财务部职责细化表.docx
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财务部职责细化表
财务部职责细化表
1.财务管理(负责人:
)
1.1制定财务管理工作规范(各办法规定之一览表)(负责人:
)
1.1.1财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析(负责人:
)
1.1.2财务管理工作规范(草案)的拟制(负责人:
)
1.1.3财务管理工作规范的审查(负责人:
)
1.1.4财务管理工作规范的核准(负责人:
)
1.1.5财务管理工作规范的公告、说明(负责人:
)
1.1.6财务管理工作规范的监督、稽核(负责人:
)
1.1.7财务管理工作规范的修订
1.1.7.1财务管理工作规范相关数据的收集、汇总、分析
1.1.7.2财务管理工作规范(草案)的拟制
1.1.7.3财务管理工作规范的审查
1.1.7.4财务管理工作规范的核准
1.1.7.5财务管理工作规范的公告、说明
1.1.7.6财务管理工作规范的监督、稽核
1.2预算管理(负责人:
)
1.2.1以往资料之准备(负责人:
)
1.2.2收集各部门编制预算数据(负责人:
)
1.2.3汇总(成本、费用、利润)预算数据(负责人:
)
1.2.4预算草案的编制(负责人:
)
1.2.5预算草案的审查(负责人:
)
1.2.6预算草案的核准(负责人:
)
1.2.7预算草案的修改(负责人:
)
1.2.8预算修改草案的会签(负责人:
)
1.2.9预算草案的核准(负责人:
)
1.2.10(核准后)年度预算的通告(负责人:
)
1.2.11预算执行过程的控制(负责人:
)
1.2.11.1
1.2.11.2
1.2.11.3
1.3销售分析(利润?
成本?
指标?
)
1.3.1销售数据收集
1.3.2销售数据汇总
1.3.3编制销售报表
1.3.4数据核对
1.3.5数据分析
1.3.6呈报
1.3.7(如有指示时,?
?
?
)
1.3.8保管归档
1.4成本、费用分析
1.4.1数据收集
1.4.2数据汇总
1.4.3编制报表
1.4.4数据核对
1.4.5数据分析
1.4.6(如有指示时,?
?
?
)
1.4.7呈报
1.4.8保管归档
1.5利润分析
1.5.1数据收集
1.5.2数据汇总
1.5.3编制报表
1.5.4数据核对
1.5.5数据分析
1.5.6(如有指示时,?
?
?
)
1.5.7呈报
1.5.8保管归档
1.6现金流分析
1.6.1数据收集
1.6.2数据汇总
1.6.3编制报表
1.6.4数据核对
1.6.5数据分析
1.6.6(如有指示时,?
?
?
)
1.6.7呈报
1.6.8保管归档
1.7营运绩效分析
1.7.1指标完成情况
1.8会计业务培训
1.8.1编制年度培训计划
1.8.2年度培训计划实施
2.会计核算
2.1会计凭证制作、管理
2.1.1◎◎受理
2.1.2原始凭证审核
2.1.3收、付款会计凭证加盖收、付讫印章
2.1.4输入会计凭证所需的资料
2.1.5会计凭证审核(根据凭证归口岗位,分类、分权审核)
2.1.6打印凭证附上原始相关材料
2.1.7登记明细账
2.1.8明细账与总账核对:
2.1.9会计凭证按期装订成册,加盖封面,注明标识
3.资金管理
3.1货币资金日常核算
3.1.1办理现金、银行存款和其它货币资金收支
3.1.2核对每日库存现金余额
3.1.3编制现金日报表
3.1.4编制存款月度余额调整报表
3.1.5保管各类银行票据、结算票据和财务结算印鉴
3.1.6设立相关辅助账薄,登记重要票据使用情况
3.2资金计划
3.2.1根据预算,按照月度、季度、年度编制资金资需求计划
3.2.2根据预算,按照月度、季度、年度资金资申报需求计划
3.2.3审核月度、季度、年度资金需求计划(结合预算分析)
3.2.4审批月度、季度、年度资金资需求计划
3.2.5追加调整月度、季度、年度资金需求计划(提供依据)
3.2.6审核追加资金需求计划
3.2.7审批追加资金需求计划
3.3资金管控
3.3.1资金支出前有效凭证、单据的核对
3.3.2资金支出前的审核
3.3.3资金支出前的审批
3.3.4资金支出的实施
3.3.5分公司内流动资金计划(资金方向、利息结算、效益评估、还款方式及日期等)
3.3.6资金分公司内流动计划审核
3.3.7资金分公司内流动计划审批
3.3.8资金分公司内流动账务处理
3.3.9内部往来债权债务登记、利息计算及统计报表的制作
3.3.10统计报表的审核及异常报告
3.3.11统计报表的审阅及异常报告批示(危急管理)
3.4资金分析
3.4.1编制资金使用情况报表
3.4.2资金使用情况分析
3.4.3资金预算执行情况分析
3.5融资管理
3.5.1优先调剂闲散资金,内部借贷融资;再次考虑银行借贷,优选低利率借贷融资
3.5.2计划债务规模
3.5.3统计、汇总公司的融资情况
3.5.4协调银行关系
3.5.5阶段性调整、优化主要合作银行
3.5.6办理贷款、续贷、票据贴现各项手续
3.5.7填写融资需求报表、资料
3.5.8报送融资需求报表、资料
3.5.9银行授信、授信展期、银行年度检查申报资料
3.5.10定期编制融资情况动态报表
3.5.11提出资金预警报告(未来资金需求预估表)
3.5.12提供融资项目成本、抗债务风险建议
3.5.13监控汇率,并提出应急方案
4.资产管理
4.1应收、应付账款管理
4.1.1核对、清理应收账款、应付账款
4.1.2应收账款预警书面提示
4.1.3呆帐转坏帐申请
4.1.4呆帐转坏帐审核
4.1.5呆帐转坏帐审批
4.1.6坏账准备金计算
4.1.7坏帐复活报告
4.1.8坏帐复活财务处理
4.1.9呆(坏)帐统一报表
4.2长期投资
4.2.1核算长期投资成本
4.2.2计提长期投资减值准备
4.3固定资产和在建工程
4.3.1计算固定资产和在建工程成本
4.3.2建立固定资产实物台账
4.3.3计提固定资产减值准备
4.4其它资产
4.4.1无形资产成本计算
4.4.2无形资产费用摊销
5.成本管理
5.1材料核算
5.1.1审核材料入库单和发票内容是否相符合
5.1.2核对材料出库单
5.1.3审核月度材料动态报表
5.1.4核对关联材料调拔,按正常买卖关系处理业务
5.1.5月未已入库材料,发票未到办理假入库账务处理
5.1.6编制月度材料消耗报表,进行材料消耗账务处理
5.1.7登记材料明细账,并与总账核对
5.1.8定期抽查仓库账物情况
5.1.9编制月度材料消耗汇总表
5.2工资核算
5.2.1审核考勤记录并录入工资核算系统
5.2.2计件工资的核实、审核与确认,计时工资的计算
5.2.3工资调整的计算
5.2.4效益工资、高温贴、计件工资等录入工资核算系统
5.2.5工资发放报表(文纸)制作
5.2.6工资发放报表(文纸)审核
5.2.7工资发放报表(文纸)审批
5.2.8工资条的入录、打印和发放
5.3成本核算
5.3.1核对工厂上报财务成本、统计报表
5.3.2委托加工产品加工成本结算
5.3.3料、工、费归集
5.3.4计算完工产品和在产品成本
5.3.5定期抽查成品仓库账物情况
5.3.6编制成本类会计凭证
5.3.7登记成本类明细账
5.3.8编制成本汇总报表
5.3.9提供成本数据资料
5.4目标成本核算
5.4.1收集数据,编制标准成本
5.4.2运用标准成本预审合同定价
6.销售管理
6.1外贸销售
6.1.1审核销售合同(买卖确认书)的内容完整性
6.1.2制作客户信用额度表及信用余额明细表
6.1.3受理外贸部提供的出口相关单证,并登记备案
6.1.4开具税务出口销售统一发票
6.1.5进项税发票抵扣联的真伪论证
6.1.6办理申报月度出口退税业务
6.1.7关联企业出口销售购销业务处理
6.1.8销售收入确认和应收账款的确认
6.1.9核对成品出库数量、规格等
6.1.10计算产品销售收入、销售成本及销售税金
6.1.11填报增值税纳税申报表并报税务
6.1.12登记月度销售收入明细及销售产品明细
6.1.13应收账款的清理核对
6.1.14应收款信息反馈财务部长
6.1.15月度销售明细与总账核对
6.1.16定期抽查仓库账物情况
6.2内销业务
6.2.1审核销售合同(买卖确认书)的内容完整性
6.2.2制作客户信用额度表及信用余额明细表
6.2.3开具销售增值税和普通发票
6.2.4对大客户定期于月末结算开票
6.2.5计算产品销售收入、销售成本及销售税金
6.2.6填报增值税纳税申报表
6.2.7定期清理销售往来账款,及时与客户核对应收账款
6.2.8反馈应收账款预警信息(应收帐款帐龄分析表)
6.2.9建立业务人员业绩台账,计算业务人员奖金、费用等
6.2.10外购商品仓库、产成品仓库日常管理的业务指导与监督
6.2.11审核成品仓库动态报表的出库情况
6.2.12登记月度销售收入明细及销售产品明细
6.2.13月度销售明细与总账核对
6.2.14定期抽查仓库账物情况
7.利润管理
7.1核算经营收入
7.2核算销售成本、经营费用、营业外收支业务
7.3计算各期利润
7.4税后利润分配作作业
8.报表
8.1编制各类财务报表
8.2编报年度审计资料
8.3编报各项年检资料
8.4编报工业统计报表
8.5编报各类调查报表
8.6编报物价局统计报表
8.7编报行业统计报表
8.8编报年度统计报表
8.9关键报表的审核
8.10关键报表的审批
9.税务管理
9.1发票管理
9.1.1订购各类发票
9.1.2发票保管
9.2税务申报表
9.2.1编制、核对增值税纳税申报表
9.2.2税务报表网上申报与报送
9.2.3受理税务各种检查
9.2.4参加各种税务会议
9.2.5季度、年度所得税报表的核对与审核
9.2.6增值税、所得税的年检清算工作
10.会计资料管理
10.1会计凭证管理
10.1.1会计凭证按期装订成册,加盖封面,注明标识
10.1.2会计凭证按照会计制度统一规定年限妥善保管
10.2账薄管理
10.2.1每期总账和各明细账核对相符
10.2.2账薄年度按类装订成册,加盖封面,注明标识
10.2.3账薄按照会计制度统一规定年限妥善保管
10.3报表管理
10.3.1按期排序财务报表、税务报表并装订成册,妥善保管
10.3.2其它各类报表加上封面,注明标识,分类妥善保管
10.4其它资料管理
10.4.1财务相关资料分类加上封面,注明标识,妥善保管
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