企业所得税年度申报表A类.docx
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企业所得税年度申报表A类.docx
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企业所得税年度申报表A类
2017年年度企业所得税申报表
税款所属期间:
年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入
2
减:
营业成本
3
营业税金及附加
4
销售费用
5
管理费用
6
财务费用
7
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加:
营业外收入
12
减:
营业外支出
13
三、利润总额(10+11-12)
应纳税所得额计算
14
加:
纳税调整增加额
15
减:
纳税调整减少额
16
其中:
不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
加:
境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得(13+14-15+22)
24
减:
弥补以前年度亏损
25
应纳税所得额(23-24)
应纳税额计算
26
税率(25%)
27
应纳所得税额(25×26)
28
减:
减免所得税额
29
减:
抵免所得税额
30
应纳税额(27-28-29)
31
加:
境外所得应纳所得税额
32
减:
境外所得抵免所得税额
33
实际应纳所得税额(30+31-32)
34
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期:
年月日
代理申报日期:
年月日
受理日期:
年月日
收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)收入合计(2+13)
2
(一)营业收入合计(3+8)
3
1.主营业务收入(4+5+6+7)
4
(1)销售货物
5
(2)提供劳务
6
(3)让渡资产使用权
7
(4)建造合同
8
2.其他业务收入(9+10+11+12)
9
(1)材料销售收入
10
(2)代购代销手续费收入
11
(3)包装物出租收入
12
(4)其他
13
(二)视同销售收入(14+15+16)
14
(1)非货币性交易视同销售收入
15
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
16
(3)其他视同销售收入
17
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
18
1.固定资产盘盈
19
2.处置固定资产净收益
20
3.非货币性资产交易收益
21
4.出售无形资产收益
22
5.罚款净收入
23
6.债务重组收益
24
7.政府补助收入
25
8.捐赠收入
26
9.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一
(2)
金融企业收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+19+25+35)
2
(一)银行业务收入(3+10+18)
3
1.银行业利息收入(4+5+6+7+8+9)
4
(1)存放同业
5
(2)存放中央银行
6
(3)拆出资金
7
(4)发放贷款及垫款
8
(5)买入返售金融资产
9
(6)其他
10
2.银行业手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)
11
(1)结算与清算手续费
12
(2)代理业务手续费
13
(3)信用承诺手续费及佣金
14
(4)银行卡手续费
15
(5)顾问和咨询费
16
(6)托管及其他受托业务佣金
17
(7)其他
18
3、其他业务收入
19
(二)保险业务收入(20+24)
20
1.已赚保费(21-22-23)
21
保费收入
22
减:
分出保费
23
提取未到期责任准备金
24
2.其他业务收入
25
(三)证券业务收入(26+33+34)
26
1.手续费及佣金收入(27+28+29+30+31+32)
27
(1)证券承销业务收入
28
(2)证券经纪业务收入
29
(3)受托客户资产管理业务收入
30
(4)代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保管证券业务收入
32
(6)其他
33
2.利息净收入
34
3.其他业务收入
35
(四)其他金融业务收入(36+37)
36
1.业务收入
37
2.其他业务收入
38
二、视同销售收入(39+40+41)
39
1.非货币性资产交换
40
2.货物、财产、劳务视同销售收入
41
3.其他视同销售收入
42
三、营业外收入(43+44+45+46+47+48)
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、收入总额(2+3+……+9)
2
财政补助收入
3
上级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
经营收入
7
附属单位缴款
8
投资收益
9
其他收入
10
二、不征税收入总额(11+12+13+14)
11
财政拨款
12
行政事业性收费
13
政府性基金
14
其他
15
三、应纳税收入总额(1-10)
16
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15÷1)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
附表二
成本费用明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
2
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
3
(1)销售货物成本
4
(2)提供劳务成本
5
(3)让渡资产使用权成本
6
(4)建造合同成本
7
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
8
(1)材料销售成本
9
(2)代购代销费用
10
(3)包装物出租成本
11
(4)其他
12
(三)视同销售成本(13+14+15)
13
(1)非货币性交易视同销售成本
14
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
15
(3)其他视同销售成本
16
二、营业外支出(17+18+……+24)
17
1.固定资产盘亏
18
2.处置固定资产净损失
19
3.出售无形资产损失
20
4.债务重组损失
21
5.罚款支出
22
6.非常损失
23
7.捐赠支出
24
8.其他
25
三、期间费用(26+27+28)
26
1.销售(营业)费用
27
2.管理费用
28
3.财务费用
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表二
(2)
金融企业成本费用明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、营业成本(2+17+31+38)
2
(一)银行业务成本(3+11+15+16)
3
1.银行利息支出(4+5+…+10)
4
(1)同业存放
5
(2)向中央银行借款
6
(3)拆入资金
7
(4)吸收存款
8
(5)卖出回购金融资产
9
(6)发行债券
10
(7)其他
11
2.银行手续费及佣金支出(12+13+14)
12
(1)手续费支出
13
(2)佣金支出
14
(3)其他
15
3.业务及管理费
16
4.其他业务成本
17
(二)保险业务支出(18+30)
18
1.业务支出(19+20-21+22-23+24+25+26+27-28+29)
19
(1)退保金
20
(2)赔付支出
21
减:
摊回赔付支出
22
(3)提取保险责任准备金
23
减:
摊回保险责任准备金
24
(4)保单红利支出
25
(5)分保费用
26
(6)手续费及佣金支出
27
(7)业务及管理费
28
减:
摊回分保费用
29
(8)其他
30
2.其他业务成本
31
(三)证券业务支出(32+36+37)
32
1.证券手续费支出(33+34+35)
33
(1)证券经纪业务支出
34
(2)佣金
35
(3)其他
36
2.业务及管理费
37
3.其他业务成本
38
(四)其他金融业务支出(39+40)
39
1.业务支出
40
2.其他业务成本
41
二、视同销售应确认成本(42+43+44)
42
1.非货币性资产交换成本
43
2.货物、财产、劳务视同销售成本
44
3.其他视同销售成本
45
三、营业外支出(46+47+48+49+50)
46
1.固定资产盘亏
47
2.处置固定资产净损失
48
3.非货币性资产交易损失
49
4.出售无形资产损失
50
5.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表二(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、支出总额(2+3+……+10)
2
拨出经费
3
上缴上级支出
4
拨出专款
5
专款支出
6
事业支出
7
经营支出
8
对附属单位补助
9
结转自筹基建
10
其他支出
11
二、不准扣除的支出总额(12+13)
12
(1)税收规定不允许扣除的支出项目金额
13
(2)按分摊比例计算的支出项目金额
14
三、准予扣除的支出总额(1-11)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表三
纳税调整项目明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
账载金额
税收金额
调增金额
调减金额
1
2
3
4
1
一、收入类调整项目(2+3…+19)
*
*
2
1.视同销售收入(填写附表一)
*
*
*
#
3
2.接受捐赠收入
*
*
4
3.不符合税收规定的销售折扣和折让
*
*
5
4.未按权责发生制原则确认的收入
*
6
5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益
*
*
*
7
6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益
*
8
7.特殊重组
*
9
8.一般重组
*
10
9.公允价值变动净收益
*
11
10.确认为递延收益的政府补助
12
11.境外应税所得(填写附表六)
*
*
*
13
12.不允许扣除的境外投资损失
*
*
*
14
13.不征税收入
*
*
*
15
14.免税收入(填附表五)
*
*
*
16
15.减计收入(填附表五)
*
*
*
17
16.减、免税项目所得(填附表五)
*
*
*
18
17.抵扣应纳税所得额(填附表五)
*
*
*
19
18.其他
20
二、扣除类调整项目(21+22…+40)
*
*
21
1.视同销售成本(填写附表二)
*
*
*
22
2.工资薪金支出
23
3.职工福利费支出
24
4.职工教育经费支出
25
5.工会经费支出
26
6.业务招待费支出
27
7.广告费和业务宣传费支出(填写附表八)
*
*
28
8.捐赠支出
*
29
9.利息支出
*
30
10.住房公积金
*
31
11.罚金、罚款和被没收财物的损失
*
*
32
12.税收滞纳金
*
*
33
13.赞助支出
*
*
34
14.各类基本社会保障性缴款
35
15.补充养老保险、补充医疗保险
36
16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
*
*
37
17.与取得收入无关的支出
*
*
38
18.不征税收入用于支出所形成的费用
*
*
39
19.加计扣除(填附表五)
*
*
*
40
20.其他
41
三、资产类调整项目(42+43…+48)
*
*
42
1.财产损失
43
2.固定资产折旧(填写附表九)
*
*
44
3.生产性生物资产折旧(填写附表九)
*
*
45
4.长期待摊费用的摊销(填写附表九)
*
*
46
5.无形资产摊销(填写附表九)
*
*
47
6.投资转让、处置所得(填写附表十一)
*
*
48
7、油汽勘探投资(填写附表九)
*
*
49
8、油汽开发投资(填写附表九)
*
*
50
9.其他
51
四、准备金调整项目(填写附表十)
*
*
52
五、房地产企业预售收入计算的预计利润
*
*
53
六、特别纳税调整应税所得
*
*
*
54
七、其他
*
*
55
合 计(1+20+41+51+52+53+54)
*
*
注:
1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额,帐载金额、税收金额不再填写。
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
年度
盈利额或亏损额
合并分立企业转入可弥补亏损额
当年可弥补的所得额
以前年度亏损弥补额
本年度实际弥补的以前年度亏损额
可结转以后年度弥补的亏损额
前四年度
前三年度
前二年度
前一年度
合计
1
2
3
4=2+3
5
6
7
8
9=5+6+7+8
10=4-9
11=9-10
1
第一年
*
2
第二年
*
3
第三年
*
*
4
第四年
*
*
*
5
第五年
*
*
*
*
6
本年
*
*
*
*
*
7
可结转以后年度弥补的亏损额合计
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、免税收入(2+3+4+5)
2
1、国债利息收入
3
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
4
3、符合条件的非营利组织的收入
5
4、其他
6
二、减计收入(7+8)
7
1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
8
2、其他
9
三、加计扣除额合计(10+11+12+13)
10
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
11
2、安置残疾人员所支付的工资
12
3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资
13
4、其他
14
四、减免所得额合计(15+25+29+30+31+32)
15
(一)免税所得(16+17+…+24)
16
1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植
17
2、农作物新品种的选育
18
3、中药材的种植
19
4、林木的培育和种植
20
5、牲畜、家禽的饲养
21
6、林产品的采集
22
7、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目
23
8、远洋捕捞
24
9、其他
25
(二)减税所得(26+27+28)
26
1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植
27
2、海水养殖、内陆养殖
28
3、其他
29
(三)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
30
(四)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
31
(五)符合条件的技术转让所得
32
(六)其他
33
五、减免税合计(34+35+36+37+38)
34
(一)符合条件的小型微利企业
35
(二)国家需要重点扶持的高新技术企业
36
(三)民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分
37
(四)过渡期税收优惠
38
(五)其他
39
六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额
40
七、抵免所得税额合计(41+42+43+44)
41
(一)企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额
42
(二)企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额
43
(三)企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额
44
(四)其他
45
企业从业人数(全年平均人数)
46
资产总额(全年平均数)
47
所属行业(工业企业其他企业)
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
抵免方式
国家或地区
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- 关 键 词:
- 企业所得税 年度 申报
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