人寿保险操作实务.docx
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人寿保险操作实务
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人寿保险操作实务
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第一章人寿保险的主要类型
一、普通型人寿保险
定期寿险:
以死亡为给付条件且期限固定。
优点:
保费低廉
可以无现金价值,可续保性,可转换性
终身寿险:
以死亡为给付条件且期限为终身。
优点:
可得到永久保障,有退费权利,获得退保现金价值
分类:
普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身保险
两全保险:
以死亡或生存为给付条件的。
储蓄性极强。
定期死亡险与生存险的结合,净保费由危险保费和储蓄保费组成。
年金保险:
以生存为给付条件,按约定分期给付生存保险金,且给付间隔不超过一年。
交费方式:
趸交年金、期交年金
给付开始日期:
即期年金、延期年金
终身年金
给付方式:
最低保证年金确定给付年金(规定了最低保证年数)
退还年金(退还购买金额与领取金额的差额)
定期生存年金
个人年金
被保险人数联合年金(均生存为给付条件)
最后生存者年金(至少一个生存为给付条件,给付金额不变)
联合及生存者年金(至少一个生存为给付条件,给付金额随被保险人减少调整)
给付额是否变动:
定额年金、变额年金
二、新型人寿保险
(1)分红保险
分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设帐户、独立核算。
采用固定费用率的,相应的附加保费收入和佣金、管理费用等不列入分红保险帐户;
采用固定死亡率方法的,相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列入分红保险帐户
特点:
eq\o\ac(○,1)保单持有人享受经营成果。
至少将当年可分配盈余的70%分配给客户
eq\o\ac(○,2)保单持有人承担一定风险
eq\o\ac(○,3)定价精算假设比较保守
eq\o\ac(○,4)保险给付、退保金中含有红利
保单红利
利源:
利差益、死差益、费差益、失效收益、资产增值、预期利润、
残疾给付等与实际给付的差额
分配:
满足公平性原则和可持续性原则
分配方式:
现金红利、增额红利
(2)投资连结保险
定义:
包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人寿保险产品。
投资风险完全由投保人承担,不得保证最低投资回报率
现金价值与投资账户资产相联,一般无最低保证
特点:
包含一项或多项保险责任;
至少连结到一个投资账户;
保险保障风险和费用风险由保险公司承担;
投资账户资产单独管理;
保单价值根据在每一投资账户占有的单位数及单位价值确定;
投资账户对应某张保单的资产产生的所有投资净收益划归该保单;
每年至少一次确定保险保障;
每月至少确定一次保单价值。
特征
eq\o\ac(◇,1)设置单独的投资账户,保费转换为投资单位
eq\o\ac(◇,2)死亡保险金额:
给付保险金额和投资账户价值较大者(方法A)
给付保险金额和投资账户价值之和(方法B)/风险保额不变
eq\o\ac(◇,3)保险费
灵活的交费机制固定保费基础上增加保险费假期
取消交费期间、频率、数额的概念,随时支付任意数额的保费
eq\o\ac(◇,4)费用收取上相当透明
可收取的费用:
初始费用、买入卖出差价、风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费、退保费用
(3)万能保险
万能保险是一种交费灵活、保额可调整、非约束性的寿险。
经营透明度高,因其现金价值与净风险保额分别计算
主要特征:
A方式:
均衡死亡给付额为净风险保额与现金价值之和
eq\o\ac(○,1)死亡给付模式(死亡给付额固定,净风险保额每期调整)
B方式:
死亡给付额为均衡的净风险保额与现金价值之和
eq\o\ac(○,2)保费缴纳:
对每次交费的最高和最低基本保费做出规定,随时交费。
第一次保费足以覆盖第一个月的费用和死亡成本。
容易失效。
eq\o\ac(○,3)结算利率:
设立单独账户;
可以提供最低保证利率;
结算利率不得高于实际投资收益率,两者之差不高于2%;
保险公司自行决定结算利率的频率
eq\o\ac(○,4)费用收取:
初始费用、风险保险费、保单管理费、手续费、
退保费用(第一年不超过账户价值10%,生效5年后降为零)
第二章保单现金价值与红利
一、保单现金价值
现金价值,又称解约金、退保金、不丧失保单利益、不丧失价值或不丧失现金价值。
指投保人退保或保险公司解除保险合同时由保险公司向投保人退还的那部分金额。
现金价值小于责任准备金的原因:
前期发生较多费用,在毛保费中重新调整造成的
财务风险,退保造成财务稳定性下降
死亡率风险,退保金太高造成低风险人解约
效益风险,退保造成利润丧失
退保成本
简单操作原则
退保人获得的现金价值应使得用单重损失模型建立的收益、保费与准备金结构在二重损失模型
中仍保持适宜。
现金价值的数额不应引起同类保单的其他保单持有人的定价——保险责任结构的
改变,否则对稳定经营造成冲击。
现金价值的计算
eq\o\ac(○,1)调整保费法
整个交费期每年分摊的均衡费用E,第一年额外费用补偿E1
G
P
12n
1941年NAIC规则:
=
1980年NAIC规则:
P:
净保费
eq\o\ac(○,2)准备金比例法
在第一年较低,在一段时间就内提高至100%,的确定比较主观
简单,易于管理
优点不受公司定价假设影响
对客户较为公平
及时反映定价时市场利率的变化
eq\o\ac(○,3)均衡净保费法
在第一年较低,在一段时间就内提高至100%,的确定比较主观。
贴现利率与准备金评估利率挂钩,如增加1%。
采用更保守的利率,更大程度上保护了保险公司
eq\o\ac(○,4)修正净保费
EA是死亡保险金额的一定比例。
可看作调整保费法的简化形式。
eq\o\ac(○,5)资产份额法
以资产份额作为现金价值的基础存在一定的困难:
计算复杂;
资产份额在保单初期可能为负,而现金价值不能为负;
完全从利润角度考虑,不易确定计算基础,因而不能用于监管目的。
二、保单选择权
(1)缴清保险
用现金价值作趸交保费购买与原保险保险责任、期限不变,保额减少的保险
若,记为
(2)展期保险
用现金价值作趸交保费购买保险金额不变,保险期限缩短或不变的保险。
若有剩余,则以现金形式返还或购买与原保险期限相同的生存保险
保额为:
若保额为b的保单在解约时欠有额度为L的保单贷款:
(3)自动垫交保费
保费拖欠发生的时间为k,对于单位保额的完全连续保单,保费贷款期的最长时间t:
在实务中t取整值,,剩余购买展期保险
三、资产份额公式
盈余分配的主要途径有:
提留准备金、股东收益、保单红利
四、保单红利计算
eq\o\ac(○,1)经验调整法
eq\o\ac(○,2)三元素法
eq\o\ac(○,3)经验保费法
设是根据实际死亡与费用假定确定的经验保费
,其中
设…
红利也向死亡或退保者支付,则
五、红利分配的原则
做到公平合理
保持一定的余地,在条件变化时分红方法仍应公平合理
考虑保费计算基础和评估基础
比较容易实现和理解
保证在市场发生波动时还能保持稳定的分红
六、红利分配方法
百分比例法以保费为基础
三元素分红法
优点对保户公平
分红标准可使用数年,十分方便
未考虑其他盈余来源
缺点计算太复杂缺点
保户不易了解
经验保费分红法
优点红利逐年递增,符合投保人心理;
对分红与不分红保单的净成本的平衡提供了直接明显的核对
资产份额法
增额保险金分红法
优点简单,易于了解
弥补因通胀造成的保险金贬值
缺点较不公平
结算处理麻烦
责任准备金分红法公平性有欠理想;易受利率波动,分红额不稳定
终了红利保单终止时支付
延期分红一定期间后保单仍有效时才能获得红利
展延分红一定时期后才开始分红
七、红利选择权
现金红利
复利红利分配法
根据保额的一定比例提高保额单利分配法按原保额每年增加一定百分比
复利红利分配法
满期红利保单满期或发生赔款时
购买缴清保险
购买一年定期寿险
第三章特殊年金与保险
一、特殊年金
(1)最低保证年金保证支付期为n年
Z=
(2)分期退还年金保证可领会已缴毛保费
(3)现金退还年金
死亡时已领取年金总额小于毛保费,退还差额。
计算已领取年金总额时不计息。
Z=
若按毛保费的r倍收取附加保费,则:
二、家庭收入保险
n年内被保险人死亡时开始提供年金给付直到n年的保险。
Z=
对年付m次,从死亡所在1/m年末开始支付,则
对年付m次,从死亡时立即支付,则
三、退休收入保单
满期给付额1+k,a是责任准备金为1的时间
保险给付额
,保费
四、变额保险产品
(1)变额年金
积累期内死亡给付等于基金份额,退保给付为死亡保额减解约费用,退休时用积累基金购买缴清年金
相除得
(2)完全变额人寿保险
给付额随投资结果的变化而改变,保费同比例改变
相除得
(3)固定保费的变额人寿保险
相除得
(4)交清保险增额
保费仍固定,给付的改变以缴清保险的方式出现。
保额递推关系:
五、可变计划产品
1、保额少许增加不需可保性证明的产品。
运行过程中改变了原来的给付或缴费计划。
准备金,
平衡原理
P是初始纯保费,,E是第一年超额费用补贴。
对一年定期修正制,
保额变为或保费为时,新的责任准备金
,g为改变计划的保单年度
根据平衡原理:
2、另一种设计
基于k+1年初的风险保额的资产份额方程来改变保险计划:
死亡时不仅获得年初资产份额,还有按利息调整的风险保额。
对风险保额的选择可使总保额的变化不致过大
保单持有人对毛保费G和风险保额选取灵活性较大
通常至少等于某个最低利率的投资收益率,风险成本一般不超过
的计算采用预定的利率及计算法定准备金时使用的死亡表
E可按毛保费的百分比、每份保单、每千元保额收取,作为解约费用按第一年保费收取
六、个人寿险中的残疾给付
eq\o\ac(○,1)残疾收入给付
eq\o\ac(○,2)保费免交给付
第四章寿险定价概述
一、定价原则
充足性原则足以弥补所有的给付和费用
合理性原则
公平性原则承担的责任与交纳的保费对等
可行性原则考虑缴费能力和行销可行性
稳定性原则
弹性原则
二、险种开发过程
(1)开发的险种体现公司的特点、企业文化和长期战略规划。
产品的开发、设计满足营销人员、公司股东和社会大众的需要
(2)险种开发过程包括设计与实现。
开发构思的产生
设计阶段分类
市场可行性评估
费率、现金价值和分红的确定
实现阶段保单条款内容和形式的设计
向监督机构提出申请、准备营销的材料
建立适合的销售和管理系统
从构思到实现的过程中应分阶段进行检查:
eq\o\ac(○,1)与战略规划相适应
eq\o\ac(○,2)市场可行性检查外部市场(已存在的、潜在的)
内部销售系统(已存在的、潜在的)
eq\o\ac(○,3)设计分类:
营销、财务、管理、投资
eq\o\ac(○,4)设计优化:
计算费率、现金价值、保单形式、管理系统、再保险安排
eq\o\ac(○,5)产品实现:
确定最终保单形式、销售资料管理、提出申请、最终定价
eq\o\ac(○,6)检查结果:
公众接受程度、销售结果、是否符合假设
(3)险种开发反映社会、经济、法律和竞争环境的变化
(4)一般定价过程:
确定定价计划;建立精算假设;决定产品及价格;对产品进行运营和管理。
这是一个反复的过程。
三、寿险定价方法
1、净保费加成法
优点:
只进行有限运算
与利润联系不紧密,没表明年度利润的变化
缺点在给付复杂的情况下,计算复杂
不适用于新型险种
不能以此确定一些问题
2、资产份额法
各年度的保费、给付额、利率都可不同,保险人自由度大
保费直接与利润挂钩,有利于管理
优点可用于利润测试,增加保费适应性
具有模式化特点
符合新型险种的需要
对投资问题与保费及利润目标的关系不能直接反映
缺点不能反映投资信息情况
不能给出合理的投资决策结构
3、宏观定价法
总利润=P×Q-ME×Q-NME
=P×f(P)-ME×f(P)-NME
求P使总利润最大,则
将总利润作为判断产品及其价格优劣的标准
改进之处给出一系列价格,每一价格的多种销售方案,计算每一价格/销售组的利润
只考虑边际费用,决策过程不同
一般过程
eq\o\ac(○,1)确定产品特点
eq\o\ac(○,2)确定至少四种价格体系期望同/高/低,市场类似产品同
eq\o\ac(○,3)与市场上类似产品进行性能、用途比较
eq\o\ac(○,4)确定每单位的边际费用
eq\o\ac(○,5)确定不同的佣金制度体系
eq\o\ac(○,6)预测业务进展情况
eq\o\ac(○,7)确定与每单位产品无关的边际费用
eq\o\ac(○,8)建立利润预测模型,确定最小利润目标
eq\o\ac(○,9)召开业务部门、精算部门和管理者的会议,进行决策,决定价格与佣金
优点:
最大程度上使价格达到最优,保证公司安全运行,解决精算部门与业务部门的冲突
四、定价的各种假设
1、影响定价假设的因素
(1)经济和社会环境
(2)公司特点
利润目标、保费增长目标和股东权益对公司的重要性。
公司管理的保守程度。
公司类型。
(3)市场特点
销售机构、销售队伍、营销培训、销售方法、目标市场、内部改进、广告定位、定价与承保思想
(4)产品特点
保障内容、保险期限、缴费方式、投资风险分担方式、再保险、保单选择权
2、定价假设
(1)死亡率
险种不同而不同
对同一险种也会有所不同
对标准生命表调整作为死亡率假设,各年龄段和保单年度的调整系数不同
死亡率的改进十分重要
死亡率假设与保额有关
定期寿险对其变动较敏感
(2)利率
基础是投资收益水平
不同产品的利率假设可以不同
在保险期间一般是均衡的
对价格影响较大
(3)失效率
经济与社会环境的变化
保单年度增加,失效率降低
投保年龄低,失效率高
保额高,失效率低
保费支付频率高,失效率高
女性失效率低
保单特征
(4)费用率假设
单位费用:
每份保单、每千元保额、每张有效保单、每单位保费、保险费率的一定比例、
管理费的一定比例、无现金价值的每张失效保单、每次退保、每次死亡给付、
每千元死亡给付、每张到期保单
分类:
eq\o\ac(○,1)合同初始费:
保单签发费用、承保费用、其他初始费用
eq\o\ac(○,2)代理人酬金:
佣金、其他报酬
eq\o\ac(○,3)保单维持费:
与保费相关、其他维持费用、保费收入税
eq\o\ac(○,4)保单终止费:
退保费用、无现金价值失效费用、死亡给付费用、到期费用
(5)平均保额
第五章资产份额定价法
一、定价过程
1、收集资料
eq\o\ac(○,1)不同标准的生命表eq\o\ac(○,2)保单细节eq\o\ac(○,3)基础保险金额eq\o\ac(○,4)给付金额和时间eq\o\ac(○,5)投保年龄和时间
eq\o\ac(○,6)保单项目和保单到期日eq\o\ac(○,7)代理公司状况eq\o\ac(○,8)是否参与分红
2、设立精算假设
eq\o\ac(○,1)生命表假设eq\o\ac(○,2)退保率假设eq\o\ac(○,3)利率假设eq\o\ac(○,4)费用假设eq\o\ac(○,5)佣金比例eq\o\ac(○,6)红利假设
3、保单的各种给付
死亡给付、退保给付、生存给付和期满给付
4、给出现金流
总收入=毛保费-再保险成本+投资收入
总支出=管理费用+代理人佣金+死亡给付+退保给付+期满给付+生存给付+税
保单年度末基金F1=初始时刻基金F+总收入-总支出
(转入资产和股东分红之前)
保单年度末总盈余=保单年度末基金F1-保单年度负债
转入资产=保单年度末总盈余-保单红利成本-股东红利成本
保单年度末基金F2=保单年度负债+保单红利成本=保单年度末基金F1-股东红利成本-转入资产
(转入资产和股东分红之后)
二、基本公式
保费:
期初费用:
期末费用:
保单给付:
资产份额:
积累盈余:
本期损益:
营运损益(利润):
三、利润指标
获利比率
利润现值与风险成本现值之比
其中
利润现值与死亡保险给付现值之比
=0的ROI(投资回报率)
临界平衡年
最终资产份额与最终期末准备金的关系
四、保费的调整
净保费增加一倍,利润变化
增加的利润现值:
增加的保费现值:
增加的资产份额:
净保费的变化比例
调整后净保费
修正利润现值:
修正保费现值:
修正资产份额:
修正利润现值与保费现值之比:
修正利润现值与风险成本现值之比:
修正利润现值与死亡保险给付现值之比:
修正投资回报率:
修正n年资产份额与准备金之比:
第六章资产份额法的进一步分析
一、等价公式
等价公式是所有保费现值等于保险给付、费用和利润的现值。
当积累利率折现利率:
二、从理论上讲,对保险人和投保人都比较公平的退保现金价值满足:
现金价值+退保费用=资产份额
现金价值的计算比较困难
但实务中不采用该方法的原因:
最初几年的资产份额可能为负,但现金价值不能为负
有些国家对最小不丧失价值有明确的规定
有时很难向投保人和代理人解释如何确定现金价值
三、用表示k个独立同分布保单利润之和
四、利用资产份额公式计算保费
1.次标准体保费:
利用调整死亡率、失效率和费用率的资产份额法计算
2.意外死亡给付
意外死亡率代替标准死亡率
修正的假设有降低每保单的费用
不对意外死亡给付设定单独的终止变量,而将失效率提高
3.免交保费附加条款
残疾率代替死亡率
改进假设残疾给付和相关费用的现值代替死亡给付现值
单位保单费用减少
死亡率加到失效率中
4.趸交保费即期年金
唯一的变量是死亡,不同假设
年金死亡表的死亡率较低
利率假设有所不同
费用发生的时间和数量不同,无核保费用,有年金支付时发生的费用
佣金的比例较低
可能免税或减税
5.个体健康保险
无死亡给付和现金价值,死亡和失效合为一个变量,与之相关费用是合同终止费
增加健康保险给付
对核保费用进行调整
五、准备金
1.法定准备金
省略失效率、费用和红利;用纯保费代替;假设死亡发生在年末;用代替
2.GAAP准备金
比定价假设保守,假设与分红基础相匹配,两种准备金使用相同利率、死亡率和失效率
保单给付准备金:
将资产份额公式的换成给付保费,支付项中保留所有保单给付及
维持和终止费用。
在资产份额公式中满足利润目标以确定给付保费。
费用准备金:
在资产份额公式中去掉保单给付,保留延期新增费用,将换成满足
利润目标的费用保费。
3.自然准备金
定义:
eq\o\ac(○,1)自然准备金等于未来给付和费用的现值减去临界保费现值
eq\o\ac(○,2)临界保费是毛保费的固定比例
eq\o\ac(○,3)保单签发时,临界保费的现值等于未来所有给付和费用的现值,不含利润指标
eq\o\ac(○,4)定价假设应用于所有计算,
临界毛保费对应的净保费,又
临界保费
自然准备金
4.毛保费准备金
未来所有保险给付和费用现值与未来所有毛保费现值的差额
在自然准备金和毛保费准备金中的计算是不相等的,因为单位保费的费用分别以
临界保费和毛保费计算。
在大量业务中,计算毛保费准备金被称为毛保费评估法,其目的在于:
eq\o\ac(○,1)对于大规模业务确定充分的法定准备金
eq\o\ac(○,2)对于大规模业务计算未来利润的现值
第七章准备金评估
一、不同类型准备金的比较
二、法定责任准备金的评估方法
法定责任准备金包括法定未到期责任准备金和法定未决赔款准备金
均衡净保费法
不考虑保单失效和费用问题,计算基础为均衡的评估净保费,对任何一种保单和承保年龄,均衡净保费是毛保费的一个固定比例。
=未来应付责任的精算现值-未来应收净保费的现值
=过去已收净保费到评估时的精算积累值-过去已付保险责任的精算终值
修正净保费评估法
费用补贴
费用补贴
FPT法
CRVM法
当,采用FPT法
当,
对CRVM法的调整(将净保费由CRVM在某期间调整为均衡净保费)
为2到k年的调整净保费,
保单保费评估法(PPM)
按照费用的明确分布并以毛保费为计算基础的评估方法。
累积法
该法主要用于新型寿险产品的责任准备金评估,属于过去法。
以账户余额作为准备金基础的条件:
对于万能产品,保证利率不能超过准备金允许的最大评估利率
保证的未来保险成本须足以支持基于评估死亡率计算的未来死亡成本
未来实际收取费用须足以支持未来的维护费用
账户价值扣除一定的费用作为法定准备金的条件:
收取退保费用
保证利率低于最大评估利率
有充足的承保费用
加拿大资产负债方法(CALM)
持续经营假设
资产和负债的相互依赖性
主要原则基于分组方法
充足但不过多
投保人的合理期望
建立最优估计假设
除利率外的所有假设加入不利偏差准备(相互产生影响,有些假设依赖于利率假设)
步骤增加对利率的不利偏差准备(在不同假设利率环境下测试)
由于保单持有人风险转移机制的存在而进行调整
三、评估基础的选择
1.评估死亡率的选择
分析死亡率变化的影响的最简单方法:
选择具有代表性的保单和签单年龄,针对两套不同的死亡率计算准备金
1999年颁布的《人寿保险精算规定》中规定:
eq\o\ac(○,1)终身年金以外的人寿保险采用险种报备时厘定保险费所使用的经验生命表
eq\o\ac(○,2)终身年金保险采用按下面规定调整后的中国人寿保险业经验生命表中的年金保险经验生命表,分别计算未到期责任准备金:
80%×年金保险经验生命表
120%×年金保险经验生命表
《关于修订精算规定中生命表使用有关事项的通知》中规定:
eq\o\ac(○,1)评估死亡率采用《中国人寿保险业保险生命表(2000-2003)》所提供的数据
eq\o\ac(○,2)保险公司应根据产品特征,对于同一产品全部保单整体考虑,按照审慎性原则,在非养老金业务表和养老金业务表之间选择采用较为保守的评估死亡率。
2.评估利率的选择
监管部门对评估利率的限制比对定价利率的限制要更加严格。
NAIC为高投资回报的产品规定了更加自由的评估利率。
SVL1980年修订内容包括采用动态最大评估利率。
评估利息率不得高于下面两项规定的最低值:
eq\o\ac(○,1)中国保险业监督管理委员会每年公布的未到期责任准备金评估利息率
eq\o\ac(○,2)该险种厘定保险费所使用的预定利息率
一年期以上传统寿险和健康保险未到期责任准备金的评估利率不得高于保单预定利率,并不得超过年复利7.5%
四、准备金方法在实务中的应用
1.平均与期中准备金
平均准备金:
年m次缴费情形下的平均准备金:
延期保费
假设年缴费次数为m,保单发行在年中是均匀分布的
期中准备金
在实务中,对于一般业务采用平均准备金因子方法,
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