电算会计实验报告.docx

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电算会计实验报告

昆明理工大学管理与经济学院

实验报告册

学期：

2012-2013学年上学期

课程名称：

会计电算化

班级：

2010级会计学

序号：

77

姓名：

李诗羽

2013年1月6日

实验名称

会计电算化

实验目的

练习总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算共八个功能模块

实验设备

实验过程（要求据实现进行的过程，常用文字、图、表等描述，可另附页

准备步骤：

会计电算化建立帐套步骤：

1增加操作员和权限设置操作：

系统管理→系统→注册→admin登陆→权限→增加操作员/权限设置

2,建帐套步骤：

系统管理→系统→注册→admin登陆→帐套→建立→启用帐套

）

一、总账系统

总帐→设置→期初余额（录完后试算是否平衡）

填制凭证：

1总账—填制凭证—（收转付）—日期—摘要—会计科目—金额（有的有项目类别）—保存

2凭证修改：

总账—填制凭证—修改

3凭证删除：

总账—填制凭证—制单—作废凭证—整理凭证—选择是—删除（外部凭证如：

转账凭证采购入库单必须先反记账弃审后再进行整理删除）。

查看帐表

总账—帐表—余额表（或其他）

期间损益结转

总账—凭证—审核凭证—批量审核

总账—凭证—记账

总账—期末—转账生成—期间损益结转—全选—确定保存

之后还要对结转出来的凭证审核记账

月末处理

月末处理结账

2、应收款管理

基础设置

应收款管理—设置—初始设置—设置科目

应收单据录入

财务会计—应收款管理—应收单据处理—收款单据录入—点击增加键—开始填制应收单

填制完毕

财务会计—应收款管理—应收单据处理—应收单据审核—点击Y

生成凭证

财务会计—应收款管理—坏账处理—制单处理—收付款单制单—确定—

选择标志1—制单

查询凭证

财务会计—应收款管理—坏账处理—应收款管理—单据查询

结算

财务会计—应收款管理—收款单据处理—核销处理—手工核销—确认—保存

三、应付款管理

基础设置

应付款管理—设置—初始设置—设置科目

填制应付发票

财务会计—应付单据处理—应付单据录入—增加键—专用发票

应付单据审核—点击出现Y—审核—生成凭证

采购发票生成凭证

财务会计—应付款管理—转账—制单处理—发票制单—确认—选择标志—制单

付款单据处理

财务会计—应付款管理—付款单据处理—付款单据录入—增加键—应付单

单据查询

财务会计—应付款管理—转账—单据查询—收付款单据查询

四、采购管理

采购管理：

主要功能是“参照采购入库生成采购发票，采购发票同采购入库单进行结算，如果单笔业务为现付，点上现付标志。

流程图：

发票——采购专用发票（采购普通发票）——保存——（现付）——结算（非暂估入库）

【业务流程】

1.填制采购发票，可手工填制，也可参照单据生成。

2.财务部门通过《应付款管理》对采购发票审核并登记应付明细账，并回填采购发票审核人。

3.采购结算会计对采购入库单和采购发票进行采购结算处理。

4.由于材料不合格或其他原因，企业如果发生退货业务，且发票已付款或对应的入库单已记账，则应输入红字发票进行冲销。

若发票未付款或对应的入库单未记账，则您可通过取消结算，修改发票即可。

5.通过统计账表查询各采购发票的有关信息。

录入采购入库单

供应链—库存管理—入库业务—采购入库单—增加键

材料出库单录入

供应链—库存管理—出库单—材料出库单

记账审核后生成凭证

5、销售管理

销售管理：

主要功能是“开销售发票，如果单笔业务为现结，点上现结标志”。

流程图：

业务——销售专用发票（销售普通发票）——保存——（现结）——复核

【说明】

1、复核的发票为有效发票，可在《应收款管理》进行审核、制单；未审核、制单

的发票可以弃复。

2、复核的发票为有效发票，可在《应收款管理》进行审核、制单；未审核、制单

的发票可以弃复。

3、在单据查询状态，未复核的发票可按〖现结〗进行现结，现结后可以弃结。

参

见处理现结

4、未复核的发票可以作废，作废后可以弃废。

销售专用发票

供应链—销售订货—销售订单

销售发票

供应链—销售管理—销售发票—销售专用发票

记账审核后生成

六、存货核算

供应链—存货核算—业务核算—正常单据记账—点击Y—记账

供应链—存货核算—财务核算—生成凭证—选择—确定—全选—确定—合成—保存

生成凭证

产成品成本分配

财务会计—供应链—产成品成本分配—选择—确定

工具栏—查询—产成品成本分配表查询

恢复记账

如果想要取消一张此类已审核记账凭证先要恢复记账

财务会计—供应链—存货核算—业务核算—恢复记账—取消Y—恢复

查询凭证

财务会计—供应链—存货核算—财务核算—凭证列表—确定

七、固定资产

设置

固定资产—卡片—资产增加

录入卡片

固定资产—卡片—录入原始卡片

制单

财务会计—固定资产—处理—批量制单—合并并选择点击Y—制单

计提折旧

固定资产—处理—计提本月折旧—是否查看折旧清单（是）

固定资产—处理—计提本月折旧—折旧清单—生成凭证

（接上页）

8、库存管理

期初设置

库存管理：

1、入库业务：

仓库收到采购或生产的货物，仓库保管员验收货物的数量、质量、规格型号等，确认验收无误后入库，并登记库存账。

入库业务单据主要包括：

日常业务－入库－采购入库单－增加－保存－审核

日常业务－入库－产成品入库单－增加－保存－审核

日常业务－入库－其他入库单－增加－保存－审核

2、出库业务：

仓库进行销售出库、材料出库。

出库业务单据主要包括：

日常业务－出库－销售出库单－增加－保存－审核

日常业务－出库－材料出库单－增加－保存－审核

日常业务－出库－其他出库单－增加－保存－审核

3、盘点管理

为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、损毁的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，

经有关部门批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符。

盘点时系统提供多种盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按类别盘点、对保质期临近多少天的存货进行盘点等等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点，盘盈、

盘亏的结果自动生成其他出入库单。

【盘点业务流程】

1.选择盘点方式，增加一张新的盘点表。

2.进行实物盘点，并将盘点的结果记录在盘点表的盘点数和原因中。

3.实物盘点完成后，根据盘点表，将盘点结果输入计算机的盘点表中。

4.将经有关部门批准后的盘点表进行审核处理。

四、存货核算

1、业务核算：

存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理、产成品成本的分配、期末处理

功能有：

（1）单据记账：

按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算。

流程图：

业务核算——正常单据记帐（注：

出库单上系统已填写的金额记帐时重新计算不选）——确定——全选——记帐

（2）恢复记账：

流程图：

业务核算——恢复单据记帐——确定——全选（对应单据）——恢复

（3）暂估业务：

暂估入库成本录入:

对于没有成本的入库单，在这里进行暂估成本成批录入。

结算成本处理：

系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。

（4）期末处理：

计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。

如果存货采用全月平均法的计价方法，则在执行期末处理时，系统自动计算每个存货的全月平均单价，并回填单据。

2、财务核算：

系统在进行出入库核算后，下一步就要生成记账凭证。

关于凭证的生成、修改、查询操作在此完成。

存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统，实现财务和业务的一体化操作。

【操作流程】

财务核算——生成凭证——凭证类别——选择——查询条件（可单选，可复选，以及输入相应条件）——确认（选择要生成凭证的记录）——生成（合成，用户修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。

）——确认

功能有：

依据业务规则自动生成凭证；多张单据合成凭证；借贷方差异可合并制单。

3、产品接口

（1）采购管理系统集成使用时

设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：

月初回冲、单到回冲、单到补差。

采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。

采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。

（2）与库存管理系统集成使用时

期初结存数量、结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进行对账。

采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金额项。

库存系统生成的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其存货单价、成本；库存系统将其保存并生成其他出入库单，对这类出入库单，存货核算系统不可修改，只能进行记账。

（3）与销售系统集成使用时

从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。

可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。

（4）与总账系统集成使用时

应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。

当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。

将生成的凭证传递到总账系统中。

（5）与应付款管理系统集成使用时

存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发票和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单

附：

1、序时账

2、科目余额表

3、利润表

4、资产负债表

实验结论分析

与实验体会

电算化作为会计专业必学的科目来说，它最大的特点就是严谨性和连贯性。

一步做错，后面的内容就会发生很多步的差异。

通过对总账管理的学习我基本掌握了总账管理中系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的内容、工作原理和应用方法。

了解了总账系统与其他子系统之间的关系、总账管理中错误凭证的修改方法、银行对账的方法和各种账表资料的作用和查询方法。

1.系统管理和基础设置这是最基础的第一步，让我们熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程

2.总账系统。

学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。

3.应收和应付款管理系统应收和应付款系统的功能较为全面，需要花很多的时间在上面，实训的重点主要在设置基础科目、设置开户银行、处理坏账发生业务等。

4．固定资产系统固定资产看似简单，其实还是有点难度的。

有了工资管理的教训，现在就不会盲目勒到处找了。

首先先启动固定资产系统。

这一章主要了解固定资产卡片的录入及修改、增加或减少固定资产、计提折旧、批量制单等操作。

5．存货核算系统主要是将之前的凭证单据记账或整理

6.总账期末业务处理目的是熟悉总帐管理系统银行对帐，期末结转，对帐，结帐等业务处理流程。

熟悉UFO报表系统中自定义报表和模板生成报表的基本原理，掌握报表格式设计，公式设置，报表数据计算等操作方法。

资产负债表：

资产负债表是反映企业在某一个特定日期内财务状况的报表，是根据“资产=负债+所有者权益”，在资产负债表中，有时表中的“资产≠负债+所有者权益”，一般出现这样的现象在于没有结转制造费用和期间损益所造成的。

利润表：

反映了企业在一定期间经营成果实现情况的会计报表。

是根据“收入－费用＝利润”。

一个企业的经营情况可以从利润表中可见。

这十六周的上机实践使我对用友ERP-U8软件有了一个系统的了解并掌握用友软件的基本操作方法学到了不少的新知识这种学习和实践的过程也是对我们的锻炼。

在此次练习中，我了解了ERP管理软件在经济管理中的重要作用及其工作原理、内部结构和使用方法。

作为即将毕业面对社会的我们来说，这种练习有着非同一般的意义。

将会计专业理论知识与专业实践有机地结合起来开阔了我们的视野增进了我们对企业实际运作情况的认识，对于从来没有走入社会的我们这样的一次实习是很好的过渡，为我们毕业走向财务工作岗位奠定了坚实的基础。

教师评语与评分

注：

1、实验报告册各栏不够均可加页，课程结束后一周内由任课教师收齐并签字（教师评语处为手写）后交实训中心，实验报告册交纸质打印版。

2、打印时用A4纸，1.5倍行间距，首行缩进2字符，小四号宋体打印。