辉煌科技度财务分析报告.docx
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辉煌科技度财务分析报告
辉煌科技[002296]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
河南辉煌科技股份有限公司
公司英文名称
HeNanSplendorScienceCo.,Ltd.
公司简称
辉煌科技
股票代码
002296
成立时间
None
上市时间
2009-09-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
河南省郑州市高新技术产业开发区科学大道74号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
辉煌科技2019年资产总额为1,867,276,002.1元,其中流动资产为1,249,065,286.97元,占总资产比例为66.89%;非流动资产为618,210,715.13元,占总资产比例为33.11%;
2019年辉煌科技总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
186,727
100.00%
204,900
100.00%
224,889
100.00%
流动资产合计
124,906
66.89%
151,154
73.77%
171,570
76.29%
非流动资产合计
61,821
33.11%
53,745
26.23%
53,318
23.71%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,辉煌科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为37.31%,31.00%和26.70%。
2019年辉煌科技流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
124,906
100.00%
151,154
100.00%
171,570
100.00%
货币资金
33,346
26.70%
48,905
32.35%
88,893
51.81%
交易性金融资产
14,601
11.69%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
46,605
37.31%
57,843
38.27%
59,813
34.86%
应收票据
7,884
6.31%
5,028
3.33%
3,064
1.79%
应收账款
38,721
31.00%
52,815
34.94%
56,748
33.08%
预付款项
3,512
2.81%
3,684
2.44%
662
0.39%
其他应收款
1,806
1.45%
2,770
1.83%
2,355
1.37%
存货
23,551
18.86%
21,843
14.45%
19,381
11.30%
其他流动资产
1,482
1.19%
16,106
10.66%
464
0.27%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,辉煌科技2019年的非流动资产主要包括在建工程、固定资产以及递延所得税资产,各项分别占比为33.23%,27.66%和12.99%。
2019年辉煌科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
61,821
100.00%
53,745
100.00%
53,318
100.00%
长期股权投资
7,861
12.72%
8,810
16.39%
8,347
15.66%
其他权益工具投资
2,023
3.27%
3,536
6.58%
3,536
6.63%
其他非流动金融资产
17
0.03%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
17,099
27.66%
9,975
18.56%
10,247
19.22%
在建工程
20,542
33.23%
19,673
36.61%
14,162
26.56%
无形资产
4,987
8.07%
5,134
9.55%
5,057
9.48%
商誉
0
0.00%
923
1.72%
7,006
13.14%
长期待摊费用
590
0.95%
533
0.99%
606
1.14%
递延所得税资产
8,028
12.99%
4,771
8.88%
4,323
8.11%
其他非流动资产
670
1.08%
386
0.72%
30
0.06%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
辉煌科技2019年年总负债金额为311,701,062.53元,所有者权益总额为1,555,574,939.57元,其中资本金为376,656,420.0元,资产负债率为16.69%,在负债中,流动负债为293,752,251.78元;占负债和所有者权益总额的15.73%,非流动负债为17,948,810.75元,占负债和所有者权益总额的0.96%。
2019年辉煌科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
186,727
100.00%
204,900
100.00%
224,889
100.00%
流动负债合计
29,375
15.73%
49,714
24.26%
68,890
30.63%
非流动负债合计
1,794
0.96%
9,240
4.51%
14,747
6.56%
所有者权益(或股东权益)合计
155,557
83.31%
145,944
71.23%
141,250
62.81%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,辉煌科技2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项,各项分别占比为54.89%,54.89%和23.13%。
2019年辉煌科技流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
29,375
100.00%
49,714
100.00%
68,890
100.00%
短期借款
2,021
6.88%
17,805
35.82%
9,956
14.45%
应付票据及应付账款
16,125
54.89%
0
0.00%
20,850
30.27%
应付账款
16,125
54.89%
0
0.00%
20,850
30.27%
预收款项
6,795
23.13%
5,096
10.25%
5,367
7.79%
应付职工薪酬
1,670
5.69%
1,208
2.43%
937
1.36%
应交税费
1,768
6.02%
2,216
4.46%
3,152
4.58%
其他应付款
994
3.38%
18,387
36.99%
2,240
3.25%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
1,588
2.31%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
5,000
10.06%
26,385
38.30%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,辉煌科技2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、长期借款以及应付债券,各项分别占比为100.00%,0.00%和0.00%。
2019年辉煌科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,794
100.00%
9,240
100.00%
14,747
100.00%
长期借款
0
0.00%
7,700
83.33%
12,700
86.11%
递延所得税负债
1,794
100.00%
1,340
14.51%
1,347
9.14%
其他非流动负债
0
0.00%
200
2.16%
700
4.75%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年辉煌科技的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为43.41%,31.72%和24.21%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
155,557
100.00%
145,944
100.00%
141,250
100.00%
实收资本(或股本)
37,665
24.21%
37,665
25.81%
37,665
26.67%
资本公积
67,529
43.41%
66,625
45.65%
65,352
46.27%
其他综合收益
-9,328
-6.00%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
7,355
4.73%
6,827
4.68%
6,490
4.60%
未分配利润
49,342
31.72%
31,704
21.72%
29,267
20.72%
少数股东权益
2,992
1.92%
3,121
2.14%
2,473
1.75%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年辉煌科技的净利润为65,739,791.36元,与2018年的34,454,468.14元相比上升了90.80%。
2015-2019年辉煌科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
7,492
2016
8,507
13.54%
2017
-14,633
-272.02%
2018
3,445
-123.54%
2019
6,573
90.80%
2.3.2营业利润分析
2019年辉煌科技的营业利润为75,386,956.65元,与2018年的50,505,929.66元相比上升了49.26%。
2015-2019年辉煌科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
7,927
2016
6,638
-16.26%
2017
-12,483
-288.03%
2018
5,050
-140.46%
2019
7,538
49.26%
2.3.3利润总额分析
2019年辉煌科技的利润总额为74,972,317.51元,与2018年的50,539,834.11元相比上升了48.34%。
2015-2019年辉煌科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
8,808
2016
10,641
20.80%
2017
-13,013
-222.30%
2018
5,053
-138.84%
2019
7,497
48.34%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年辉煌科技的成本费用总额为452,491,640.73元,其中营业成本、研发费用以及销售费用,各项分别占比为63.07%,17.17%和9.17%。
2019年辉煌科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-45,249
100.00%
-43,709
100.00%
-45,032
100.00%
营业成本
-28,537
63.07%
-27,844
63.70%
-28,827
64.01%
税金及附加
-665
1.47%
-737
1.69%
-712
1.58%
销售费用
-4,150
9.17%
-3,835
8.77%
-3,109
6.91%
管理费用
-3,832
8.47%
-3,497
8.00%
-10,818
24.02%
研发费用
-7,770
17.17%
-6,432
14.72%
0
-0.00%
财务费用
-292
0.65%
-1,361
3.11%
-1,564
3.47%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年辉煌科技的经营现金流量净额为230,703,862.97元,与2018年的16,501,550.31元相比上升了1298.07%;投资活动现金流净额为-100,431,858.36元;筹资活动现金流净额为-289,884,611.42元。
2015-2019年辉煌科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
9,472
-20,134
8,594
2016
13,656
-15,633
3,235
2017
5,971
-7,022
6,489
2018
1,650
-20,134
-22,304
2019
23,070
-10,043
-28,988
2.4.2现金流入结构分析
2019年辉煌科技现金流入总金额为817,916,431.8700001元,其中经营活动现金流入为783,800,762.71元,占现金流入总额的95.83%;投资活动现金流入为13,902,948.07元,占现金流入总额的1.70%;筹资活动现金流入为20,212,721.09元,占现金流入总额的2.47%。
2019年辉煌科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
81,791
100.00%
93,719
100.00%
93,549
100.00%
经营活动现金流入小计
78,380
95.83%
64,890
69.24%
57,860
61.85%
投资活动现金流入小计
1,390
1.70%
1,361
1.45%
529
0.57%
筹资活动现金流入小计
2,021
2.47%
27,466
29.31%
35,158
37.58%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为722,308,278.99元,占经营活动现金流入小计的92.15%;收到的税费返还为24,264,139.27元,占经营活动现金流入小计的3.1%;收到其他与经营活动有关的现金为37,228,344.45元,占经营活动现金流入小计的4.75%。
2019年辉煌科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
78,380
100.00%
64,890
100.00%
57,860
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
72,230
92.15%
61,258
94.40%
53,400
92.29%
收到的税费返还
2,426
3.10%
1,915
2.95%
2,451
4.24%
收到其他与经营活动有关的现金
3,722
4.75%
1,716
2.65%
2,009
3.47%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为7,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的50.35%;取得投资收益收到的现金为5,079,219.51元,占投资活动现金流入小计的36.53%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为50,500.0元,占投资活动现金流入小计的0.36%;收到其他与投资活动有关的现金为1,773,228.56元,占投资活动现金流入小计的12.75%。
2019年辉煌科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,390
100.00%
1,361
100.00%
529
100.00%
收回投资收到的现金
700
50.35%
0
0.00%
510
96.30%
取得投资收益收到的现金
507
36.53%
1,361
99.97%
19
3.69%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
5
0.36%
0
0.03%
0
0.01%
收到其他与投资活动有关的现金
177
12.75%
0
0.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为20,212,721.09元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年辉煌科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
2,021
100.00%
27,466
100.00%
35,158
100.00%
取得借款收到的现金
2,021
100.00%
27,466
100.00%
35,158
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年辉煌科技现金流出总额为977,529,038.6800001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为553,096,899.74元,占现金流出总额的56.58%;投资活动现金流出小计为114,334,806.43元,占现金流出总额的11.7%;筹资活动现金流出小计为310,097,332.51元,占现金流出总额的31.72%。
2019年辉煌科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-97,752
100.00%
-134,507
100.00%
-88,110
100.00%
经营活动现金流出小计
-55,309
56.58%
-63,240
47.02%
-51,888
58.89%
投资活动现金流出小计
-11,433
11.70%
-21,496
15.98%
-7,552
8.57%
筹资活动现金流出小计
-31,009
31.72%
-49,770
37.00%
-28,669
32.54%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为296,343,127.8元,占经营活动现金流出小计的53.58%;支付给职工以及为职工支付的现金为98,371,898.34元,占经营活动现金流出小计的17.79%;支付的各项税费为71,237,702.52元,占经营活动现金流出小计的12.88%;支付其他与经营活动有关的现金为87,144,171.08元,占经营活动现金流出小计的15.76%。
2019年辉煌科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-55,309
100.00%
-63,240
100.00%
-51,888
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-29,634
53.58%
-36,802
58.19%
-27,580
53.15%
支付给职工以及为职工支付的现金
-9,837
17.79%
-9,174
14.51%
-8,051
15.52%
支付的各项税费
-7,123
12.88%
-7,982
12.62%
-6,978
13.45%
支付其他与经营活动有关的现金
-8,714
15.76%
-9,281
14.68%
-9,278
17.88%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为114,334,806.43元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年辉煌科技投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-11,433
100.00%
-21,496
100.00%
-7,552
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-11,433
100.00%
-6,196
28.82%
-3,680
48.73%
投资支付的现金
0
-0.00%
-15,300
71.18%
-346
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