各项审计所需资料清单.docx
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各项审计所需资料清单.docx
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各项审计所需资料清单
各项审计所需要的资料清单
外汇审计所需资料清单
资料类型
资料目录
说明
具备
(√)
账务资料
1
会计报表及附注
2
全部账目
包括外币帐
□
3
会计凭证
包括特种转账贷方凭证、支取凭单(逐笔)
□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表
全年所有账户银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明
□
7
涉外收入申报单
逐笔
□
8
大额支出合同及外管局批文或备案凭证
□
备查类资料
9
外国(地区)企业常驻代表机构登记证
工商
□
10
外国企业常驻代表机构批准证书
外经委
□
11
外国企业税务登记证
国税务局涉外分局地方税务局
□
12
中华人民共和国组织机构代码证
质量监督局
□
13
外商驻京机构备案表
公安局
□
14
驻华机构外汇账户备案表
外管局
□
15
开户许可证
银行
□
16
外汇账户变更有关资料
□
17
有关外汇处罚、罚款情况说明
□
18
外汇登记证
□
19
外债登记证、外债反馈表
□
20
首代工作证
□
21
公司章程、协议
□
外资审计所需资料清单
资料类型
资料目录
说明
具备
(√)
账务资料
1
会计报表及附注
□
2
全部账目
□
3
会计凭证
□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明
□
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同,抵押担保资料
□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
□
备查类资料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
外经委批准证书
□
19
设立、变更验资报告
□
20
以前年度审计报告
□
21
外汇登记证
□
22
外债登记证、外债反馈表
□
23
外汇账户开户通知书
□
24
财务会计制度及相关内部控制制度
□
25
单位组织结构框架图
□
26
股东会、董事会重大决议等文件
□
27
房屋租赁协议
□
经济责任审计所需资料清单
资料
资料目录
说明
具备
类型
(√)
账务资料
1
会计报表及附注
□
2
全部账目
□
3
会计凭证
□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明
□
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同,抵押担保资料
□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种任职期间各年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
□
备查类资料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
设立、变更验资报告
□
19
以前年度审计报告
□
20
财务会计制度及相关内部控制制度
□
21
单位组织结构框架图
□
22
股东会、董事会重大决议等文件
□
23
工作总结报告
□
24
上级领导部门下达的任务书、责任书
□
25
上级部门对企业检查的处理、通知文件
□
26
□
清算所需资料清单
资料
资料目录
说明
具备
类型
(√)
账务资料
1
会计报表及附注
清算开始日
□
2
全部账目
近三年
□
3
会计凭证
近三年
□
4
科目余额表
近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
近三年各年全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明
□
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同,抵押担保资料
□
9
固定资产盘点表
近期盘点表,标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
近期盘点表,截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种近三年各年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
近三年领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
□
13
清算公告(三次)
□
14
清算决议
□
15
财产清单
清算委员会确认
□
备查类资料
16
营业执照
工商
□
17
税务登记证
国税、地税
□
18
组织机构代码证书
质量监督局
□
19
纳税鉴定文件
国税、地税
□
20
公司章程、协议
工商备案
□
21
设立、变更验资报告
□
22
以前年度审计报告
□
23
财务会计制度及相关内部控制制度
□
24
单位组织结构框架图
□
25
股东会、董事会重大决议等文件
□
26
房屋租赁协议
□
一般审计所需资料清单
资料
资料目录
说明
具备
类型
(√)
账务类资料
1
会计报表及附注
□
2
全部账本
□
3
会计凭证
□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明
□
7
长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同,抵押担保资料
□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额
□
备查类资料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
设立、变更验资报告
□
19
以前年度审计报告
□
20
财务会计制度及相关内部控制制度
□
21
单位组织结构框架图
□
22
股东会、董事会重大决议等文件
□
23
房屋租赁协议
□
企业提供资料表
序号
内容
提供日期
提供人签字
接收人签字
索引号
一、
基本资料
1
组织机构框架图(含子公司、合营企业、联营企业、分支机构、部门等)
2
公司成立合同、协议、章程(含子公司)
3
营业执照、税务登记证(含子公司)
4
验资报告
5
主要内部控制管理制度
6
董事会、股东大会会议决议、纪要或摘要
7
主要股东及关联方清单
8
企业工艺流程,主要产品介绍,包括用途、市场、进出口、效益
9
商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等
10
特殊行业的生产、计量、技术等许可证
11
重大诉讼资料
12
重要批文、文件
二、
财务资料
1
年度会计报表(含附注、相关附表)
2
本年度总帐、明细帐、记账凭证
3
期末银行对账单、银行存款余额调节表
4
期末往来账明细表(债权方往来应附账龄分析)
5
实物资产期末盘点表
6
主要资产之产权证明
7
截止日借款合同及抵押、担保合同
8
对外担保事项清单
9
纳税鉴定文件
10
截止日主要产品价格(含税)目录
11
重要长期经济合同、协议
12
评估报告
13
上一年度的审计报告
14
财务管理制度、会计核算办法
15
财务会计机构及工作人员分工组织
注:
审计人员可根据对企业的了解、审计的实施情况等适当增、减所需的相关资料。
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 各项 审计 资料 清单