三栏式明细分类账填制.docx
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三栏式明细分类账填制.docx
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三栏式明细分类账填制
三栏式明细分类账
账户名称:
其他货币资金-存出投资款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
30000.00
12
1
记账
5
售出公司债券(华昌)
6130.74
12
31
本月合计
6130.74
借
36130.74
三栏式明细分类账
账户名称:
交易性金融资产-华昌第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
6000.00
记账
5
售出公司债券(华昌)
6000.00
12
31
本月合计
6000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
交易性金融资产-得盛第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
700000.00
12
31
本月合计
借
700000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收票据-荣昌第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
20000.00
12
31
本月合计
借
20000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收票据-光明第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
800000.00
12
31
本月合计
借
800000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-华光第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
400000.00
12
31
本月合计
借
400000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-新华第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
18
记账
36
向新华公司销售甲产品
207090.00
12
31
本月合计
207090.00
借
207090.00
三栏式明细分类账
账户名称:
应收账款-大方第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
8
记账
25
向大方超市销售甲产品
351000.00
12
13
记账
32
收到大方超市的货款
351000.00
12
31
本月合计
351000.00
351000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
坏账准备-应收账款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
贷
1000.00
12
31
本月合计
贷
1000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
预付账款-开元第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
210000.00
12
1
记账
4
预付开元公司B原料款
210600.00
12
6
记账
17
补付开元公司B原料款
600.00
12
31
本月合计
600.00
210600.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
应收利息-国库券第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
55000.00
12
31
本月合计
借
55000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
其他应收款-垫付职工款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
9000.00
12
9
记账
27
张明出差预借差旅费
2000.00
12
15
记账
33
采购员张明报销差旅费
2000.00
12
31
记账
44
B原料的非正常损失,应由保管员常浩负担
500.00
12
31
本月合计
2500.00
2000.00
借
9500.00
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-A原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
1
记账
2
向光明公司购买A原料
262790.00
12
2
记账
6
从北京光明公司购买料,合格入库
262790.00
12
31
本月合计
262790.00
262790.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
10
从长生公司购买B原料
110000.00
12
4
记账
13
从长生公司购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
31
本月合计
110000.00
110000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
在途物资-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
10
从长生公司购买B原料
110000.00
12
4
记账
13
从长生公司购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
31
本月合计
110000.00
110000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-A原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
500000.00
12
2
记账
6
从光明公司购买A材料,合格,验收入库
262790.00
12
2
记账
7
上月购进A原料被盗
30000.00
12
6
记账
18
生产甲产品领用A原料
380000.00
12
31
本月合计
262790.00
410000.00
借
352790.00
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-B原料第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
447100.00
12
1
记账
4
预付开元公司B原料到
180000.00
12
2
记账
11
生产领用B原料
82600.00
12
4
记账
13
从长生购买B材料,合格,验收入库
110000.00
12
8
记账
24
车间生产领用B原料
38000.00
12
20
记账
37
B原料发生非常损失
20000.00
12
31
本月合计
290000.00
140600.00
借
596500.00
三栏式明细分类账
账户名称:
原材料-农产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
6
记账
21
向新兴农场收农产品
109620.00
12
31
本月合计
109620.00
借
109620.00
三栏式明细分类账
账户名称:
生产成本-甲产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
757000.00
12
2
记账
11
生产领用B原料
49000.00
12
6
记账
18
生产甲产品领用A原料
380000.00
12
8
记账
24
生产领用B原料
19000.00
12
31
记账
47
分配工资费用
265750.00
12
31
记账
48
结转制造费用
194216.32
12
31
记账
49
结转完工产品的成本
1111032.00
12
31
本月合计
907966.32
1111032.00
借
553934.32
三栏式明细分类账
账户名称:
生产成本-乙产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
368500.00
12
2
记账
11
生产领用B原料
33600.00
12
8
记账
24
生产领用B原料
19000.00
12
31
记账
47
分配工资费用
258250.00
12
31
记账
48
结转制造费用
78583.68
12
31
记账
49
结转完工产品的成本
599198.00
12
31
本月合计
389433.68
599198.00
借
158735.68
三栏式明细分类账
账户名称:
制造费用第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
31
记账
46
计提固定资产折旧
247600.00
12
31
记账
47
分配工资费用
25200.00
12
31
记账
48
分配结转制造费用
272800.00
12
31
本月合计
272800.00
272800.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
周转材料-包装物第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
18000.00
12
6
记账
20
带包装销售甲产品
12000.00
12
31
本月合计
借
6000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
库存商品-甲产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
640000.00
12
6
记账
20
带包装销售甲产品
96000.00
12
8
记账
25
向大方超市销售甲产品
240000.00
12
11
记账
30
向东兴公司销售甲产品
96000.00
12
18
记账
36
向新华公司销售甲产品
144000.00
12
31
记账
49
结转完工产品的成本
l111032.00
12
31
本月合计
l111032.00
576000.00
借
1175032.00
三栏式明细分类账
账户名称:
库存商品-乙产品第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
252000.00
12
11
记账
34
宏发公司发出乙产品
420000.00
12
31
记账
49
结转完工产品的成本
599198.00
12
31
本月合计
599198.00
420000.00
借
431198.00
三栏式明细分类账
账户名称:
固定资产第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
借
37440000.00
12
2
记账
8
销售使用过的厂房一幢
2000000.00
12
4
记账
14
购入联想处理器微机
204000.00
12
31
本月合计
204000.00
2000000.00
借
35644000.00
三栏式明细分类账
账户名称:
累计折旧第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
贷
7846033.00
12
2
记账
8
销售使用过的厂房一幢
133000.00
12
4
记账
46
340576.00
12
31
本月合计
133000.00
340576.00
贷
8053609.00
三栏式明细分类账
账户名称:
固定资产清理第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
8
1867000.00
12
2
记账
8
137500.00
12
2
记账
8
495500.00
12
2
记账
8
2500000.00
12
31
本月合计
2500000.00
2500000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
固定资产清理第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
8
1867000.00
12
2
记账
8
137500.00
12
2
记账
8
495500.00
12
2
记账
8
2500000.00
12
31
本月合计
2500000.00
2500000.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
待处理财产损溢第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
0
12
2
记账
7
发现购进A原料被盗
35100.00
12
20
记账
20
B原料发生非常损失
23400.00
12
31
记账
44
结转B原料非正常损失
23400.00
12
31
记账
45
结转A原料非正常损失
35100.00
12
31
本月合计
58500.00
58500.00
平
0
三栏式明细分类账
账户名称:
短期借款第页
2012年
凭证
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
种类
号数
12
1
期初余额
贷
536000.00
12
6
记账
38
归还六个月到期的短期借款本金
36000
12
31
本月合计
贷
500000.00
应付票据-房山
期初余额500000
期末余额500000
应付票据-长生
(10)128700
期末余额128700
应付账款-永生
(23)71190
期初余额71190
期末余额0
应付账款-昌盛
(35)92083.33
期初余额92083.33
期末余额0
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- 三栏式 明细 分类账