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出纳实训习题
【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践能力训练
实训练习一、[实训目的]掌握原始凭证的审核与填制
1.欣欣有限责任公司(一般纳税人)基本情况:
开户银行:
中国工商银行丰南办事处;账号:
15762835 地址:
清江市青年路26号税务登记号:
1 增值税率:
17%
2.2010年12月份发生下列经济业务:
(1)12日,销售科职工王一民赴京开商品展销会,经批准向财务科借差旅费2000元,财务人员审核无误后以现金付讫。
(填制借款单,如表1-3)
(2)14日,出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。
(其中面额100元的700张,面额50元的300张,面额10元的60张)(填制现金交款单,如表1-4)
(3)26日,收到宏利工厂付材料款转账支票一张(如表1-5)。
(填制进账单,如表1-6)
(4)16日,财务科出纳员张立开出现金支票一张,从银行提取现金1500元,以备零用。
(填写现金支票,如表1-7)
实训练习二、
[实训目的]掌握凭证的审核与填制
[实训资料]采购员张浩2010年10月5日预借差旅费3000元,10月18日出差归来报销差旅费2850元,余款退回。
要求:
选择正确的会计凭证,编制下列经济业务:
(凭证相关会计人员签章略,编号从1号开始,采用收付转3类编号法。
)
(1)10月5日,预借差旅费3000元,后附借款借据一张。
(2)10月18日出差归来报销差旅费2850元,余款退回。
后附收据1张;差旅费报销单1张,差旅费报销单后附车票2张,住宿费发票1张。
实训练习三、
[实训目的]掌握库存现金结算业务办理
[实训资料]
(一)敏捷公司本月“库存现金”账户的月初余额:
1000元(库存限额为:
6000元)
(二)2010年8月该公司发生关于现金收支业务的经济事项如下:
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