第8章 赋税的代价.docx

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第8章赋税的代价

第8xx赋税的代价

一、为每个关键术语选择一个定义

关键术语定义

-------------税收楔子

1、税收引起的总剩余减少

-------------无谓损失

2、一个表示税收规模与所得到的税收收入之间关系

的图形

-------------拉弗曲线

3、当在市场上征税时，买者支付的和卖者得到的之

间的差距

二、判断正误

-------------

1、一般来说，税收提高了买者支付的价格，降低了卖者得到的价格，并减少了销

售量

-------------

2、如果对一种物品征税，并减少了销售量，税收就必定有无谓损失

-------------

3、无谓损失是有税收引起的消费者剩余减少

-------------

4、当对一种物品征税时，政府得到的收入正好等于税收引起的消费者剩余和生产

者剩余的损失

-------------

5、如果John对他理发的评价为20美元，Mary提供理发劳务的成本是10美元，任何一种大于10美元的理发税都会消除贸易的好处，并引起总剩余20美元的损失

-------------

6、如果对提供完全无弹性的市场上的一种物品征税，就没有无谓损失，而且，卖

者承担全部税收负担

-------------

7、香烟税收引起的无谓损失可能大于豪华游艇税引起的无谓损失

-------------

8、如果供给和需求都缺乏弹性，税收引起的无谓损失就大

-------------

9、税收引起无谓损失是因为它消除了一些潜在的贸易好处

-------------

10、较多的税收总引起更多的税收收入

-------------

11、较多的税收总引起较大的无谓损失

-------------

12、如果所得税率相当高，降低税率可以增加税收收入

-------------

13、向买者征税引起的无谓损失小于向卖者征税

-------------

14、如果税收增加两倍，税收的无谓损失大于两倍

-------------

15、当税收引起市场参与者不能生产并销售对买者的利益大于卖者的成本的单位时，

就产生了无谓损失

三、单项选择

用下图回答1—10题

1、如果不对这个市场上的物品征税，消费者剩余的面积是（）

A、A+B+C

B、D+C+B

C、A+B+E

D、C+D+F

E、A

2、如果不对这个市场上的物品征税，生产者剩余的面积是（）

A、A+B+C+D

B、C+D+F

C、D

D、C+F

E、A+B+E

3、如果对这个市场上的物品征税，消费者剩余的面积是（）

A、A

B、A+B

C、A+B+E

D、A+B+C+D

E、D

4、如果对这个市场上的物品征税，生产者剩余的面积是（）

A、A

B、A+B+E

C、C+D+F

D、D

E、A+B+C+D

5、如果对这个市场上的物品征税，买者支付的是收收入的面积是（）

A、A

B、B

C、C

D、B+C

E、B+C+E+F

6、如果对这个市场上的物品征税，卖者支付的税收收入的面积是（）

A、A

B、B

C、C

D、C+F

E、B+C+E+F

7、如果不对这个市场上的物品征税，总剩余的面积是（）

A、A+B+C+D

B、A+B+C+D+E+F

C、B+C+E+F

D、E+F

E、A+D+E+F

8、如果对这个市场上的物品征税，总剩余的面积是（）

A、A+B+C+D

B、A+B+C+D+E+F

C、B+C+E+F

D、E+F

E、A+D

9、如果对这个市场上的物品征税，无谓损失的面积是（）

A、B+C

B、B+C+E+F

C、A+B+C+D

D、E+F

E、A+D

10、关于上图中的税收负担，以下哪一种说法是正确的（）

A、买者支付了大部分税收，因为需求比供给缺乏弹性

B、买者支付了大部分税收，因为需求比供给富有弹性

C、卖者支付了大部分税收，因为供给比需求富有弹性

D、卖者支付了大部分税收，因为供给比需求缺乏弹性

11、下列哪一种税会引起最大的无谓损失（）

A、香烟税

B、盐税

C、旅游门票税

D、汽油税

12、汽油税很可能（）

A、与短期比较，在长期中引起更大的无畏损失

B、与长期比较，在短期中引起更大的无谓损失

C、引起的无谓损失不受所考虑的时间长短的影响

D、以上各项都不是

13、在下列哪一种情况下，无谓损失最大（）

A、供给和需求都较为缺乏弹性时

B、供给和需求都较为富有弹性时

C、供给富有弹性，而需求完全无弹性时

D、需求富有弹性，而供给完全无弹性时

14、由于处女地的供给较为缺乏弹性，对处女地的征税将引起（）

A、很大的无谓损失，而且，税收负担降落在租赁者身上

B、很小的无谓损失，而且，税收负担降落在租赁者身上

C、很大的无谓损失，而且，税收负担降落在土地所有者身上

D、很小的无谓损失，而且，税收负担降落在土地所有者身上

15、劳动所得税往往会鼓励（）

A、工人工作时间更短

B、第二个赚钱者留在家里

C、老年人提前退休

D、不法分子从事地下经济活动

E、以上各项都对

16、当一种物品税开始较低并逐渐增加时，税收收入（）

A、将增加

B、将减少

C、先增加后减少

D、先减少后增加

E、以上各项都不是

17、表示税收规模和政府得到的税收收入之间关系的图形被称为（）

A、凯恩斯曲线

B、亨利xx曲线

C、拉弗曲线

D、xx曲线

E、以上各项都不是

18、如果一种物品的税收增加2倍，税收的无谓损失（）

A、仍然不变

B、增加2倍

C、增加4倍

D、可能增加或减少

19、税收减少（）

A、如果之前税收极高，可以增加税收收入

B、无论以前税收规模如何，总会减少税收收入

C、对税收收入没有影响

D、使市场变得更无效率

20、当税收扭曲了买者和卖者的激励，以致生产和销售的物品小于没税收时的数量，税收就会（）

A、提高效率

B、降低平等

C、导致没有税收收入

D、引起无谓损失

四、简答题

1、为什么税收减少了消费者剩余？

2、为什么税收减少了生产者剩余？

3、为什么税收通常都产生了无谓损失？

4、在什么条件下，税收不会产生无谓损失？

5、当对一种物品征税时，政府得到的收入等于税收引起的总剩余损失吗？

为什么？

6、假设Rachel对粉刷她的住房评价为1000美元。

Pual粉刷她的住房的成本是700美元。

在这种交易中，总剩余或从贸易中的到的好处是多少？

取消这种贸易的税收规模是多少？

这种税收的无谓损失是多少？

你可以从这个练习题中得出什么一般性结论？

7、你预期汽油税的无谓损失是在短期中大，还是在长期中大？

为什么？

8、对处女地征税会引起大的无谓损失吗？

为什么？

谁将承担这种税的负担？

是租赁者还是土地所有者？

为什么？

9、当一种物品的税收增加时，税收收入会发生什么变动？

为什么？

10、当一种物品的税收增加时，税收的无谓损失会发生什么变动？

为什么？

答案：

一：

3、1、2

二：

1、对

2、对

3、错：

无谓损失是税收引起的总剩余的减少

4、错：

生产者和消费者剩余的损失大于税收的收入。

差额是无谓损失。

5、错：

总剩余的损失是买者的评价减卖者的成本，或者20美元-10美元=10美元

6、对

7、错：

需求曲线越有弹性，无谓损失越大，而香烟（必需品）的需求应该比豪华游艇（奢侈品）更为缺乏弹性

8、错：

当供给和需求更富有弹性时，税收引起更大的无谓损失

9、对

10、错：

随着税收增加，税收收入先增加，而后，随着税收使市场收缩到所有贸易都被取消和税收收入为零的一点，税收收入开始下降

11、对

12、对

13、错：

向卖者或买者征税时相同的。

这就是经济学家为什么在分析税收时简单地使用税收楔子而完全回避了这个问题

14、对

15、对

三：

1、C

2、B

3、A

4、D

5、B

6、C

7、B

8、A

9、D

10、D

11、C

12、A

13、B

14、D

15、E

16、C

17、C

18、C

19、A

20、D

四、

1、消费者剩余是买者购买一种物品愿意支付的价格减去买者实际支付的价格，而税收提高了买者实际这幅的价格。

2、生产者剩余是卖者出售一种物品愿意接受的价格减去卖者的成本，而税收坚守了卖者从一种物品上得到的量

3、税收提高了买者支付的价格，并降低了卖者得到的价格。

这种价格扭曲减少了需求量和供给量，因此，我们不能生产并消费买者的利益大于卖者的成本的单位

4、如果供给和需求完全无弹性的（对价格变动不敏感），那么，税收就不会减少贸易量，而且，市场不会收缩

5、不等于。

税收扭曲了买者和卖者的价格，并减少了他们的需求量和供给量。

只能对征税后所销售的物品数量收税。

这些不再生产并销售的单位没有税收收入，但这些单位本可以增加总剩余，因为买者对他们的评价大于卖者的成本。

总剩余的减少是无谓损失

6、总剩余=300美元。

取消这种贸易的税收规模是任何一种大于300美元的税。

无谓损失将是300美元。

大于潜在贸易好处的税收将取消买一，并引起了与失去的贸易好处想等的无谓损失

7、长期中的无谓损失大。

这是因为长期中由于消费者和生产者在价格向不利方向变动时能以替代品替代而离开市场，因此需求和供给更富有弹性。

税收引起的市场收缩更大，无谓损失也更大

8、不会，因为处女地的供给是极其缺乏弹性的，所以供给量不会对卖者得到的价格下降做出反应。

由于同样的原因——处女地的供给极为缺乏弹性，土地所有者将承担税收负担。

9、税收先增加。

在某一点时，由于买者和卖者的价格扭曲引起市场收缩，以及少量的交易物品中征收高税收，税收收入减少

10、由于随着税收增加，税收引起的价格扭曲引起市场一直收缩，因此无谓损失一直增加。

所以，我们不能生产越来越多的买者利益大于卖者成本的东西