山茶油科研开发及工厂化生产项目可行性研究报告书.docx

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山茶油科研开发及工厂化生产项目可行性研究报告书

附表:

附表1投资使用计划与资金筹措表

附表2流动资金估算表

附表3-1固定资产折旧估算表

附表3-2无形及其他资产摊销估算表

附表4总成本费用估算表

附表5利润与利润分配表

附表6全部投资现金流量表

附表7财务计划现金流量表

附图：

1、项目地理位置图

2、项目总平面布置示意图

1总论

1.1项目简介

⑴项目名称：

山茶油科研开发及工厂化生产项目

⑵承办单位：

金华祝裕隆食品有限公司

⑶法定代表人：

陆昌豪

⑷项目建设内容和规模：

本项目拟承包油茶生产基地5万亩，租用建设土地15亩，建设厂房、仓库、办公用房及锅炉房等配套设施7920平方米，安装3条生产线，日均产量12吨山茶油的浸出、压榨、精炼、检测等设备及水电、空调、净化等公用配套设施，形成年产3000吨高级山茶油的生产开发基地。

⑸投资构成及资金筹措方案：

本项目总投资为5620万元，其中建设投资为5020万元，流动资金为600万元。

项目报批总投资为5200万元，其中建设投资为5020万元，铺底流动资金为180万元。

本项目企业自筹4250万元，拟申请国家资金600万元，地方配套350万元，银行贷款420万元（全部用于流动资金）。

项目资本金1600万元。

若申请的国家资金不能全部落实，不足资金将由企业自筹解决，企业自有资金证明见附件。

⑹建设地点和建设期限：

项目建设地点位于浙江省金华市婺城区塔石乡，建设期限为2年。

1.2主要结论

⑴项目必要性

本项目符合国家和浙江省相关产业发展方向和政策导向，项目的实施有利于加快我国山茶油产业化进程，提升山茶油产品质量，优化我国食用油品种结构，保障国家食用植物油供应安全，更好地满足广大消费者的需求，同时通过“公司＋基地＋农户”的模式，有利于带动当地现代农业发展，促进农业产业结构调整和广大农民群众增收，项目建设是必要的。

⑵技术先进性

本项目主要采用以油脂喷雾脱臭技术为核心心的山茶油精炼成套加工技术，技术先进、创新点多；所选用的生产设备及检测设备达到国内外先进水平，具有生产效率高、性能稳定可靠、自动化程度相对较高等优点，能保证产品质量。

核心技术专利为龙游县金勺食品有限公司所有，本项目承办单位无偿接受其转让使用权。

⑶方案合理性

本项目产品市场前景广阔，销售渠道畅通，拟定的承包油茶生产基地5万亩、安装3条生产线、形成年产3000吨山茶油能力的建设规模较为适宜，基本符合当地以及全国山茶油产业的实际和发展态势。

⑷经济可行性

本项目总投资为5620万元。

建成达产后，正常年可实现营业收入6460万元，利润总额1330万元，所得税后利润998万元，营业税金及附加142万元，税后内部收益率18.33%，投资回收期6.48年，投资利润率17.88%、投资利税率23.84%。

本项目经济效益良好，在经济上具有可行性。

1.3项目主要指标汇总表

本项目主要指标汇总见表1-1。

表1-1主要技术经济指标汇总表

序号

项目名称

单位

数量

备注

1

建设规模及产品方案

1.1

茶籽果仁

吨

10000

全部自用

1.2

一级山茶油

吨

1000

出售

1.3

1.4

二级山茶油

茶粕

吨

吨

2000

6000

出售

出售

2

土建

2.1

山茶油开发生产基地

平方米

7920

3

公用工程消耗

3.1

年耗水

吨

2560

3.2

3.3

年耗电

年耗煤

万度

吨

25

122

4

项目定员

人

75

5

总投资

万元

5620

5.1

建设投资

万元

5020

5.2

流动资金

万元

600

6

报批总投资

万元

5200

6.1

建设投资

万元

5020

6.2

铺底流动资金

万元

180

7

资金筹措

万元

5200

7.1

企业自筹

万元

4250

7.2

申请国家资金

万元

950

其中：

申请中央资金

万元

600

地方配套资金

万元

350

8

主要财务计算指标

8.1

营业收入

万元

6460

8.2

年总成本费用

万元

4988

正常年

8.3

年营业税金及附加

万元

142

正常年

8.4

年利润总额

万元

1330

正常年

8.5

所得税

万元

998

正常年

9

财务评价指标

9.1

税后内部收益率

%

18.33

9.2

税后财务净现值

万元

1571

ic=12%

9.3

税后投资回收期

年

6.48

含建设期2年

9.4

投资利润率

%

17.88

达产年

9.5

投资利税率

%

23.84

达产年

9.6

盈亏平衡点

%

40.35

2项目实施背景与必要性

2.1项目建设背景

“民以食为天”、“为政之要、首在足食”。

粮油作为人民群众的生活必需品，其安全保障具有战略意义。

近年来，我国粮食自给已得到基本保障，且产能逐渐大于需求。

相比而言，我国的食用油却一直过度依赖出口，自给率不足40％。

为此，温总理在2008年3月《政府工作报告》中指出，“要加强粮食、食用植物油、肉类及基本生活必需品和其他食品生产”，并提出“农业生产既要增加总量，又要优化品种结构，促进各类重要农产品稳定增长。

认真落实支持生猪、奶业、油料发展的政策措施。

”

山茶油是我国特有的一种高档油脂，是从油茶的新鲜果实中榨取的天然、绿色、营养、健康的四大木本食用油之一。

由于山茶油树生长环境及生长周期的限制，资源相对稀少，使得这种纯天然的绿色食用油成为油中珍品，其中不饱和脂肪酸——油酸含量高达88％，亚油酸含量7～13%，并富含蛋白质和维生素A、B、D、E等，为各种食用油之冠，品质能与风靡欧洲的橄榄油相媲美，享有“东方橄榄油”之美称。

一直以来作为皇家贡品被广泛使用。

近年来，随着经济发展和生活水平的提高，我国消费者对食用油的需求呈现多样化和高端化趋势。

为此，被誉为“东方液体黄金”的山茶油凭借其众多独特的保健功能很快在我国形成消费新时尚。

目前全国山茶油年产量约20万吨左右，年人均消费量0.15公斤，约占食用油消费量的1％，市场前景十分广阔。

尽管各界普遍认为山茶油产业是中国未来食品工业发展中一个非常有潜力的产业，但从各方面的市场反映来看，目前我国山茶油的生产尚处于起步探索阶段，市场上还没有真正能够占有一席之地。

其中存在的问题主要集中在以下几个方面：

①顾客对山茶油还缺乏了解，或者不全面了解，甚至存在认识上的误解。

企业、科研单位等对山茶油的营养价值认识及科学研究投入也严重不足；②山茶油种植投入周期长，为了发展其他快速经济作物而砍伐苗木，造成整体产业萎缩；③品种小，资源少，低产出，属小农经济及自然农业，广种薄收，人种天养，对于每年2000万吨食用油市场，茶油份额不足1％；④产业化进程较慢，由于成本较高，价格不菲，消费者对山茶油的附加值理解不是很深，过高的价格也难以对大众消费者产生吸引力；⑤各地小作坊式的榨油厂较多，基本是一市一县都有加工厂，产品的质量极不稳定；⑥山茶油走出国门，开拓国际市场却经常被国外的一些规定标准所约束，由于我国食品管理规程不够严格，运作秩序不完善，难以得到对口国际机构的认可，亟待尽早建立被国际认可的管理与技术、标准体系。

为此，依托金华婺城区以及周边地区丰富的山茶油树资源的优势，利用公司良好的技术研发、产品生产和市场营销优势，采用“公司+基地+农户”的模式，金华祝裕隆食品有限公司提出开展山茶油科研开发及工厂化生产，本项目的实施符合我国山茶油产业发展的趋势和要求，对我国山茶油以及整个食用油产业发展具有重要的带动作用和积极影响。

2.2项目建设必要性

（1）有利于推进浙江省乃至全国山茶油产业化进程，提高山茶油产品质量

产业化程度低，缺乏高质量的茶油深加工产品是我国当前山茶油产业未能有较大起色的关键问题之一。

各省市低级小作坊式榨油厂较多，基本是一市一县都有加工厂，产品质量极不稳定。

浙江省作为我国山茶油的主产区之一，其山茶油产业化生产也基本没有形成规模，只是为了不浪费当地资源，被动地进行压榨提炼或单纯地提纯，缺乏主动开发引导市场需求；企业对品牌建设也缺乏足够重视，主要品牌如东茶油、茗茶油等，主要是通过团购方式在当地及周边区域来做。

以本项目所在的金华市婺城区塔石乡为例，现有油茶林18135亩，占全区油茶种植面积的85%左右。

由于缺乏资金投入、管理粗放、加工技术不精细等原因，100公斤油茶籽只能提炼茶油4公斤，油茶产业效益低下；油茶林每亩株数少，每亩平均侏数为50～60株，平均每亩产油茶籽仅25.8斤，单位产量比较低；农村榨油方式多以民间传统的液压式土榨为主，出油率较低。

本项目依托金华市祝裕隆食品有限公司较强的资金实力，良好的人才技术优势，对当地及周边地区油茶林进行改造、茶树品种改良和引进特优产品，并加强研究开发，加大对茶油的开发力度，开发优质高档茶油，打造特色品牌，有利于加快当地、浙江省乃至全国的山茶油产业化进程，提升山茶油产品的质量档次。

（2）有利于改善我国食用油品种结构，更好地适应广大消费者需求

食用油是人民生活的必需品。

近十年来，随着我国市场经济制度的建立和完善，粮油市场的逐步开放，食用油行业的发展呈现出勃勃生机，成为我国的朝阳行业，市场前景广阔。

近年来，我国食用油消费量年均增长约10％，全国食用油年消费量达2500万吨左右。

同时，随着国民经济的飞速发展，人民生活水平的大幅度提高，我国居民对食用油的品质要求全面提升，食用油市场正逐步由安全、卫生向健康、营养的方向过渡和发展，日趋多样化、细分化、高档化，以橄榄油为代表的高端品种日益走俏。

而分析我国食用油市场的品种结构，虽然品种众多，但主要以普通、低端产品为主，大豆油消费量占到总消费量的40%以上，橄榄油、核桃油等高端食用油消费量低，且主要依托国外进口。

山茶油的营养价值极高，被誉为“东方的液体黄金”，其健康成分不亚于橄榄油，甚至在某些方面的营养价值更加突出。

为此，通过本项目的实施，带动我国山茶油产业化水平，提高我国山茶油产量和品质，有利于改善我国食用油的品种结构，更好地满足广大消费者尤其是高端消费者的需求。

（3）有利于提升我国食用油产业国产化水平和综合竞争力

 食用油作为人民生活的必需品，是一种具有战略意义的特殊产品，对我们泱泱大国，绝对不能过分依赖进口。

但从我国食用油市场来看，随着经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，我国的食用油消费量稳步上升，而与之相比，国内油产量增长缓慢，进口油增长迅速。

据不完全统计，我国食用植物油自给率仅40%左右，低于国际安全警戒线，值得警惕。

与此同时，我国国产油的大豆等原料还大量依靠进口，部分产业更被国外跨国公司所垄断或操纵；国内食用油加工行业还存在诸如企业规模小、自主创新能力薄弱、精品产品少等问题。

山茶油是我国特有的优质野生木本油料资源。

通过加快我国山茶油产业化进程，切实提高山茶油产量和品质，有利于提高我国食用植物油的国产化水水平，保障我国粮油产品安全。

（4）有利于带动当地现代农业发展，促进广大农民增收

产业化、品牌化是发展现代农业、促进农业增产、农民增收的关键。

推进农业产业化、品牌化需要龙头企业。

婺城区塔石乡是金华市的欠发达乡镇。

油茶是塔石乡、婺城区以及周边地区的重要经济作物，是当地重要的农业支柱产业之一。

但由于资金缺乏、品种良莠不齐、技术管理落后等原因，其产业层次较低、效益较差。

推进山茶油科研开发及工厂化生产，加快产业化、品牌化建设对提升当地山茶油产业层次、促进当地经济社会发展、提