德州市十一郎酒店财务部门制度参考.docx
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德州市十一郎酒店财务部门制度参考
财务部
广州XX有限公司
财务部工作说明书
1、财务部岗位设置
二、财务部的组成及其准则
1.财务部设财务会计和财务出纳两个职位,各职位人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
2.部门人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。
对于违反财务制度的事项,果断拒绝办理。
3.坚决按照财务制度办事,不泄漏公司机密。
4.部门人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。
5.为保证会计核算的准确性及报表信息的实时性,部门人员应及时记账、要求各部门严格执行财务管理制度,保证工作的顺利开展。
6.遵循国家法律制度,财务工作的开展以此为据,做到账证相符、账实相符。
7.审查自己的能力,不断学习新知识,为公司的开源节流及部门的高效发展做充分准备。
三、财务部主要工作职责
1.财务部制度管理
负责制定公司财务部各项管理制度,规范部门人员的工作行为、明确各项工作的流程等。
2.财务部数据管理
负责录入、审核公司相关财务数据,促进公司数据化管理的有效运行。
3.公司财产、财务资料、印鉴管理
(1)负责库存现金、银行存款、有价证券等公司财务的保管。
(2)负责公司印鉴的保管使用(印鉴包含:
公司公章、法人章、财务章、发票专用章、收款专用章)。
(3)负责公司财务资料的整理保管(财务资料包含会计凭证、会计报表、公司价格表等)。
4.订货出货管理
(1)及时告知工厂业务订货,根据客户信誉额度表严格管控出货。
(2)工厂出货后,提醒业务及时回款。
5.财务核算工作管理
(1)负责公司帐套的合法合理建立。
(2)负责会计凭证、会计报表的编制。
(3)负责公司会计报表的真实合法性。
6.会计报表、档案管理
(1)会计报表的编制要及时,严格遵守规定时间向国家税务局报送会计报表。
(2)会计凭证、账簿和报表在次年6月30日前送公司档案室。
(3)注意档案的安全、完整、保密并便于查找。
四、财务部具体岗位工作职责。
财务出纳工作岗位职责
1.接收、记录业务订单,通知工厂备货;
2.根据客户信誉度确定客户是否再发货及通知业务催款;
2.负责把客户订单、收款、调货、发货运费录入到财务软件;
3.审核工厂生成的发货单,并录入价格;
4.登记订货销售表、客户明细账、现金银行日记帐,并将每日的订货销售表发送给总经理;
5.根据客户需要开具发票并邮寄给对方;
6.支付员工日常费用报销、供应商货款、发放员工工资;
7.处理银行与企业间的日常业务;如:
支票进账、汇款、回单的拿取及补齐;
8.日常现金的收入及提取工作;
9.月末统计客户明细账、销售统计表、客户往来账、业务业绩统计表;
10.与各销售人员核对客户明细账;
11.完成领导交代的其他事项。
财务会计工作岗位职责
1.按照公司制度审核员工报销单,工资表;
2.审核采购入库单及供应商往来账;
3.核算公司产品成本;
4.对固定资产和存货进行登记和监督;
5.核对个人往来账;
6.填制记账凭证、登记账簿;
7.申报增值税、个人所得税、企业所得税;
8.编制报表:
资产负债表、利润表、费用表;
9.工商年检、变更等;
10.税务变更、汇算清缴等;
11.完成领导交代的其他事项。
三、个人岗位工作说明书(见附件一、二、)
附件一
财务会计工作说明书
岗位名称
财务会计
岗位编号
所在部门
财务部
岗位分析日期
2014年12月
直接上级
总经理
直接下级
无
本职概要:
负责公司全面财务会计工作,制定本企业财务会计制度,协助总经理做好资金管理和成本控制,向上级提交真实的会计核算资料汇报财务状况和经营成果并提出改善的策略方案。
职责与工作任务:
职
责
一
职责表述:
负责搞好会计核算,正确、及时、完整地记帐、算帐、报账,及时提供真实会计核算资料汇报财务状况。
工作
任务
1.认真审查各种费用开支,各种收入及时入账,定期清查各种支出情况。
2.根据公司发生的经济业务准确无误地编制会计凭证。
3.向上级提交月度、年度会计报表(费用表、资产负债表、利润表等),并提出有助财务管理方案。
4.定期进行工厂材料库存盘点,提交上级准确的库存表。
5.提供会计做账资料和报表上交税局,完成报税工作。
职
责
二
职责表述:
负责协助总经理做好资金管理,保证公司日常合理开支需要的供给。
工作
任务
1.协助总经理根据公司实际情况正确合理安排行政费用和业务费用,落实费用报销制度,认真审核应付包装耗材货款,杜绝铺张浪费。
职
责
三
职责表述:
全面负责财务管理的各项事务。
工作
任务
1.每月完整、正确地与供应商核对包装素材的数量与价格,准确做好其他应付款的准备。
2.审核工资核算表。
3.掌管公司公章、法人印章、财务证件,严格控制使用的合法性;对于加盖公司印章的合同妥善保管。
4.定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。
5.负责与财政、税务、金融部门的联系,协助总经理处理好与这些部门的关系,及时掌握财政、税务动向。
职责四
职责表述:
完成总经理交办的其他任务。
权力:
1.全面负责公司财务上的费用安排决策权。
2.对凭证审核权,对会计账簿、报表审核权。
3.对公章、法人章、公司证件保管权。
4.对公章、法人章、财务章等公司印鉴使用权。
5.对财务资料保管权。
工作协作关系:
内部协调关系
总经理、公司各部门
外部协调关系
工商行政管理局、税务局、银行
任职资格:
教育水平
大学专科以上和会计师职称
专业
会计、财务相关专业
培训经历
财务管理方面培训
经验
3年以上财务管理工作经验
知识
具有会计学、统计学、财务管理、国际金融等方面的专业知识
技能技巧
具有会计从业资格证书、初级会计师证书、熟练用友ERP软件操作、office软件操作
个人素质
具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力
其它:
使用工具/设备
计算机、一般办公设备(电话、传真机、打印机、Internet网络)
工作环境
办公场所
工作时间特征
正常工作时间,偶尔加班
所需记录文档
通知、简报、汇报材料、工作总结、公司文件
考核指标:
1.财务报表核算准确度。
2.财务软件操作熟练度。
3.资金。
4.公司机密的保密度。
5.部门工作合作满意度。
备注
附件二
财务出纳工作说明书
岗位名称
财务出纳
岗位编号
所在部门
财务部
岗位分析日期
2014年12月
直接上级
总经理
直接下级
无
本职:
负责管理业务的订货与出货登记,保证应收明细账的及时、准确性,向上级汇报每日订货销售情况,公司资金管理等日常财务工作。
职责与工作任务:
职
责
一
职责表述:
熟悉公司客户、公司产品
工作
任务
1.熟悉客户所在区域,属于哪个业务。
2.熟悉公司产品名称、规格。
3.熟悉哪些客户属于特殊客户,并清楚价格。
职
责
二
职责表述:
协助业务订货,跟踪订货出货情况。
工作
任务
1.根据客户信誉额度合理管控业务出货情况。
2.业务订货需要准确及时告知工厂。
3.及时登记订货表,以及录入财务软件。
4.跟踪订单,不能及时出货需告知业务原因。
5.协助业务、工厂跟踪物流到货情况。
6.每月清理一次订单(报表、软件)。
7.及时审核退货单、登记退货原因。
职
责
三
职责表述:
向上级汇报订货销售情况
工作
任务
1.每天下班前把订货出货表邮件形式发给上级领导。
2.每月上旬把上月销售记录表邮件形式发给上级领导。
职
责
四
职责表述:
统计登记财务报表
工作
任务
1.每天录入产品金额并审核发货单,登记销售表。
2.每天更新客户明细账,每月10号前把客户明细账发给业务。
3.每月上旬统计每月销售表、每月产品销售数量统计表、每月客户往来帐、业务业绩统计表。
职
责
六
职责表述:
其他日常财务工作
工作
任务
1.支付员工日常费用报销、供应商货款、发放员工工资等资金管控工作。
2.根据客户需要开具发票并邮寄客户。
3.与银行、税局、工商局日常财务工作往来。
4.与业务核对客户明细账。
职责七
职责表述:
完成总经理交办的其他任务
权力:
1.对公司产品价格具有保密权。
2.对公司财务章、发票专用章、收款专用章、财务资料具有保管权。
3.对公司公章、财务章、法人章、发票专用章、收款专用章具有使用权。
3.对公司资金、有价证券具有保管使用权。
工作协作关系:
内部协调关系
总经理、公司各部门
外部协调关系
税局、工商局、银行
任职资格:
教育水平
大学专科以上
专业
财务、统计相关专业
培训经历
会计上岗培训
经验
2年以上工作经验
知识
会计基础与会计电算化、税务筹划
技能技巧
具备会计从业资格证书、英语四级证书
熟悉财务软件、Office软件操作
熟练使用自动化办公软件,具备基本的网络知识
个人素质
具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力
其它:
使用工具/设备
计算机、一般办公设备(电话、传真机、打印机、Internet网络)
工作环境
办公场所
工作时间特征
正常工作时间,偶尔加班
所需记录文档
财务报表、简报、汇报材料、工作总结、公司文件
考核指标:
1.订货反映及时准确度。
2.财务报表核算准确度。
3.财务软件操作熟练度。
4.资金安排的合理性。
5.部门合作满意度。
6.公司机密保密度。
备注
广州XX有限公司
财务部制度框架
广州XX有限公司
财务部职位代理制度
第1章总则
第1条目的。
为避免某一职位人员因事离岗而出现空岗现象,保证日常工作的连续性和正常运行,实现规范化、标准化管理,特制定本制度。
第2条适用范围。
本制度适用对象为财务部全体人员。
第2章职位代理制度
第3条代理权产生与消失。
凡被代理人因出差、请假、休假、缺勤、异动等缺1天以上时,职务代理人代理权自然产生,待被代理人返回公司后,职务代理人代理权自然消失。
第4条代理原则。
1.财务部部门内员工互为职务代理人,财务会计不在公司,财务出纳暂代理;财务出纳不在公司,财务会计暂代理。
2.如财务部员工均不在公司,则由销售部助理暂代理。
第5条被代理人权责。
1.财务部在实施职位代理工作时,被代理人应将交办事项向职务代理人交代清楚。
2.被代理人职缺时间在3天以上时,应由被代理人填写《工作事务代理登记表》(见附件一),由代理人和被代理人双方签字。
3.被代理人返回公司时,应主动向职务代理人查询被代理期间所交办事务的完成情况。
第6条代理人权责
1.职务代理人在行使代理权期间,除与公司政策及费用有关的核决外,其他责权代理人都有。
2.代理期间应坚决执行各项事务,不得有推脱、敷衍的行为。
3.代理人应于被代理人返回公司时,第一时间将代理期间所处理和知悉事务,向被代理人进行汇报。
第3章责任
第7条被代理人离开岗位前,应将工作内容、要求、完成时限等代理事项向职位代理人作详细交待。
因工作交代不清发生的工作失误由被代理人负责。
第8条代理人在代理职位期间,应严格按被代理人岗位职责认真履职,保证工作的正常运转,不得借故推诿。
因代理人工作原因造成失误的,由代理人和被代理人共同承担责任。
第4章附则
第1条本规定由公司财务部制定,解释权归财务部所有。
第2条本规定经总经理审批后,自发布之日起执行
附件一
工作事务代理登记表
日期
预计代理时间
具体事务
签名
完成情况
附件二
工作移交清单
年月日
移交人
姓名
部门
职位
到职日期
收交人
姓名
部门
职位
到职日期
移交原因:
□调职□离职□开除□其它
移交事项
一、文件移交
名称
数量
数量
二、日常工作移交
每
日
工
作
工作内容
相关报表
完成时间
上交部门
每
月
工
作
附件三
工作移交清单
年月日
移交事项
三、未完及待办事项
事项
完成情况
代办重点
四、实物移交
名称
数量
单位
用途说明
五、其他事项
移交人
接收人
监交人
移交日期
接受日期
监交日期
人事部意见
部门主管意见
广州XX有限公司
库存现金、银行存款、支票、银行承兑汇票的
管理制度
第1章总则
第1条目的。
为加强公司对库存现金、银行存款、支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票的控制与管理,保证收支明晰、资金安全、日清月结、账实相符,根据国家相关法律法规,结合公司的实际情况特制定本规定。
第2条适用范围。
本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关工作事项。
第3条适用对象。
适用对象为财务部全体人员。
第2章库存现金管理制度
第4条库存现金管理。
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2.不准用“白条”入账。
3.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
4.到公司以外金融机构提取或送存现金大额时,需由一名人员陪同前往。
5.现金出纳员必须严格和妥善保管保险箱密码和钥匙。
6.现金出纳员要妥善保管保险箱内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
7.出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理、按日结账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点进行核对,看两者是否相符,若有长款、短款,则应查明原因,属于财务错误的需及时更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题的,由过失人赔偿。
8.出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作,但应负责登记现金日记账和银行存款日记账,与会计登记的现金银行存款总账相互核对。
9.现金出纳员必须随时接受会计人员的实物盘点和本单位领导的检查监督。
10.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
第3章银行存款及银行票据管理制度
第5条银行存款及银行票据管理。
1.公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.财务部设置银行存款分户账,逐日记录收、支、结存情况,每月与银行对账单核对,编制未达账款调节表,保持账账相符。
4.银行存款的收付业务必须经相关部门负责人和财务负责人员审批签字后方可办理,支付结算业务资金超过10000元时,需经公司总经理审核批准。
5.公司取得的资金及支付结算业务都必须及时记入公司银行账,不得设立“账外账”。
6.各类银行存款的支票预留印鉴和密码,由财务会计和出纳员分别掌握,不得向其他部门或个人借用、泄漏。
如因借用泄密而造成损失,则由当事人赔偿。
7.作废的银行票据由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
8.每月最后一个工作日,银行存款日记账必须与银行对账单核对并编制“银行存款余额调节表”,作出未达账项调节表,查明未达账项的原因并妥善算出处理,防止出现差错。
第4章附则
第1条本规定由公司财务部制定,解释权归财务部所有。
第2条本规定经总经理审批后,自发布之日起执行。
广州XX有限公司
印章管理制度
第1章总则
第1条目的。
印章是公司经营管理活动中行使职权的重要凭证和工具,印章管理关系到公司正常经营管理活动的开展,甚至影响到公司的生存和发展,为防止不必要事件的发生,维护公司的利益,特制定本制度。
第2条说明。
公司印章主要指公章、财务章、法人私章、发票专用章和收款专用章。
第3条适用范围。
公司印章只适用于与公司相关的业务,不得从事有损公司利益的行为。
第2章职责
第4条职责。
公司总经理授权财务部会计及出纳全面负责公司的印章管理工作,出纳负责财务章、收款专用章、发票专用章的保管,财务会计负责公章、法人私章的保管,保管人有权拒绝在与公司有关印章管理规定相违背的文件上盖章。
第3章管理制度
第5条印章使用流程。
1.由使用人向印章保管人做出申请和使用登记,详细登记使用日期、事项、经手人;
2.因公事,个人需外带印章的,需总经理同意,并填写《印章使用登记簿》后方能使用;
3.遇办理工商及税务等事务时,原则上是由财务会计办理,如有事委托经手人,必须经总经理同意并填写《印章使用登记簿》;
4.借公事借用公章办理其他事情时,引起的经济纠纷由经手人全部负责。
第6条公司各类印章的使用与保管规定如下表所示。
表1各类印章的使用与保管规定
各类印章
保管人
使用规定
职责说明
公章
财务部会计
各部门有需盖公章的文件、通知等时,需到财务部主管填写《印章使用登记簿》(见附件一)并领取。
1.保管人有监督及允许使用权,对公章的使用结果负主要责任,经手人负部分责任;
2.对未经保管人同意的公章使用行为,经手人负主要责任,保管人负部分责任。
法人私章
主要用于银行汇票、现金支票等业务,使用时评审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。
财务章与法人私章分开保管,起到互相监督的作用。
财务章
财务部出纳
主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴的业务或发票。
保管人也是使用者负全部责任。
收款专用章
主要用于现金或银行收款时开具收据。
发票专用章
主要用于发票盖章。
附件一
广州XX有限公司
印章使用登记簿
时间
事项
经手人
保管人
广州隆合生物科技有限公司
会计核算基础工作制度
第1章总则
第1条目的。
为做好会计核算的基础工作,规范会计核算工作,发挥会计在反映和监督公司生产经营活动方面的作用,特制定本规定。
第2条适用对象。
适用对象为财务部全体人员。
第2章管理制度
第3条会计凭证的编制。
会计人员编制各项原始凭证要做到以下3点。
1.日期、名称、单价、数量、金额的大写和小写准确、清楚。
2.公章齐全,经手人背书、审核人和主管人的签章齐全完备。
3.在报销列账后,应分别加盖“收讫”、“付讫”、“转讫”等图章。
第4条从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章。
第5条对外开出的原始凭证,必须加盖本公司的公章。
第6条从个人处取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。
第7条原始凭证不得涂改、挖补,如果发现原始凭证有错误、需重开或更正的,应当在更正处加盖开列公司的公章,但金额有误的不可更正,只能作废重开。
第8条原始凭证遗失,按下列规定办理。
1.从外单位取得的原始凭证遗失,一般应取得原填制单位证明(在记账联复印件上加盖公章,并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额),由单位负责人批准后,方可代作原始凭证。
2.对于确实无法取得证明的(如车船、轮船、飞机票等凭证),应由当事人写出详细情况,由经办部门负责人批准后,方可代作原始凭证。
第9条编制记账凭证(包括汇总记账凭证)要做到日期、会计科目编号及名称、对方科目名称、金额大写和小写、各有关人员签章及收付手续齐全,证证相符。
第10条各项凭证粘贴、装订要牢固、整齐,封面、封脊书写明白,装订成册,以便查核。
第3章责任
会计记账管理
第1条记账应该按照原始合法凭证记账,没有合法的凭证不能登记账簿,且每张记账凭证必须由制单、复核、记账、会计主管分别签名,不得省略。
第2条记账必须及时,要做到内容完整、数字真实、摘要明白、便于查阅,坚决防止漏记账、记错账、重复记账和积压账目。
第3条记账发生错误的更正方法如下表所示。
表1记账错误的更正方法
序号
记账错误类型
更正、处理方法
1
记账前发现记账凭证有错误
1.先更正或重制记账凭证
2.在用友软件作废记错的凭证
3.凭证未打印的重新整理凭证编号,已经打印的不作处理
2
记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式、金额错误
1.用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证,以冲销原来的记录,然后重新填制正确的记账凭证,一并登记入账
2.如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额
3.更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正理由和依据
3
报出会计报表后发现记账差错
1.如不需要变更原来报表,则可以填制正确的记账凭证,一并登记入账
2.如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记账凭证,增加或冲减相差的金额
3.更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据
核算工作管理
第1条记账人员应依法建账,合理设置会计科目,做到脉络清晰,资金使用情况一目了然,支出科目按照财务部统一规定设置。
第2条会计业务需及时处理,当天受理业务当天制单,3天内复核完毕。
第3条公司每月、季、年度末,记完账后应办理结账,为便于结转成本和编制会计报表,需要发生额的账户,应分别结出月份季度和年度发生额。
第4条会计人员及时做好账目核对工作,即将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行
会计报表管理
第1条会计报表必须根据核对无误的账簿记录和经过审核的各项有关资料编制,以保证会计报表的真实性。
第2条会计报表的编制要及时,做到严格遵守规定时间报送会计报表。
第3条报表数字必须真实,绝对不可将估计数字填入会计报表。
第4条会计报表之间、会计报表各项目之间,凡有对应关系的数字,应当相互一致。
会计档案管理
第1条会计凭证装订的相关规定如下。
1.记账凭证装订工作应在次月25日前完毕。
2.应将记账凭证连同所附原始凭证按照编号顺序折叠整齐,按期装订成册,加具封面,封面上注明年度、月份、起讫日期、编号和起止号码,并在装订线封签处加盖装订人的印章。
第2条会计报表装订的相关规定如下。
公司将年度内填制的报表按分管部门分别独立装订成册,装订内容包括月报、季报、决算报表及其他应保留报表、文字
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