用友ERP成本核算操作手册.docx
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用友ERP成本核算操作手册
成本核算操作手册
成本核算步骤:
一、总账系统中
所有与生产相关的费用类凭证填制完毕,审核,记账
二、存货核算中
对材料类(材料仓库)出入库单据进行记账,期末处理,生成凭证,审核记账。
注意:
恢复卷积时,需要将相关凭证全部删除,取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用,平时不用进行操作)
1、选项
2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式(添加取数部门)
3、定义分配率
除在产品成本分配率外,其他全部为按定额公式分配
四、定义产品属性(刷新订单)
成本管理—设置—定义核算对象(U812)
五、定额分配标准(每月月初进行检查一下,对新入库产品补工时)
设置—定额分配标准—导入或增加工时(不需要取数)
六、期初余额调整(平时不用操作)
设置—期初余额调整。
调整完毕后,进行记账处理
七、共耗费用取数
数据录入—共耗费用表—取数
八、人工费用取数
数据录入—折旧费用表—取数
九、折旧费用取数
数据录入—折旧费用表—取数
十、制造费用取数
数据录入—制造费用表—范围设定—执行
十一、完工产品日报表-取数
完工产品日报表与库存管理中成本中心,成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致,查询原因
十二、月末在产品处理表
数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量(若不需盘点则拷贝)--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行
十三、完工产品处理表—取数
录入完工未入库数量(数量与完工产品日报表数量一致))
十四、产品材料定额每月变动表
展算子件---全选----执行
副产品未办理入库,生产订单状态为审核,此表作用是确认完工定额用的
十五、卷积运算—检查、计算
十五、检查无误,卷积完毕后,生成凭证
对相关凭证(在制仓采购入库单;主机仓产成品入库单;自制半成品出库单;出库调整单生成凭证)进行生单业务(存货核算生单)
出现问题处理方式:
1、错误
帐套参数:
零成本入库选项不能选择,手工输入和取结存成本
处理措施:
进入存货核算,修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算
2、BOM不准,使用数量为0.0001KG
处理措施:
修改子件信息
建议:
搭建BOM时人员确定,搭建BOM后要及时检查其准确性
3、工时为零
处理措施:
补录工时
建议:
及时维护工时信息
4、参考成本为零
处理措施:
补录参考成本
建议:
及时维护参考成本
5、生产订单没有子件(算出来成本为0)
处理措施:
删除订单
建议:
及时关闭货删除异常订单
6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤
原因:
若是只计算材料成本,会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
建议:
修改为完工定额倒挤
7、查询到已领数量大于应领数量:
原因:
修改子件应领数量
处理措施:
红字材料出库单将多余料办理退库
建议:
属于正常业务流程,但是该问题遗留时间过长,处于超期状态,建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间
8、挪料业务
挪料单自动生产材料出库单(红、蓝字),现在挪料单多张错误,不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上
9、单据未审核
挪料单自动生成的材料出库单。
10、副产品办理不及时
原因:
生产车间不知道哪些生产订单有副产品,也没有主动在系统中寻找
处理措施:
计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科,保证副产品退库及时
11、存货档案默认生产部门错误
有些生产部分非成本中心(生产各工段),成本模块无法归集材料费与制作费等
12、生产过程当中修改生产订单
下游单据中的自定义项不统一,例如生产部门
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