科大讯飞2019年财务分析详细报告.docx
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科大讯飞2019年财务分析详细报告
科大讯飞2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
科大讯飞2019年资产总额为2,010,083.61万元,其中流动资产为1,142,993.9万元,主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节,分别占企业流动资产合计的44.51%、33.5%和7.23%。
非流动资产为867,089.71万元,主要分布在无形资产和固定资产,分别占企业非流动资产的23.66%、23.08%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
总资产
2,010,083.6
100.001,530,258.3
100.001,334,033.6
100.00
资产构成表
1
7
4
流动资产
1,142,993.9
56.86776,239.91
50.73724,259.21
54.29
长期投资
130,721.51
6.50147,375.82
9.63127,104.37
9.53
固定资产
200,106.21
9.96190,734.16
12.46145,383.77
10.90
其他
536,261.99
26.68415,908.48
27.18337,286.29
25.28
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
第 页共 页
36
36
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的48.06%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的35.43%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
1,142,993.9
100.00
776,239.91
100.00
724,259.21
100.00
存货
82,640.76
7.23
103,957.75
13.39
89,040.72
12.29
应收账款
508,715.84
44.51
338,930.7
43.66
255,245
35.24
其他应收款
40,615.53
3.55
34,173.41
4.40
31,885.03
4.40
交易性金融资产
0
0.00
0
0.00
0
0.00
应收票据
22,072.28
1.93
20,248.77
2.61
9,342.37
1.29
货币资金
382,862.56
33.50
240,105.2
30.93
264,410.9
36.51
其他
106,086.92
9.28
38,824.07
5.00
74,335.2
10.26
3.资产的增减变化
2019年总资产为2,010,083.61万元,与2018年的1,530,258.37万元相比有较大增长,增长31.36%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
应收账款增加169,785.14万元,货币资金增加142,757.36万元,其他流动资产增加73,807.35万元,无形资产增加42,606.52万元,递延所得税资产增加16,535.64万元,预付款项增加12,003.02万元,开发支出增加11,389.39万元,固定资产增加9,372.04万元,其他应收款增加6,442.12万元,长期待摊费用增加2,579.9万元,应收票据增加1,823.51万元,应收股利增加146.01万元,共计增加489,248.01万元;以下项目的变动使资产总额减少:
商誉减少134.47万元,
其他非流动资产减少2,806.46万元,在建工程减少14,640.69万元,长期投资减少16,654.31万元,一年内到期的非流动资产减少18,693.54万元,存货减少21,316.99万元,共计减少74,246.46万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长415,001.55万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
2019年企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比,2019年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力有所提高,但应收账款增长过快,盈利真实性值得怀疑。
因此与2018年相比,资产结构并没有优化。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
1,142,993.9
47.25776,239.91
7.18724,259.21
0
长期投资
130,721.51
-11.3147,375.82
15.95127,104.37
0
固定资产
200,106.21
4.91190,734.16
31.19145,383.77
0
存货
82,640.76
-20.51103,957.75
16.75 89,040.72
0
应收账款
508,715.84
50.09 338,930.7
32.79 255,245
0
货币性资产
404,934.84
55.53260,353.97
-4.89273,753.26
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
科大讯飞2019年负债总额为836,600.01万元,资本金为219,857.51万元,所有者权益为1,173,483.6万元,资产负债率为41.62%。
在负债总
额中,流动负债为686,583.24万元,占负债和权益总额的34.16%;短期借款为73,320.87万元,非流动负债为150,016.77万元,金融性负债占资金来源总额的11.11%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
2,010,083.6
100.001,530,258.3
100.001,334,033.6
100.00
负债及权益构成表
1
7
4
所有者权益
1,173,483.6
58.38821,175.66
53.66795,251.32
59.61
流动负债
686,583.24
34.16581,273.11
37.99449,514.98
33.70
非流动负债
150,016.77
7.46 127,809.6
8.35 89,267.34
6.69
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的42.38%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的25.92%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为836,600.01万元,与2018年的709,082.71万元相比有较大增长,增长17.98%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
836,600.01
17.98709,082.71
31.61538,782.32
0
短期借款
73,320.87
2.32 71,656.59
70.38 42,057.41
0
应付账款
204,147.62
9.07 187,173.1
76.64105,961.56
0
其他应付款
117,531.96
-7.69127,317.15
-7.63137,826.61
0
非流动负债
150,016.77
17.38 127,809.6
43.18 89,267.34
0
其他
291,582.79
49.43195,126.26
19.22 163,669.4
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加75,529.91万元,应付账款增加16,974.52万元,预收款项增加9,429.54万元,应付职工薪酬增加8,513.99万元,其他流动负债增加5,477.46万元,应交税费增加5,421.77万元,预计负债增加4,181.05万元,递延所得税负债增加3,261.09万元,长期借款增加3,053.88万元,短期借款增加1,664.28万元,交易性金融负债增加285.38万元,共计增加133,792.87万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少187.2万元,一年内到期的非流动负债减少8,000万元,其他应付款减少9,785.2万元,共计减少17,972.4万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长115,820.47万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为1,173,483.6万元,与2018年的821,175.66万元相比有较大增长,增长42.9%。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
所有者权益变动表
所有者权益合计
1,173,483.6
42.9821,175.66
3.26795,251.32
0
资本金
219,857.51
5.07209,253.05
50.68138,869.36
0
资本公积
696,915.32
51.91458,772.56
-12.68525,403.66
0
盈余公积
15,090.75
29.64 11,640.78
0.06 11,633.67
0
未分配利润
286,660.07
29.47221,409.77
22.26181,093.49
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
资本公积增加238,142.76万元,未分配利润增加65,250.3万元,实收资本增加10,604.46万元,盈余公积增加3,449.97万元,其他综合收益增加4.84万元,共计增加317,452.33万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为99,542.09万元,与2018年的65,872.95万元相比有较大增长,增长51.11%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为11,160.06万
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