护肤品项目财务分析表.docx
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护肤品项目财务分析表.docx
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护肤品项目财务分析表
护肤品项目财务分析表
一、项目背景情况
把握新一轮科技革命和产业变革潮流,深入实施科教兴市和人才强市战略,全面增强原始创新、集成创新和再创新能力,加快建成具有国际影响力的创新中心。
(一)推进科技创新格局与国际接轨
积极融入全球创新网络,构建与国际标准相衔接的科技研发体系、科技人才培养体系、科技成果转化体系和科技创新评价体系,提升在全国乃至全球的科技竞争优势。
(二)推动科技创新成果与产业接轨
围绕产业链部署创新链,围绕创新链完善资金链,着力推动科技成果资本化和产业化。
(三)推动科技创新生态与市场接轨
着力完善各项制度和政策安排,构建以市场为主导的科技创新生态,让机构、人才、设备、资金、项目都充分活跃起来,形成推进科技创新发展的强大合力。
护肤品是化妆品中的肤用化妆品子类,主要具有清洁皮肤及补充皮肤养分等功能,如洗面奶、面霜、面膜等。
目前我国民众已处于广泛使用基本护肤品的阶段,护肤品在整个化妆品行业中市场规模和增速均为最大。
2017年我国护肤品市场规模为1867亿元,同比增长10.3%,预计到2018年我国护肤品行业市场规模将达到1950亿元。
护肤品包括面部护理、身体护理、手部护理和护理套装四大品类,并且以面部护理为主、套装产品增速高。
2017年面部护理产品市场规模约为1555亿元、占比护肤品市场规模比重为83.3%,2012~2017年套装类产品复合增速为17.96%。
品牌关注度。
近年来,中国护肤品行业迅速成长,已经完全发展成为一个竞争性的行业,在国际上的影响力也有所提高。
经过快速发展阶段和激烈的市场竞争的锤炼,基本格局初步形成。
目前,中国护肤品的中高端及高端市场,几乎全被欧美和日本企业占据,以兰蔻、雅诗兰黛、香奈儿、迪奥、伊丽莎白雅顿,加上欧莱雅系列、宝洁系列、资生堂、佳丽宝系列等等国际一线品牌占据了国内专柜市场绝大部分销售额。
细分产品关注度。
面膜作为护肤品中最受关注的子品类,我国的全民面膜时代已经来临。
据Inmobi数据显示,面膜目前在各类护肤品中的关注度最高,达43%。
此外,我国面膜的渗透率也呈现稳步成长的态势。
凯度消费者协会针对中国消费者研究指出,在过去两年中,20至35岁的年轻女性平均每周使用面膜的渗透率从16%增长至19%,这说明越来越多的国人已开始使用面膜,我国的全民面膜时代正在来临。
将抗皱类护肤品用户划分为三个年龄段,可以看出我国90后少女开始抗衰老:
年轻人护肤意识增强,提早开始护肤保养,在抗皱类护肤品用户中90后占比近15%,消费主力仍然为80后。
从2017年护肤品主要品类的销量增长情况来看,防晒类的护肤品增长最快,较上年同比增长203%;其次为颈部护理类护肤品,较上年同比增长180.7%。
当前我国人民生活比较安定和谐,对皮肤抗衰老和美容方面的要求越来越高。
这类产品在不久的将来将会突破传统的抗皱和保湿的范畴,结合护肤、抗皱、润肤、表皮更新,使用产品后将会使你看起来更具活力。
此外,防晒产品前景也被市场看好,是护肤品发展的一个永恒主题,必将贯穿到一年四季,防晒概念将逐步深入人心。
综合上述数据来看,抗衰老和防晒类护肤品将成我国护肤品类消费主流。
二、企业概况
公司坚持诚信为本、铸就品牌,优质服务、赢得市场的经营理念,秉承以人为本,始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念,遵循“以客户需求为中心,坚持高端精品战略,提高最高的服务价值”的服务理念,奉行“唯才是用,唯德重用”的人才理念,致力于为客户量身定制出完美解决方案,满足高端市场高品质的需求。
当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。
从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。
从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。
新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。
面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。
公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。
随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。
公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。
三、项目投资分析概况
牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,以质量和效益为中心,以供给侧结构性改革为主线,以创新驱动发展为动力,大力发展产业,优化要素配置,构建产业新体系,拓展发展新空间,推动产业转型升级,为产业“由大变强”奠定坚实的基础。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资101265.34万元,其中:
建设投资80048.27万元,占项目总投资的79.05%;建设期利息1063.60万元,占项目总投资的1.05%;流动资金20153.47万元,占项目总投资的19.90%。
项目正常经营年份每年营业收入168900.00万元,综合总成本费用129763.81万元,税金及附加944.77万元,净利润28643.57万元,财务内部收益率22.59%,财务净现值47285.71万元,全部投资回收期5.41年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资80048.27万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计69886.30万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为29123.38万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
44000.10
132880.30
18015.11
1.1
1#生产车间
13200.03
39864.09
5404.53
1.2
2#生产车间
11000.02
33220.07
4503.78
1.3
3#生产车间
10560.02
31891.27
4323.63
1.4
4#生产车间
9240.02
27904.86
3783.17
2
仓储工程
21120.05
32102.48
3447.61
2.1
1#仓库
6336.01
9630.74
1034.28
2.2
2#仓库
5280.01
8025.62
861.90
2.3
3#仓库
5068.81
7704.60
827.43
2.4
4#仓库
4435.21
6741.52
724.00
3
行政办公及生活服务设施
4831.21
24542.55
3785.37
3.1
行政办公楼
3140.29
15952.66
2460.49
3.2
宿舍及食堂
1690.92
8589.89
1324.88
4
公共工程
18480.04
31231.27
3272.79
辅助用房等
5
绿化工程
24420.06
466.64
绿化率16.65%
6
其他工程
34246.74
135.86
场地、道路、景观亮化等
7
合计
146667.00
220756.60
29123.38
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为38389.27万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
288
26872.49
2
辅助生成设备
33
3071.14
3
研发设备
37
3455.03
4
检测设备
25
2303.36
3
环保设备
21
1919.46
3
其它设备
8
767.79
合计
412
38389.27
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为2373.65万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为8341.57万元。
(三)预备费
本期项目预备费为1820.40万元。
建设投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
29123.38
38389.27
2373.65
69886.30
87.31%
1.1
建筑工程费
29123.38
29123.38
36.38%
1.2
设备购置费
38389.27
38389.27
47.96%
1.3
安装工程费
2373.65
2373.65
2.97%
2
工程建设其他费用
8341.57
8341.57
10.42%
2.1
土地出让金
3525.40
3525.40
4.40%
2.2
其他前期费用
4816.17
4816.17
6.02%
3
预备费
1820.40
1820.40
2.27%
3.1
基本预备费
1096.68
1096.68
1.37%
3.2
涨价预备费
723.72
723.72
0.90%
4
建设投资合计
80048.27
100.00%
固定资产投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
29123.38
38389.27
2373.65
69886.30
90.08%
1.1
建筑工程费
29123.38
29123.38
37.54%
1.2
设备购置费
38389.27
38389.27
49.48%
1.3
安装工程费
2373.65
2373.65
3.06%
2
固定资产其他费用
4816.17
4816.17
6.21%
3
预备费
1820.40
1820.40
2.35%
3.1
基本预备费
1096.68
1096.68
1.41%
3.2
涨价预
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