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公司月度财务分析报告参考范文
XX有限公司XX年2月财务分析报告
一.损益情况分析本月实现收入292万元,较滚动预算减少58万元;累计实现收入651万元,较上年同期累计增加137万元,完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元,较滚动预算减少12万元;累计实现净利润80万元,较上年同期累计增加37万元,完成年度预算的11%。
1.业务量分析本月共完成货物入库量4951吨,月末库存11140吨,本月平均库存10710吨,低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多,新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看,进口冷藏重箱量同比增长27%,完成年度计划的14%;
空箱同比增加较大,增长70%,主要受码头出口箱量增加的影响;查验量本期增幅低于箱量增幅,同比增长18%;拆箱及入库量同比减少66%,主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大,各业务量指标均为达到预算。
2.主营业务收入分析
2.1月度分析本月实现主营收入292万元,较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元,较预算减少2万元;堆场实现收入199元,较预算减少55万元;修箱实现收入17万元;代理实现收入3万元。
堆场业务方面:
冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元,主要是
重箱量较预算减少,同时拆箱和入库量相应减少的影响,但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元,也是受箱量减少的影响,但收入同比增长11%,出口形势继续向好;
仓储业务方面:
春节前入库量较少,但出库量较多,导致库存量下降,影响冷库收入未达到预期目标,并且累计同比减少4%。
3.变动成本分析本月实际发生变动成本114万元,较预算减少6万元,其中:
电费减少7万元;
劳务费减少4万元;维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元,较上年同期增加82万元,增长54%。
主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。
累计变动成本占年度预算16%,略高于收入增长比例,后期应该会降低。
从变动成本的构成来看,其中电费占38%,包括堆场和冷库电费、运输费用占27%,主要是疏港拖车费和捣箱拖车费;材料维修费占9%,主要是修箱材料成本;正面吊及场桥燃油成本占6%;装卸劳务费占3%,包括出入库装卸和散货船装卸劳务;其他运行费主要是验箱费和EDI费等,合计占17%。
4.固定成本分析本月发生固定成本122万元,较预算减少33万元,主要是预算中包含新场地的租金,但实际尚未计入的影响;累计发生固定成本245万元,较上年同期增加24万元,主要是人工成本的增加,累计发生占年度预算的13%。
5.财务费用分析本月发生财务费用24万元,为建行贷款的利息支出。
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