财务岗位培训和考核内容.docx

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财务岗位培训和考核内容

财务岗位培训和考核内容

部门年度目标：

根据2008年度公司总体经营管理目标及公司财务工作的基本要求，现将财务部2008年度具体工作目标制订如下：

第一项

加强财务管理基础工作，进一步提高会计信息的正确性、完整性和及时性。

重点完成四项工作。

1、在继续维护好供应链“ERP”数据正常运行的基础上，启动总账系统，完成会计电算化。

2、根据并账后新的财务核算办法，建立和完善各项配套的财务管理制度。

3、完善财务考核体系，保证“资金中心”、“核算中心“和“统计中心”三个中心的协调工作和各个岗位处于受控关态。

4、建立财务分析和改进制度并实施。

第二项

进一步加强会计内控制度建设，确保各个环节的经济运都在财务监控之中，重点做好以下工作：

1、加强物流控制配套制度建设，保证坯布采购在途正确性达100%，委外坯布库存正确率达100%，在线控制正确率达99%，公司成品库存正确率达98%，遗留问题处理率达98%

2、加强对资金往来控制，确保应付账款正确率达100%，应收账款正确率达100%。

3、逐步推进资金管理体制改革，以进一步加速资金周转，提高资金使用效益，并促进公司财务管理工作的提升。

第三项

加强费用管理，确保全年可控费用控制在2000万元以内，收入费用率控制在%内，重点做好以下工作：

1、建立费用管理制度，实行费用归口分级管理，以调动各部门节约费用的积极性。

2、实行费用预算管理，严格执行预算审批制度。

3、修订费用开支范围、标准和报销审批制度。

4、建立费用考核办法，重点加强业务部和设计部的费用内部核算和考核。

第四项

加强库存管理，确保公司年度库存周转率达6.5次以上，重点做好以下工作：

1、修订业务部考核办法，进一步提高业务员营销的积极性，以促进销售收入的稳步增长。

2、加强采购资金计划管理，实行科学采购，确保坯布库存及成品库存控制在核定的限额内。

3、加强库存管理，制订考核办法，压仓促销，积极处理超储积压物资，把死物变活钱，加速资金周转。

第五项

加强财务队伍建设，进一步提高财会人员思想和业务素质，以适应公司“二次创业”发展的需要。

重点做好以下工作：

1、加强对财会人员的业务培训，制订落实培训计划，并逐步落实到位。

2、进一步完善财会人员绩效考核办法，在每月考核的基础上，做到每季度综合评价一次。

3、逐步推进公司内部技术职称评审制度，并与工资挂钩，不断提高财会人员积极性。

岗位年度目标：

财务部经理

岗位职责

1、全面主持本部门工作，组织监督所属的财务核算中心、物流统计中心和资金调度中心各岗位完成本职工作，保证财务核算工作顺利运行。

2、在总经理财务助理的指导下，负责制订和完善公司各项财务管理制度、会计核算制度、内部控制制度、财务预算制度和业绩考核制度，并具体负责实施。

3、协同总经理财务助理按季编写季度财务活动分析及专项分析，并提出合理化建议。

4、负责编制年度财务收支计划、成本费用计划，并对执行情况考核和监督。

5、定期对会计凭证、帐簿、报表等进行检查，确保会计信息准确完整，并对各岗位人员的工作业绩进行考核。

6、配合财政、税务等上级有关部门对公司的检查。

7、按月向公司目标成果报告会报告财务管理目标成果完成情况，发现问题及时采取措施改进。

8、定期向总经理汇报工作、并完成总经理交办的其它事项。

岗位工作重点（考核的阶段性）

1、财务体系、内控控制度的完善与执行

——财务制度建设情况

——财务体系的完善及执行情况

——公司财务现状分析的及时性、准确性、指导性

2、编制公司年度成本标准、财务预算，并对预算执行情况进行监督

——财务预算制度完善程度

——费用、资金预算的执行和监控

——预算制度的改进

3、委外管理

——各加工厂遗留问题处理的及时性、准确性

——坯布库存核对的正确率

——加工费往来核对的及时性、正确率

——供应商往来账核对的及时性、正确性

4、库存管理

——库存盘点管理

——库存报表的及量性、准确性

——监督和反映仓库数据方面的工作质量

5、应收账款管理

——信用控制的有效性

——客户往来账的核对正确性

6、各项报表上交及时性、准确性

财务核算中心——总账会计

岗位职责

1、负责卧室公司所有记账凭证的审核、科目汇总、试算平衡和总账登记。

2、负责按月计提固定资产折旧、无形资产摊销、办理利润结转、实收资本、资本公积、利润分配等账务处理。

3、负责编制卧室所有会计报表，并按月编写简要财务说明书。

4、负责对会计核算中心各岗位的业务指导及业务考核。

5、负责税收筹划，纳税申报和税收交纳工作。

6、负责“免退”税管系统，办理出口退税备案、外汇管理局出口核销业务及退税业务等。

7、负责出口面料的价格审核。

8、负责永卓公司的全套财务工作及南通艾莱公司的相关业务。

9、负责税收主管部门检查的接待工作。

10、完成公司领导及部门领导的交办的其它事项。

岗位年度目标

1、确保财务核算中心工作的正常运行，启动总账系统，完成会计电算化；

2、确保会计工作质量，保证债权、债务、货币资金的正确性，成本核算的合理性；

3、正确编制财务报表，进行税收筹划，纳税申报、办理出口退税业务；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、

岗位技能

较熟悉国家财税知识，有一定税务筹划经验，在较大规模总账工作经历，具有较强强的沟通、协调能力，熟悉“ERP”总账模块

财务核算中心——委外会计

岗位职责

1、负责坯布采购的核算，根据供应部统计提供的“增值税专用发票”及“采购凭单”经审核后编制记账凭证，并登记相应的“原材料”“应付账款”明细账。

2、负责坯布委外加工入库的核算，根据供应部统计提供的委外厂“入库单”和供应部的“坯布发送通知单”编制记账凭证，如货到票未到则编制暂估入账凭证，并根据记账凭证登记“委托加工物资”各明细科目登记明细账。

3、负责投坯核算，根据厂务部跟单员提供的“投坯明细单”编制记账凭证，并根据记账凭证登记“委托加工物资”（厂在库、厂在线）等明细台账。

4、负责坯布退厂回修、回修入库、坯布调拨、坯布出售、出借等核算，根据供应部提供的相关“调拨单”“出入库单”等编制记账凭证，并根据记账凭证登记相关科目明细账。

5、负责委外加工费的核算，根据产成品入库单确认的数量及加工费合同单价预提加工费，根据加工费预提明细表编制记账凭证，并根据记账凭证登记“委托加工物资（加工费）”及“预提费用”科目明细台账。

结算加工费时凭厂务部统计提供的“加工费增值税发票”和“加工费结算清单”等附件编制记账凭证，并登记相应科目明细账。

6、负责加工厂遗留问题的核算，包括“退货索赔”“返修索赔”“亏坯索赔”“超次索赔”等，根据厂务部与相关单位签订的赔款协议到税务部门开具发票，负责办理结算。

7、负责对“应付账款”往来的管理，定期与各加工厂对账。

8、协同厂务部统计定期对加工厂坯布在库在线的盘查。

岗位年度目标

1、每月与厂务统计、供应统计核对加工厂、坯布供应商往来账，正确率达100%

2、每月与厂务统计、供应统计核对加工厂、坯布供应商在途、在库、在线、退厂返修坯布汇总数与明细数相符，正确率达100%

3、与材料会计共同将坯布成本正确核算成面料成本，反映坯布各状态下的成本

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、《委外财务工作制度》

岗位技能

做过成本会计，对成本控制、流程方面有较强的经验。

熟悉“ERP”库存、存货模块。

财务核算中心——销售成本会计

岗位职责

1、根据经费会计编制的“营业日报”填制记账凭证，根据记账凭证登记“主营业务收入”明细账。

2、根据业务员出具经现金主管审核的“开票通知”，开具增值税专用发票，并根据发票填制收入记账凭证，登记”主营业务收入“明细账。

3、期末根据相关资料编制“营收月报”，各业务组业绩考核表等有关统计考核资料。

4、结算本期主营业务成本，并编制记账凭证，登记“主营业务成本”明细账。

5、根据相关记账凭证登记“其它业务收入”、“营业外收入”、“营业外支出”、“短期借款”、“长期借款”、“待摊费用”等科目明细账。

6、指导销售统计的录单、审单工作，并完成部门领导交办的其它事项。

岗位年度目标

1、按“开票通知”，审核客户汇款是否到账及账面反映未开票金额，及时开具增值税专用发票提供给业务员，开票正确率达1‰；

2、正确核算每月面料销售收入、成本，并按季编制销售业绩报表；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、《关于开具税票操作流程的规定》、《业务部业绩考核办法》、《关于客户提供承兑汇票的规定》

岗位技能

熟悉“ERP”销售、总账模块，有过往来会计工作经历。

财务核算中心——应收款往来会计

岗位职责

1、根据相关记账凭证登记“应收账款”明细台账。

2、按月编制各客户“应收账款对账单”交相关业务员，并负责追踪管理，保证应收账款及时到位。

3、按月编制“应收账款账龄分析表”“超信用、超期限利息报表”等相关信息报表。

4、根据资金调度中心递交的全部银行回单，编制相关会计凭证，并负责登记“银行存款”、“应收账款”、“财务费用”、“应收票据”“应付票据”“其它应付款”等科目的明细账。

5、每月及时与银行对账单对账，做到每月对平，账账相符。

6、完成部门领导交办的其它事项。

岗位年度目标

1、按月编制各客户“应收账款对账单”交相关业务员，并负责追踪管理，保证应收账款及时到位。

2、按月编制“应收账款账龄分析表”“超信用、超期限利息报表”等相关信息报表。

3、每月及时与银行对账单对账，做到每月对平，账账相符。

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、《申请回单的规定》

岗位技能

有过往来会计工作经历，并在规模较大的企业做过应收账款管理方面的工作经验，

熟悉“ERP”销售、总账模块，

财务核算中心——材料会计

岗位职责

1、根据物流中心统计递交的“产成品入库单”输入电脑，并根据入库单及原始码单，编制记账凭证。

2、根据相关的记账凭证登记“库存商品“科目明细账。

3、根据物流中心统计递交的外购面料“产成品入库单“发货码单、增值税发票和购销合同等附件，经审核正确后编制记账凭证，如货到票未到作暂估入账处理。

发票到后红字冲销原始凭证，凭发票编制新凭证，并登记”库存商品“台账。

4、根据相关记账凭证，登记“应交税金”“固定资产”“累计折旧”“无形资产”“在建工程”等科目明细账。

5、按月编制有关材料及库存报表。

岗位年度目标

1、根据物流中心统计递交的“产成品入库单”正确录入“ERP”系统；

2、与委外会计共同将坯布成本正确核算成面料成本，反映库存面料成本；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、

岗位技能

做过材料会计工作，能运用“ERP”库存模块，对产品成本核算了解，对库存管理有一定的经验。

财务核算中心——经费会计

岗位职责

1、根据资金调度中心提交的费用报销单据，按营业费用、管理费用科目编制记账凭证。

2、按记账凭证分部门和费用项目，登记各费用明细账。

3、按月计提固定资产折旧，按月摊销“无形资产”，并编制相应的记账凭证。

4、定期进行费用分析报告。

5、按有关记账凭证登记“现金”“其它应收款”“应付工资”等科目明细账。

6、按月编制公司各部门费用支出报表。

7、根据开单处递交的“销售发货单”录入电脑，并按业务组别编制“营业日报”交销售成本会计。

岗位年度目标

1、根据资金调度中心提交的费用报销单据，按部门、费用类别进行正确地编制凭证，并按期编报费用报表报送各相关部门；

2、根据开单处递交的“销售发货单”正确录入“ERP”系统；

3、正确核算其他应收、应付账目，并按月编报其他应收、应付报表；

4、与资金调度中心核对现金余额，确保账账相符，正确率达100%

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、《费用实施细则》

岗位技能

从事过现金会计工作经历，熟悉“ERP“总账模块

财务核算中心——辅助会计

岗位职责

1、负责对卧室公司全部会计凭证的电脑录入，并编制生成相应的各种报表，实行总账电算化与手工记账同步运行。

3、负责对记账凭证的整理、装订和归档工作。

4、办理部门领导交办的其它事项

岗位年度目标

1、负责对卧室公司全部会计凭证的电脑录入，并编制生成相应的各种报表，实行总账电算化与手工记账同步运行。

2、协助总账会计办理相关的税收等业务。

3、负责对记账凭证的整理、装订和归档工作。

4、做好与资金调度中心的汇款单据等传递工作。

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《会计基础工作标准》、《会计核算办法》、《关于办理汇款、开具税票操作流程》

岗位技能

从事过相关会计工作，熟悉“ERP“总账模块

财务统计中心——厂务统计

岗位职责

1、根据厂务部跟单员递交的“投坯明细单”输入系统，并及时将“投坯明细单”原件递交核算中心委外会计。

2、每日根据投坯单及物流中心统计提供的“产成品入库单”登记各加工厂投坯明细账，计算每缸的“伸长率”及“出次率”并跟踪投入产出情况，保证每缸解货率达到100%。

3、考核各加厂的“伸长率”和“出次率”及其它赔款事项，提供领导确认相关的赔偿事宜，交核算中心委外会计办理相关赔款核算。

4、及时归集加工厂增值税发票，加工费结算清单等资料，审核加工费结算单价是否与合同单价一致，审核“解货码单”“产成品入库单”与加工费发票上的数量是否一致，并及时将已审核的加工费清单和加工费发票交核算中心委外会计。

5、负责对厂务部跟单员的考核，确保跟单员应提供的报表资料的及时性和及时性。

6、负责对厂部内部统计考核的其它需求。

岗位年度目标

1、正确将投坯单录入“ERP”系统，每月10号前核对“ERP”系统中库存与加工厂传递的库存报表，并保证相符性，正确率达100%；

2、核实跟单传递过来的投坯单、解货附单，及物流中心传递过来的退货详情单，并登记流水线台账和退厂返修跟踪台账，并据以其台账在次月10号前生成遗留问题报表，传递厂务部，最终保证每缸解货率达到100%；

3、根据产成品入库单、解货附单等登记加工费预算台账，据以正确结算加工费；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《委外财务工作制度》、《外协遗留问题处理控制程序》、

岗位技能

较熟练Excel，掌据物流方面知识，有一定的统计经验工作，基本会运用“ERP”库存模块，对委外业务具有一定的财务控管能力。

财务统计中心——供应统计

岗位职责

1、根据供应商提供的“增值税专用发票”“采购凭单”审核无误后将坯布采购信息输入“ERP”。

2、根据供应部的“坯布发送通知单”和加工厂的坯布入库码单，经审核无误后将委托加工物资信息输入“ERP”

3、及时跟踪核对坯布入库情况，保证每单坯布发送到达率100%。

4、根据坯布调拨通知单，将调坯增减变化信息输入“ERP”。

5、根据坯布“出借”“出售”相关信息输入“ERP”。

6、将“增值税发票”“采购凭单”“坯布发送通知单”“坯布入库码单”“坯布调拨单”等原始凭证及时送交核算中心委外会计。

7、按月编制坯布采购统计报表，坯布库存报表等统计信息。

8、协助委外会计处理与供应商的应付款往来。

9、协助领导加强对坯布到货前和到货后的管理和控制。

岗位年度目标

1、正确将采购订单、坯布采购入库单录入“ERP”系统，每月核对在途（暂估）坯布，相符率100%；

2、确保采购订单在2个月内执行完毕，如期间未执行完毕的，应反馈至部门经理解决；

3、协助财务核对供应商往来账，保证账账相符，正确性100%；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《委外财务工作制度》、

岗位技能

较熟练Excel，掌据物流方面知识，有一定的统计经验工作，基本会运用“ERP”库存模块，对委外业务具有一定的财务控管能力。

财务统计中心——物流中心统计

岗位职责

1、根据原始码单与解货附单审核无误后录入“ERP”“产成品入库单”并打印，蓝字“产成品入库单”2份交核算中心材料会计和厂务部统计各1份，原始单据交核算中心材料会计，复印件交厂务部统计，其中等级品录入时，应审核码单上必须有公司仓库收货人和等级品仓库统计2人共同签字后才能录入；属外协厂直发的码单传入后录入“ERP”所生成的“产成品入库单”应分别交仓库及业务部各1份，码单交核算中心材料会计；属外购面料应根据“发货码单”增值税发票购销合同审核录入“ERP”，并同时将“发货码单”增值税发票“”购销合同“以及生成的”产成品入库单“交核算中心材料会计。

2、根据物流中心开出的“退货详情单”录入“ERP”并将生成的红字“产成品入库单”同时交核算中收材料会计和厂务部统计。

3、根据公司成品套件管理员递交的码单录入“ERP”，并将生成的“产成品入库单”及码单交核算中心材料会计。

4、根据等级品仓库裁剪间退回的另布手工“其它入库单”录入“ERP”“其它入库单”，并将“其它入库单”交核算中心材料会计。

5、在核算中心材料会计的协同下对一等品仓库、套件仓库、另布仓库抽查盘点，每月至少2次，每次不少于50个品种。

6、每旬编报“库龄分析表”，每月编报“库存明细表”“汇总表”“客户订货印花磨毛汇总表”“出次表”“降等表”等交相关领导。

7、做好各种原始统计资料的整理归档工作。

岗位年度目标

1、每月例行库存抽盘，抽盘次数每月2-3回、每回50个以上品种；

2、利用抽盘，推动物流中心对库存面料的管理，以达到账物相符，正确率达98%；

3、每月5号前及时报送库存报表，并保证库存报表的正确性达100%

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《仓库数据奖惩考核办法》、《关于外贸预约抄数保留的规定》、《等级品制成成品套件控制程序》、《关于南方直发到广东分公司的操作规定》

岗位技能

较熟练Excel，掌据物流方面知识，有一定的统计经验工作，基本会运用“ERP”库存模块。

财务统计中心——销售统计

岗位职责

——销售统计1

1、根据业务员的“开单通知”录入“ERP”销售发货单、退货单、调拨单和其它出库单。

2、负责对等级品仓库传递的裁剪间手工调拨单录入“ERP”“调拨单”。

3、根据等级品仓库传递的“外发加工开单通知”录入“ERP”“其它出库单”

4、将发货单、退货单、调拨单、其它出库单财务联整理后及时交核算中心销售成本会计。

——销售统计2

1、根据业务员的开单通知录入销售发货单和退货单。

2、收取现金，并根据现金汇卡登记收账，打印收款单。

收取的现金应在下班前存入银行，如有余款应交出纳中心保管，列入次日收账。

3、将审核后的销售发货单按序整理，填写存根联、财务交接表并与“ERP”记录核对打印各业务组营业日报表，应收日报表，代垫运费日报表。

仓库回单交资金中心。

4、根据仓库开具的代垫运费报销单进行核对，签字后付现金，并定期汇总后交资金中心办理报销。

——销售统计3

1、审核发货单、退货单、调拨单、其它出库单、应收单、代垫运单。

2、根据业务员的开单通知，开具样品销售单。

3、根据银行进账单、银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、现金汇卡等登记收账。

4、根据仓库开具的运费报销单，审核后付其现金，定期汇总后去资金中心报销。

岗位年度目标

1、正确录入销售发货单（退货单）、调拨单、其他出库单等，按单据份数计算，差错率不得超过1‰；

2、按照厂务计划在“ERP”系统中制定各种面料价格，以及业务部确认分客户的销售价格，进行严格审核实际销售价格的相符性，达到正确率100%；

3、严格控制客户信用期限及信用额度，特别是信用期限，

4、严格控制制网费销售，做到相应订货销售必须有相应的制网费销售；

依据的标准和流程

《ERP业务流程操作规范》、《关于外贸预约抄数保留的规定》、《等级品制成成品套件控制程序》、《客户信用控制的规定》《关于公司附属产品销售的规定》《开单须知》《ERP业务流程操作规范》《ERP业务流程操作规范》

岗位技能

较熟练Excel，掌据物流方面知识，有一定的统计经验工作，基本会运用“ERP”销售、应收模块

资金调度中心——现金主管

岗位职责

1、负责对卧室及关联企业银行账户的统一管控，实施对资金的集中管理。

2、负责对卧室及关联企业各项收入银行进账单据的审核及记账（流水账）。

3、负责对卧室及关联企业授权批准的付款通知的审核、并办理付款事项。

4、负责卧室及关联企业经费备用金的结报及费用的审核对账，并及时将费用单据登账（流水账）后交相关企业会计。

5、负责经总经理授权的资金调度。

6、负责经总经理授权的资金拆借。

7、办理其它应办的事项。

岗位年度目标

略

依据的标准和流程

略

岗位技能

略

资金调度中心——辅助会计

岗位职责

1、协助资金主管将受理的各项收款凭证及现金送存银行。

2、协助出纳主管将已审批的付款通知办理付款业务。

3、及时将银行收付款凭证交核算中心往来会计，将费用单据交核算中心经费会计及其它有关联企业会计。

4、负责主管交办的其它有关业务。

岗位年度目标

略

依据的标准和流程

略

岗位技能

略

资金调度中心——现金出纳

岗位职责

1、负责卧室经费报销，根据报销人的费用结报单按序登记（流水账），汇总后交总经理统一审批后办理报销。

2、负责将已结报的费用单据定期去资金中心办理备用金结算。

3、负责办理各关联企业费用的审核及备用金的结报。

4、协助卧室总账办理税收征交业务。

5、办理其它应办的事项。

岗位年度目标

略

依据的标准和流程

略

岗位技能

略