账务处理所涉及的电子表格记账凭证.docx
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账务处理所涉及的电子表格记账凭证.docx
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账务处理所涉及的电子表格记账凭证
记账凭证
2011年3月01日记字第02号
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
记
账
一级科目
明细科目
购买厂部办公用品
管理费用
700
V
库存现金
700
V
附件1张
合计
¥700
¥700
会计主管:
记账:
出纳:
制单:
银行日记账
单位:
元
2011
年
凭
证
号
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
3
1
期初余额
借
2467704
1
01
提取备用金
库存现金
5000
借
2462704
1
本日合计
5000
借
2462704
2
03
借款3个月入账
短期借款
1500000
借
3962704
2
05
收到部分欠款
应收账款
638000
借
4600704
2
06
购买材料未入库,
款已付
在途物资
3700000
借
900704
2
06
购买材料未入库,
款已付
应交税费
629000
271704
2
本日合计
2138000
4329000
借
217704
4
08
支付广告费
销售费用
30000
借
241704
4
本日合计
30000
借
241704
5
09
支付职工住院费
应付职工薪酬
2000
借
239704
5
本日合计
2000
借
239704
6
10
购买材料
原材料
94500
借
145204
10
购买材料
应交税费
10500
借
134704
6
本日合计
105000
借
134704
7
12
支付展览费
销售费用
10000
借
124704
7
本日合计
10000
借
124704
8
14
缴纳税费
应交税费
65600
借
59104
8
本日合计
65600
借
59104
9
17
支付快递费用
管理费用
1500
借
57604
9
本日合计
1500
借
57604
11
20
支付园林绿化费
管理费用
7000
借
50604
11
本日合计
7000
借
50604
12
21
收到货款
应收账款
604000
借
654604
12
22
提取现金,备发工资
库存现金
164290
借
490314
12
24
购买劳保用品
制造费用
48800
借
441514
12
本日合计
604000
213090
借
441514
13
27
电汇偿还货款
应付账款
200000
借
241514
27
电汇偿还货款
财务费用
10
借
241504
13
本日合计
200010
借
241504
16
29
捐款
营业外支
出
10000
借
231504
16
本日合计
10000
借
231504
22
36
支付房屋修理费
制造费用
20000
借
211504
36
支付房屋修理费
管理费用
10000
借
201504
22
本日合计
30000
借
201504
24
37
销售产品,已收到部分货款
主营业务收入
150000
借
351504
24
本日合计
150000
借
351504
25
38
支付欠款
应付账款
50000
借
301504
25
本日合计
50000
借
301504
26
39
收到货款
应收账款
79220
借
380724
26
本日合计
79220
借
380724
27
40
支付本月水费
制造费用
6000
借
374724
40
支付本月水费
管理费用
3000
371724
27
本日合计
9000
借
371724
28
42
销售产品,已收到部分货款
主营业务收入
400000
借
771724
28
43
提取备用金
库存现金
5000
借
766724
28
44
提取备用金
库存现金
8000
借
758724
28
46
支付电费
制造费用
3500
借
755224
28
46
支付电费
管理费用
1000
借
754224
28
本日合计
400000
17500
借
754224
31
本月合计
3371220
5084700
借
754224
1.库存现金日记账
库存现金日记账
2008年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
号
3
1
期初余额
借
25000
1
01
提取备用金
银行存款
5000
借
30000
1
02
购买厂部办公用品
管理费用
700
借
29300
1
本日合计
5000
700
借
29300
2
04
借支差旅费
应收账款
2000
借
27300
本日合计
2000
借
27300
3
07
收到罚款
营业外收入
260
借
27560
3
本日合计
260
借
27560
8
13
报销餐费
管理费用
1300
26260
本日合计
1300
26260
9
16
支付违约金
营业外支
出
300
25960
9
本日合计
300
25960
10
18
报销加油费
管理费用
1938
24022
10
本日合计
1938
24022
12
22
提取现金,备发工资
银行存款
164290
188312
12
23
发放工资
应付职工薪酬
164290
24022
本日合计
164290
164290
24022
13
26
出售E材料,款未收
应收账款
2000
22022
13
本日合计
2000
22022
16
31
报销差旅费
其他应收
款
200
22222
16
本日合计
200
22222
17
32
发放通讯费用补贴
管理费用
1000
21222
17
本日合计
1000
21222
18
33
支付职工补助费
应付职工薪酬
3000
18222
18
本日合计
3000
18222
19
34
支付报销费用
管理费用
200
18022
19
本日合计
200
18022
22
35
报销差旅费
管理费用
500
17522
22
本日合计
500
17522
28
43
提取备用金
银行存款
5000
22522
28
44
提取备用金
银行存款
8000
30522
28
45
支付电话费
管理费用
3000
27522
28
本日合计
13000
3000
27522
30
51
张红借款
其他应收
款
1000
26522
30
52
卖废报纸
营业外收入
200
26722
30
本日合计
200
1000
26722
31
本月合计
182950
181228
26722
1.应收账款科目
三栏明细账
单位:
元
总页2
会计科目应收账款二级科目刘星分页_J
年
凭证号
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
3
1
期初余额
平
0
2
04
借支差旅费
库存现金
2000
借
2000
31
本月合计
2000
借
2000
三栏明细账
单位:
元
总页2
会计科目应收账款二级科目广州百利烟酒公司分页
年
凭证号
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
3
1
期初余额
借
1437600
2
05
收到部分欠款
银行存款
638000
借
799600
31
本月合计
638000
借
799600
三栏明细账
单位:
元
总页2
会计科目应收账款二级科目广州壹加壹红酒公司分页二
年
凭证号
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
3
1
期初余额
借
604000
6
11
销售产品,款未收
主宫业务收入
256000
借
860000
6
11
销售产品,款未收
应交税费
43520
借
903520
12
21
收到货款
银行存款
604000
借
299520
16
30
销售材料,款未收
其他业务收入
30000
借
329520
16
30
销售材料,款未收
应交税费
5100
借
334620
31
本月合计
334620
604000
借
334620
七栏明细账
单位:
元
总页_4
会计科目管理费用二级科目分页_J
年
凭证号
摘要
借方合计
借方发生额
月
日
其他
报刊费
财产保险费
折旧
工资
期初余额
3
1
02
购买厂部办公用品
700
700
8
13
报销餐费
1300
1300
9
17
支付快递费用
1500
1500
10
18
报销加油费
1938
1938
11
20
支付园林绿化费
7000
7000
16
31
报销差旅费
2800
2800
17
32
发放通讯费用补贴
1000
1000
19
34
支付报销费用
200
200
22
35
报销差旅费
2500
2500
22
36
支付房屋修理费
10000
10000
27
40
支付本月水费
3000
3000
28
41
摊销费用
15033
700
14333
28
45
支付电话费
3000
3000
28
46
支付电费
1000
1000
29
47
计提固定资产折旧
5000
5000
31
48
分配职工工资
31090
31090
31
49
计提职工福利费
4352.60
4352.60
31
50
计提工会经费
621.80
621.80
31
62
结转各损益类账户
92035.4
92035.4
1.财务费用科目
七栏明细账
单位:
元
总页4
会计科目财务费用
二级科目分页2
年
凭证
摘要
借方合计
借方发生额
月
日
号
手续费
其他
期初余额
3
13
27
电汇偿还货款
10
10
31
51
预提利息
9000
9000
31
62
结转各损益类账户
9010
9010
2.销售费用科目
七栏明细账
单位:
元
总页_4
会计科目销售费用二级科目分页二—
年
凭证
摘要
借方
借方发生额
月
日
号
合计
亡aH畀丿口费
展览费
结转
期初余额
3
4
08
支付广告费
30000
30000
7
12
支付展览费
10000
10000
31
62
结转各损益类账户
40000
40000
1.制造费用科目
七栏明细账
单位:
元
总页_4
会计科目制造费用二级科目分页_4—
年
凭证号
摘要
借方合计
借方发生额
月
日
其他
折旧
费
工资
期初余额
3
12
24
购买劳保用品
48800
48800
22
36
支付房屋修理费
20000
20000
27
40
支付本月水费
6000
6000
28
46
支付电费
3500
3500
29
47
计提固定资产折旧
25000
25000
31
48
分配职工工资
12660
12660
1
49
计提职工福利费
1772.40
1772.40
31
50
计提工会经费
253.20
253.20
31
54
分配本月制造费用
117985.60
117985.60
2.生产成本科目
生产成本明细账
生产车间:
产品规格:
箱
产品名称:
A产品
年
凭
证
号
摘要
成本项目
月
日
借方发生额
直接材料
直接工资
制造费用
3
1
期初余额
179334
151698
21780
5856
13
25
领用生产成本
490200
490200
31
48
分配职工工资
72860
72860
31
49
计提职工福利费
10200.40
10200.40
31
50
计提工会经费
1457.20
1457.20
31
54
分配本月制造费用
70791.36
70791.36
本月合计
824842.96
641898
106297.6
76647.36
生产成本明细账
生产车间:
产品规格:
箱
产品名称:
B产品
年
凭证号
摘要
成本项目
月
日
借方发生额
直接材料
直接工资
制造费用
3
1
期初余额
77496
61032
12160
4304
13
25
领用生产成本
263000
263000
31
48
分配职工工资
47680
47680
31
49
计提职工福利费
6675.20
6675.20
31
50
计提工会经费
953.60
953.60
31
54
分配本月制造费用
47194.24
47194.24
本月合计
442999.04
324032
67468.8
51498.24
3.应交税费科目
应交税费(应交增值税)明细账
年
凭证号
摘要
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
借方合计
进项税
已交税费
贷方合计
销项税
出口退税
期初余额
0
3
2
6
购买材料未入库,款已付
629000
629000
借
629000
6
10
购买材料
10500
10500
借
639500
6
11
销售产品,款未收
43520
43520
借
595980
13
26
出售E材料,款未收
11220
11220
借
584760
14
28
销售产品,款未收
30600
30600
借
554160
16
30
销售材料,款未收
5100
5100
借
549060
24
37
销售产品,已支
57800
57800
借
491260
付部分货
款
28
42
销售产
品,已支付部分货款
88400
88400
借
402860
31
本月合计
639500
639500
236640
236640
借
402860
4.原材料科目
数量金额式明细账
最高存量:
390最低存量:
20
类别:
编号:
型号:
单位:
_吨名称:
A材料
年
凭证号
摘要
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
3
1
期初
余额
借
20
10000
200000
8
记
15
材料
入库
38
10000
380000
借
58
10000
580000
11
记
19
材料
入库
332
10000
3320000
借
390
10000
3900000
13
记
25
领用生产成本
17.1
10000
171000
借
372.9
10000
3729000
31
本月合计
370
3700000
17.1
171000
借
372.9
10000
3729000
数量金额式明细账
最高存量:
39最低存量:
_9
类别:
编号:
型号:
单位:
_吨名称:
B材料
年
凭证号
摘要
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
3
1
期初
余额
借
24
6800
163200
6
记
10
购买
材料
15
7000
105000
借
24
15
6800
7000
268200
13
记
25
领用生产成本
15
6800
102000
借
9
15
6800
7000
166200
31
本月合计
15
7000
105000
15
6800
102000
借
9
15
6800
7000
166200
数量金额式明细账
最高存量:
10最低存量:
0
类别:
编号:
型号:
单位:
_吨名称:
C材料
年
凭证号
摘要
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
3
1
期初余额
借
10
65000
650000
13
记
25
领用
生产
成本
10
65000
650000
平
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- 关 键 词:
- 账务 处理 涉及 电子表格 记账 凭证