中国天楹2019年财务分析详细报告.docx
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中国天楹2019年财务分析详细报告
中国天楹2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
中国天楹2019年资产总额为4,729,691.11万元,其中流动资产为1,203,146.62万元,主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的47.55%、31.54%和9.78%。
非流动资产为3,526,544.49万元,主要分布在无形资产和商誉,分别占企业非流动资产的30.29%、14.84%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
总资产
4,729,691.1
1
1,203,146.6
100.00880,891.12
100.00813,026.43
100.00
流动资产
25.44179,241.89
20.35218,307.86
26.85
其他
3,259,679.0
3
68.92534,416.81
60.67449,780.34
55.32
资产构成表
2
长期投资
266,865.46
5.64 34,756.39
3.95 37,457.22
4.61
固定资产
0
0.00132,476.03
15.04107,481.02
13.22
内部资料,妥善保管
第 页共 页
37
37
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的47.55%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的32.1%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的,应当对偿债风险给予关注。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
流动资产
1,203,146.6
2
100.00179,241.89
100.00218,307.86
100.00
流动资产构成表
存货
63,409.25
5.27
11,419.37
6.37
12,852.64
5.89
应收账款
572,112.68
47.55
45,780.77
25.54
32,370.88
14.83
其他应收款
0
0.00
2,749.96
1.53
3,207.5
1.47
交易性金融资产
1,675
0.14
0
0.00
0
0.00
应收票据
5,091.3
0.42
10,484
5.85
1,881
0.86
货币资金
379,457.1
31.54
53,245.77
29.71
126,263.33
57.84
其他
181,401.28
15.08
55,562.02
31.00
41,732.5
19.12
3.资产的增减变化
2019年总资产为4,729,691.11万元,与2018年的880,891.12万元相
比成倍增长,增长4.37倍。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
无形资产增加785,046.43万元,应收账款增加526,331.91万元,商誉增加520,407.08万元,其他非流动资产增加405,022.3万元,货币资金增加326,211.34万元,长期投资增加232,109.07万元,其他流动资产增加76,468.03万元,存货增加51,989.88万元,递延所得税资产增加24,562.9万元,预付款项增加18,014.8万元,
一年内到期的非流动资产增加10,442.44万元,应收股利增加2,479.39万元,长期待摊费用增加1,806.55万元,交易性金融资产增加1,675万元,共计增加2,982,567.11万元;以下项目的变动使资产总额减少:
其他应收款减少2,749.96万元,应收票据减少5,392.7万元,开发支出减少6,352.27万元,固定资产减少132,476.03万元,在建工程减少233,475.94万元,共计减少380,446.89万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长2,602,120.21万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例较高。
存货所占比例基本合理。
2019年企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比,2019年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,资产的盈利能力没有提高。
因此与2018年相比,资产结构趋于恶化。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
流动资产
1,203,146.6
2
571.24179,241.89
-17.89218,307.86
0
主要资产项目变动情况表
长期投资
266,865.46
667.82
34,756.39
-7.21 37,457.22
0
固定资产
0
-100
132,476.03
23.26107,481.02
0
存货
63,409.25
455.28
11,419.37
-11.15 12,852.64
0
应收账款
572,112.68
1,149.68
45,780.77
41.43 32,370.88
0
货币性资产
386,223.41
506.03
63,729.77
-50.27128,144.33
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
中国天楹2019年负债总额为3,559,342.7万元,资本金为35,618.06万元,所有者权益为1,170,348.41万元,资产负债率为75.26%。
在负债总额中,流动负债为1,324,556.74万元,占负债和权益总额的28.01%;短期借款为266,167.63万元,非流动负债为2,234,785.96万元,金融性负债占资金来源总额的52.88%。
项目名称
流动负债
2019年
数值 百分比(%)4,729,691.1
1
1,170,348.4
1
1,324,556.7
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
所有者权益
负债及权益构成表
100.00880,891.12
100.00813,026.43
100.00
24.74329,451.39
37.40304,838.25
37.49
28.01417,421.78
47.39287,932.04
35.41
4
非流动负债 2,234,785.9
6
47.25134,017.95 15.21220,256.14 27.09
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的32.52%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的31.95%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为3,559,342.7万元,与2018年的551,439.73万元相比成倍增长,增长5.45倍。
2019年企业负债规模成倍增加,负债压力成倍增加。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
3,559,342.7
545.46551,439.73
8.51508,188.18
0
短期借款
266,167.63
277.54 70,500
21.55 58,000
0
应付账款
411,782.68
176.27 149,053.3
40.01106,457.69
0
其他应付款
0
-100 16,054.32
580.4 2,359.53
0
非流动负债
2,234,785.9
6
646,606.42
1,567.53134,017.95
-39.15220,256.14
0
其他
255.64181,814.16
50.12121,114.82
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
长期借款增加1,399,813.07万元,其他非流动负债增加289,856.86万元,应付账款增加262,729.38万元,短期借款增加195,667.63万元,预计负债增加169,550.66万元,应付票据增加106,459.69万元,一年内到期的非流动负债增加94,530.54万元,应付职工薪酬增加93,677.95万元,应交税费增加64,746.35万元,递延所得税负债增加41,612.36万元,交易性金融负债增加34,021.51万元,其他流动负债增加22,483.57万元,预收款项增加18,500.11万元,共计增加2,793,649.68万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少757.48万元,应付债券减少15,694.6万元,其他应付款减少16,054.32万元,长期应付款减少33,474.05万元,共计减少65,980.45万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长2,727,669.23万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为1,170,348.41万元,与2018年的329,451.39万元相比成倍增长,增长2.55倍。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
所有者权益合计
1,170,348.4
255.24329,451.39
8.07304,838.25
0
所有者权益变动表
1
资本金
35,618.06
0 35,618.06
0 35,618.06
0
资本公积
841,161.84
400.15168,182.08
0.17167,896.46
0
盈余公积
15,676.65
26.72 12,370.64
40.18 8,824.87
0
未分配利润
175,706.25
63.13107,712.23
20.2 89,608.75
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
资本公积增加672,979.76万元,未分配利润增加67,994.02万元,其他综合收益增加12,083.1万元,盈余公积增加3,306.01万元,共计增加756,362.89万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为105,748.77万元,与2
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