会计电算化练习业务.ppt
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- 上传时间:2022-10-20
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会计电算化练习业务.ppt
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某企业为一般纳税人,增值税税率17%期初余额如下:
库存现金5000元银行存款(中行,人民币)25000应收账款(客户1)8000预付账款(供应商1)10000原材料甲材料30000库存商品A30000B10000固定资产132000,某企业为一般纳税人,增值税税率17%期初余额如下:
短期借款20000应付账款(供应商1)10000预收账款(客户1)10000长期借款30000实收资本140000资本公积40000,某企业为一般纳税人,增值税税率17%1.从银行借入3个月借款20000元。
2.收回应收账款(客户1)2000元,存入银行。
3.采购乙材料100kg,100元/kg,款暂欠(供应商1),材料尚在运输途中。
4.以现金支付500元乙材料装卸费。
5.上述乙材料按照实际成本验收入库。
6.收到投资者投入银行存款30000元。
7.从银行提现1000元。
8.领用甲材料15000元用于生产A产品,领用乙材料5000元用于生产B产品。
9.以银行存款支付本月水电费,其中车间1000元,行政管理部门500元。
10.领用甲材料500元用于车间一般耗用。
11.计提分配本月工资费用,其中A产品生产工人10000元,B产品生产工人4000元,车间管理人员5000元,行政管理人员6000元。
12.销售A产品500件,售价100元每件,成本60元每件,款未收(客户1)。
13.销售B产品200件,售价80元每件,成本50元每件,款项存入银行。
14.以银行存款支付广告费3000元、15.计提本月固定资产折旧10000元,其中车间6000元,行政部门4000元。
16.归集、分配本月制造费用(按照生产工人工资比例分配)8928.57,3571.43。
17.本月生产的A、B产品全部完工入库。
(33928.57、12571.43)18.计算当月利润总额并按照25%所得税税率计提所得税费用。
321519.将本月所有损益类科目结转至“本年利润”。
销售模块核算:
1.基础设置存货存货档案。
1甲材料;2乙材料;3A产品;4B产品。
2.基础设置进销存仓库档案。
01材料库;02成品库。
3.采购模块期初记账。
4.基础设置进销存库存期初。
材料库,甲材料300kg,100元/kg。
成品库,A产品500件,成本60元/件;B产品200件,成本50元/件。
录入完毕点击菜单中的“记账”。
销售模块核算:
5.销售客户往来客户往来期初应收单。
应收客户1款8000元,销售A产品形成。
6.销售客户往来客户往来期初预收单收款单。
预收客户1款项10000元。
销售模块核算:
7.当月业务(增值税税率17%)
(1)销售专用发票。
向客户1销售A产品200件,售价100元/件,款项暂未收到;
(2)销售客户往来预收冲应收。
将预收客户1款项冲应收客户1款项,金额为10000元;(3)销售专用发票。
向客户2销售B产品125件,售价80元/件,款项暂未收到;,销售模块核算:
(4)销售客户往来应收冲应收。
将应收客户1款项转出至应收客户2款项,金额为21400元;(5)销售客户往来收款结算;录入相关信息后保存;并在“本次结算”栏中录入结算金额。
收到客户2支付的货款,金额为33100元。
(6)客户往来制单。
其中,
(1)、(3)为发票制单;
(2)为转账制单;(4)为并账制单;(5)为核销制单。
销售模块核算:
8.生成的凭证,在总账中审核、记账。
9.销售模块结账。
采购模块核算:
1.采购供应商往来供应商往来期初应付单。
应付(供应商1)10000元,采购甲材料形成。
2.采购供应商往来供应商往来期初预付单。
预付供应商1采购订金10000元;,采购模块核算:
3.当月业务(增值税税率17%):
(1)采购采购发票专用发票。
从供应商1采购甲材料200kg,100元/kg,款项暂欠;
(2)采购供应商往来预付冲应付。
预付供应商1款项冲应付供应商1款项,冲减10000元;并在“转账金额”中输入本次转账金额。
采购模块核算:
(3)采购采购发票专用发票。
从供应商2采购乙材料300kg,100元/kg,款项暂欠;(4)采购供应商往来应付冲应付。
应付供应商1转出至应付供应商2,转账金额48500元;并在“并账金额”中输入该金额。
(5)采购供应商往来付款结算。
以银行存款支付所欠供应商2款项,共58500元;在录入该结算信息后点击“核销”,并在“本次结算”栏输入本次结算金额。
采购模块核算:
4.供应商往来制单。
其中,
(1)、(3)为发票制单;
(2)为转账制单;(4)为并账制单;(5)为核销制单。
5.生成的凭证,在总账中审核、记账。
6.采购模块结账。
固定资产核算:
1,固定资产折旧方法为平均年限法;2,原始卡片:
办公房1幢,70000元,10年;机器设备2台,各20000元,5年;办公桌椅1套,各10000元,5年;电脑2台,各4000元,5年;打印机一台,8000元,5年。
打印机一台,10000元,5年(销售)。
固定资产核算:
3,新增卡片:
厂房一幢,80000元,10年;生产线一条,120000元,5年。
4,计提本月固定资产折旧,并制单。
5,在总账中对生成凭证审核、记账,在固定资产模块中结账。
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