商业银行监管指标.docx

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商业银行监管指标

商业银行风险监管指标表

一级指标

二级指标

指标值

1.流动性比例

大于等于25%

2.核心负债依存度

大于等于60%

3.流动性缺口率

大于等于-10%

4.不良资产率

4.1不良贷款率

小于等于4%

小于等于5%

5.单一集团客户授信集中度

5.1单一客户贷款集中度

小于等于15%

小于等于10%

6.全部关联度

小于等于50%

7.累计外汇敞口头寸比例

小于等于20%

8.利率风险敏感度

9.操作风险损失率

10.正常贷款迁徙率

10.1正常类贷款迁徙率

10.2关注类贷款迁徙率

11.不良贷款迁徙率

11.1次级贷款迁徙率

11.2可疑贷款迁徙率

12.成本收入比

小于等于35%

13.资产利润率

大于等于0.6%

14.资本利润率

大于等于11%

15.资产损失准备充足率

15.1贷款准备充足率

大于100%

大于100%

16.资本充足率

16.1核心资本充足率

大于等于8%

大于等于4%

注：

口径释义

1、流动性比例

计算公式：

流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%

指标释义：

流动性资产包括：

现金、超额准备金存款、一个月内到期的存放同业款项、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。

流动性负债包括：

活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业存放款项、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

2、核心负债依存度（该指标目前未在上报银监报表中反映）

计算公式：

核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%

指标释义：

核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。

3、流动性缺口率（该指标目前未在上报银监报表中反映）

计算公式：

流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%

指标释义：

流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

4、不良资产率

计算公式：

不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%

指标释义：

信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。

主要包括：

各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债（表外）等。

不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。

不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致。

4.1不良贷款率

计算公式：

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%

5、单一集团客户授信集中度

计算公式：

单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%

指标释义：

资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

5.1单一客户贷款集中度

计算公式：

单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%

指标释义：

最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。

资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

6、全部关联度

计算公式：

全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%

指标释义：

资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

7、成本收入比率

计算公式：

成本收入比率=营业费用／营业收入×100%

指标释义：

营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用。

营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和。

8、资产利润率

计算公式：

资产利润率=净利润／资产平均余额×100%

指标释义：

净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。

资产平均余额是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产期初余额加本期余额除2。

9、资本利润率

计算公式：

资本利润率=净利润／所有者权益平均余额×100%

指标释义：

所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额。

净利润定义与资产利润率指标中定义一致。

10、资产损失准备充足率

计算公式：

资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%

指标释义：

信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备。

信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额。

其中，贷款应提准备依据《银行贷款损失准备计提指引》（银发［2002］98号）及相关法规确定；贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定。

信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致。

11、贷款损失准备充足率

本指标计算本外币口径数据。

计算公式：

贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%

指标释义：

贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

贷款应提准备按照《贷款损失准备计提指引》（银发［2002］98号）及相关法规确定。

12、资本充足率

计算公式：

资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%

指标释义：

资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。

风险加权资产主要是贷款、住房抵押贷款的50%，应收利息、应收款等。

12.5倍的市场风险资本当前不存在。

13、核心资本充足率

本指标计算本外币口径数据。

计算公式：

核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%

指标释义：

核心资本净额等于商业银行的核心资本再减去扣减项的值。

风险加权资产主要是贷款、住房抵押贷款的50%，应收利息、应收款等。

12.5倍的市场风险资本当前不存在。