的地理位置,还具有庞大的师生人群,具有广阔的市场前景。
二丶项目名称:
火龙果花溪专卖店
项目地点:
贵阳花溪
贵阳水果市场竞争激烈,而花溪相比较竞争压力较小,同时花溪还有旅游带来的大量潜在购买客户。
宗旨:
第一条:
顾客永远是上帝。
第二条:
如果对此有疑义,请参照第一条执行。
三、店面介绍:
在花溪租赁一家店面,最好靠近旅游景区,店面取名为“火龙果水果店”, 其中1人(店长)负责长期营销,3人主要侧重订购产品和校园店面的宣传,1个会计人员,6个销售人员按时间早、中、晚及周末按时间轮流上班,共11人
四.投资环境分析
(1)人口环境:
2013年,花溪区全区常住半年及以上年末总人口为63.08万人,常住半年及以上平均人口为62.58万人;户籍人口为49.03万人,拥有庞大的消费群体。
此外截至2014年10月,大学城入住学生72880人,其中师大22000人,财大19000人、民大1030人、贵医11000人、中医8200人,轻工职业学院9650人,城市职业学院2000人,估计5至10年以后大学城人口将达到20万人左右,这些人群也是潜在消费者。
(2)经济环境:
2015年1-7月花溪区经济要情:
序号
指标名称
单位
本月止累计
同比增长±%
1
*生产总值
亿元
__
__
2
规模以上工业增加值(2000万元口径)
亿元
139.45
8.4
3
财政总收入
亿元
33.55
9.2
4
公共财政预算收入
亿元
17.94
3.5
5
公共财政预算支出
亿元
19.67
2.3
6
固定资产投资(500万元口径)
亿元
188.00
19.9
7
限额以上社会消费品零售总额
亿元
77.50
0.8
8
省外实际到位资金
亿元
281.22
23.9
9
实际直接利用外资
万美元
8719
20.1
10
*城镇居民人居可支配收入
元
__
__
11
*农民人均期内现金收入
元
__
__
12
旅游总收入
亿元
83.50
20.2
13
城镇新增就业人数
人
11615
5.0
注:
1、按照现行统计制度,带*号指标为季报数(逢季统计);
2、指标统计口径为地域口径。
从上面看出,旅游的收入同比增长了许多,游客也是潜在客户。
此外,2014年,花溪区全年社会消费品零售总额216.94亿元,比2013年增长15.9%。
其中:
限额以上企业实现零售额89亿元,比2013增长20%占比重达85.2%。
从限额以上企业分行业看,批发业零售额3.05比2013增长47.7%;零售业零售额84.47亿元,比2013增长21%;住宿业零售额0.37亿元,比2013下降32.3%;餐饮业零售额0.43亿元,比2013下降30.6%。
(3)社会文化环境:
对于惠水红心火龙果花溪居民都有一定程度的了解。
居民对火龙果的喜爱程度普遍较高。
火龙果在夏季受喜爱程度多余其他季节。
消费者在购买火龙果时会担心不新鲜和被二次污染。
消费者更愿意在超市购买火龙果。
对现在市场上火龙果的价格消费者普遍都能接受。
惠水红心火龙果进入花溪市场应注意广告上的宣传,在宣传方面可提供一些关于火龙果的知识,例如营养价值等。
在保证市场正常经营的情况下,尽量给顾客价格上的优惠保证火龙果的新鲜无污染。
惠水红心火龙在进入贵阳花溪市场应多渠道供货,使消费者在选择购买场所时也能购买到红心火龙果。
(4)政策环境分析
(1)国家加大政策扶持、引导,促使信贷向微小型企业倾斜;
(2)水果店属于第一产业中的农业,能够带动相关行业的发展,同时提高人们的生活水平。
因此,国家政策给与大力支持。
(3)贵州省对大学生创业的大力支持:
(一)工商部门相关政策:
高校毕业生申办企业不受出资额限制,注册资金实行分期到位的原则。
适当放宽高校毕业生创业经营场所的限制,允许将家庭住所、租借房、临时商业用房作为创业经营场所。
高校毕业生创办微型企业可优先享受“3个15万元”扶持政策。
(二)税收部门相关政策:
高校毕业生从事个体经营并按期缴纳营业税的,自2013年起,其营业额不足2万元的,免征营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
持《贵州省就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附《高校毕业生自主创业证》)的高校毕业生,在毕业年度内从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等)的,3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。
(三)人社部门相关政策:
高校毕业生自主创业自筹资金不足的,可在创业地按规定申请不超过10万元的小额贴息担保贷款;合伙经营和组织起来就业的,可享受每人不超过10万元、总额不超过200万元的小额贴息担保贷款。
对自主创业、灵活就业的高校毕业生,政府所属人才中介服务机构2年内免费办理人事代理,提供落户服务。
高校毕业生自主创业且带动就业的,享受扶持政策。
高校毕业生领办创业项目并带动就业,连续正常经营1年以上的,给予5000元的一次性创业补贴;创业经营场所符合规划、安全和环保要求的,每月按300元标准给予经营场所租金补贴,对实际月租金低于300元的,据实补贴,补贴期限最长不超过3年。
对高校毕业生在毕业年度内参加创业或其他类型培训的,根据其获得培训合格证书和就业创业情况,按规定给予相应培训补贴。
五、花溪惠水火龙果的SWOT分析
产品SWOT分析
优势(S)
地理位置优越,处于火龙果产地。
品种繁多,有白肉的、红肉的、紫心的等等。
拥有健全发达的营销网络,销售能力较强。
相比越南等进货而言,惠水进货运输成本小。
劣势(W)
红心火龙果市场宣传力度不强。
知名度不够,在初期进入贵阳市场会比较困难。
资金不足。
管理经验不足
机会(O)
消费者对火龙果的需求很大,红心火龙果种类不多。
惠水红心火龙果能进入贵阳市场还是具有很大的机会。
庞大的旅游群体。
威胁(T)
水果市场竞争激烈,知名品牌越南红心火龙果在市场上已经有一定的知名度,惠水火龙果宣传力度不够。
六丶惠水火龙果STP分析
S(Segmentingmarket):
市场细分
年龄
收入
对火龙果的喜爱程度
家庭主妇
20-26
1500-3000
45%
3000以上
48%
26-40
1500-3000
45.5%
3000以上
48%
40以上
1500-3000
39%
3000以上
41%
单身个体
男
16以下
500以下
8%
500以上
12%
16-20
500以下
18%
500-1000
28%
1000-2000
32%
2000以上
43%
20以上
500以下
19%
500-1000
32%
1000-2000
38%
2000以上
45%
女
16以下
500以下
8.1%
500以上
12.3%
16-20
500以下
16%
500-1000
28%
1000-2000
38%
2000以上
46%
20以上
500以下
2%
500-1000
20%
1000-2000
40%
2000以上
48%
组织
水果店
56%
酒店/餐厅
55%
水吧/酒吧
39%
T(Targetingmarket)选择目标市场
通过调查最大的市场是:
年龄
收入
对火龙果的喜爱程度
家庭主妇
20-26
1500-3000
45%
3000以上
48%
26-40
1500-3000
45.5%
3000以上
48%
40以上
1500-3000
39%
3000以上
41%
单身个体
男
16—20
2000以上
43%
20以上
2000以上
45%
女
16—20
2000以上
46%
20以上
1000-2000
40%
2000以上
48%
组织
水果店
56%
酒店/餐厅
55%
水吧
39%
由于交际关系,我们决定把家庭主妇、单身个体作为我们的目标市场;我们把上面这些人群固定在花溪区。
P(Positioning)市场定位:
根据市场调查和自身条件结合,我们决定把我们的市场定位在一个中等市场,对一些中等收入的人,
八丶投资规模估算
详细费用类型
开支项目
费用
备注
固定资产
货柜*4
400*4元
收银台
1600
照明灯2只
200
KT板一副
200
椅子四把
240
墙纸三面
200
成本费用
租金/月
1650*12
人员工资/月(2人)
1250*12*2
水电费/月
500
折旧
1414
装修
3000元
运输
2000
水果购买合计
白肉
2000
红肉
3500
橘子
4000
苹果
3000
香蕉
3000
其他
14500
桃,荔枝,龙眼,柑桔,波罗,椰子,柚子,无花果,芒果等
九、第一、二年分别的成本费用、收入及预计利润
第一年:
(一)成本费用:
19800+4040+5000+30000+6000+1414+30000=96254元
1:
场地租金1650*12=19800
2:
设备:
货柜:
400*4=1600元、收银台:
1600元、照明灯:
200元、KT板:
200元、椅子:
240元、墙纸:
200元、总计4040元。
3:
店面装修:
5000元
4:
人员工资:
1250*12*2=30000
5:
水电费/月:
500*12=6000
6:
折旧:
1414
7:
购入商品的费用成本:
30000元
(二)收入
根据工作日(或节假日)来商品销售额:
周一到周五预计:
550元/天,周六周日预计:
700元/天;总计132800元(因为学校有寒暑假,所以销售时间为八个月)
(三)预计利润
第一年利润=营业收入—费用成本=132800—96254=36546元
第二年:
(一)成本费用:
19800+30000+6000+1414+30000=87214元
1:
场地租金1650*12=19800
2:
人员工资:
1250*12*2=30000
3:
水电费/月:
500*12=6000
4:
折旧:
1414
5:
购入商品的费用成本:
30000元
(二)收入
根据工作日(或节假日)来商品销售额:
周一到周五预计600元/天,周六周日预计:
750元/天;总计144000元(因为学校有寒暑假,所以销售时间为八个月)
(三)预计利润
第二年利润=营业收入—费用成本=144000—87214=56786元
十、利润表
第一年
利 润及利润分配表
编制单位:
么么哒饰品店 2014年 12 月 单位:
元
项 目
行次
本年累计数
一、主营业务收入
1
132,800.00
减:
主营业务成本
4
34,040.00
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
10
36,546.00
减:
营业费用
14
0.00
管理费用
15
36,000.00
财务费用
16
30,000.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
18
36,546.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
27
36,546.00
减:
所得税
28
9,136.50
五、净利润
1
27,409.50
企业负责人:
主管会计:
制表:
报出日期:
年月 日
第二年
o
编制单位:
么么哒饰品店 2015 年 12 月 单位:
元
项 目
行次
上年同期累计
本年累计数
一、主营业务收入
1
132,800.00
132,800.00
减:
主营业务成本
4
34,040.00
69,494.00
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
10
36,546.00
93,332.00
减:
营业费用
14
0.00
1,414.00
管理费用
15
36,000.00
73,414.00
财务费用
16
30,000.00
60,000.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
18
36,546.00
93,332.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
27
36,546.00
93,332.00
减:
所得税
28
9,136.50
23,333.00
五、净利润
1
27,409.50
97,408.50
企业负责人:
主管会计:
制表:
报出日期:
年月 日
十一、预计第一、二年现金流量并计算净现值
现金流量计算表(单位:
万元)
年限
0
1
2
销售收入
(1)
0
132800
144000
付现成本
(2)
9040
85800
85800
折旧(3)
0
1414
1414
税前利润(4)=
(1)—
(2)—(3)
0
45586
56786
所得税(5)=(4)*25%
0
11396.5
14196.5
税后利润(6)=(4)—(5)
0
34189.5
42589.5
现金净流量(7)=(3)+(6)
-9040
35603.5
44003.5
净现值=NCF1*(P/F,6%,1)+NCF2(P/F,6%,2)+NCF0
=35603.5*0.9434+44003.5*0.8900-9040
=63711.4569元
十二、综合分析评价该投资项目可行性
(1)净现值=NCF1*(P/F,6%,1)+NCF2(P/F,6%,2)+NCF0
=35603.5*0.9434+44003.5*0.8900-9040
=63711.4569元
因为净现值大于零,所以该项目有投资价值
计算获利指数:
PI=72751.456/9040=8.04772,因为活力指数大于1,所以项目有投资价值
(2)可信性研究分析:
综上所述,本项目为我们开拓了水果行业新的市场,有利可图,且投资较少,因此项目是切实可行的。
十三丶开店期初的一些促销方案
第一丶会员促销
方案1退款促销——用时间积累出来的实惠例:
“购物50元基础上,顾客只要讲前6年之内的购物小票送到店铺收银台,就可以按照促销比例兑换现金。
6年一退的,退款比例100%;5年一退的,退款比例是75%;4年一退的,退款比例是50%……”。
此方案赚的人气、时间、落差。
方案2自主定价——强化推销的经营策略例:
5-10元间的货品让顾客定价,双方觉得合适就成交。
此方案要注意一定先考虑好商品的价格的浮动范围。
给顾客自主价的权利仅仅是一种吸引顾客的方式,这种权利也是相对的。
顾客只能在店铺提供的价格范围内自由定价,这一点是保证店铺不至于亏本的重要保障。
第二丶节变相折扣
方案3 账款规整——让顾客看到实在的实惠例:
55.60元只收55元。
虽然看起来“大方”了些,但比打折还是有利润的。
方案4 多买多送——变相折扣例:
注意送的东西比如“参茸产品”可是是“参茸”也是可以是“参茸酒”也可以是“参茸胶囊”。
其实赠送的商品是灵活的。
方案5 组合销售——一次性的优惠例:
将同等属性的货品进行组合销售提高利润。
方案6 加量不加价——给顾客更多一点例:
加量不加价一定要让顾客看到实惠。
第三丶摆设促销
方案7 “绿叶效应”——新鲜水果自由顾客来例:
水果铺体现水果的新鲜,水果上带着叶子。
方案8 混乱经营——乱中取胜的好办法例:
服装地摊的乱中取胜,启示:
商品销售不能一成不变要反其道而行之,摆设可以反映价格信息。
方案8货比好坏——好货需要劣货陪例:
将质量差异大而外形相同的货放在一起销售,效果明显。
方案10 排位有诀窍——便宜的总是在前排例:
将一些便宜的货放在前面,打出便宜的口号吸引人。
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