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农村信考试
农村信用社考试
一、填空题(每空0.5分,共10分)
1、农村信用社办理储蓄业务,应当遵循 存款自愿 、 取款自由 、存款有息、 为储户保密 的原则。
2、信贷资产风险分类五个级别分别是 正常 、 关注 、 次级 、 可疑 、 损失 。
其中,后三类合称不良资产。
3、农村信用社会计记帐方法按 复式 记帐原理,采用 借贷记账 法。
4、我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于 25% 。
5、设立统一法人的农村信用社注册资本金一般不低于 1000 万元。
6、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的 一半 ;长期贷款展期期限累计不得超过三年 。
7、按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》规定,对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30% 。
8、《民法通则》规定,向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为 两年 。
9、根据《郑州市市郊农村信用合作联社信贷档案管理办法》规定,信贷档案的保管期限分为定期和 永久 两类。
通过法院判决收回的贷款,自判决生效之日起,其贷款信贷档案保管期限为 15 年。
10、《郑州市市郊农村信用合作联社贷款管理责任追究暂行办法》规定,市郊联社各分支机构权限内的信贷业务,调查岗 主调查人员 为第一责任人,承担70%责任;审查岗人员为第二责任人,承担20%责任; 决策岗人员 为第三责任人,承担10%责任。
二、选择题(每题有一个答案,多选、错选不得分,每题0.5分,共15分)
1、根据河南省农村信用社资金信贷工作有关规定,农村信用社信贷资金投向要积极贯彻“ 、 、 ”的信贷经营原则。
(B小额、流资、分散 )
A、安全性、流动性、效益性 B、小额、流资、分散
C、小额、循环、效益 D、流动、分散、安全
2、农村信用社稽核工作方式按照稽核人员是否进入被稽核单位的工作场所可分为( A现场稽核、非现场稽核 )
A、现场稽核、非现场稽核 B、常规稽核、定期稽核
C、季度稽核、年度稽核 D、上任稽核、离任稽核
3、集体和员工为了获得与客户、其他单位和个人的交易机会或有利于实现交易目的,一次或多次向客户、其他单位和个人赠送现金超过 C10000 以上(含此金额)的原则上认定为商业行贿案件。
A、2000元 B、5000元 C、10000元 D、20000元
4、农村信用社的呆账准备金应按 A 1% 计提。
A、1% B、2% C、3% D、5%
5、省联社与不相隶属机关之间商洽工作、询问和答复问题,向有关主管部门请求批准,或者向来文机关答复请求批准的事项,应当使用哪种文种?
(D、应当使用“函 )
A、用“请示”或“答复” B、用“报告”
C、用“意见” D、应当使用“函”
6、现代银行的经营理念为:
( A、以市场为导向;以客户为中心;以效益为目标 )
A、以市场为导向;以客户为中心;以效益为目标;
B、以效益为导向;以市场为中心;以客户为目标;
C、以市场为导向;以效益为中心;以客户为目标;
D、以客户为导向;以市场为中心;以效益为目标;
7、为防范票据诈骗风险,一般在业务处理上要求采取“双审双查”的办法,“双审”即对银行承兑汇票票面的 进行初审和复审,“双查”即对票据的 进行查询和复查。
( A、真实合规性;真实性 )
A、真实合规性;真实性 B、真实性;合法性
C、合法性;完整性 D、完整性;真实性
8、因票据纠纷提起的诉讼,应由 人民法院管辖。
(D、票据支付地或被告所在地 )
A、票据支付地 B、被告所在地
C、原告所在地 D、票据支付地或被告所在地
9、农村信用社要在 的基础上,完善法人治理结构,切实转换经营机制,强化内部管理和自我约束。
( A 明晰产权 )
A、明晰产权 B、统一法人 C、防范风险 D、国家扶持
10、从国外商业银行来看, 是其利润的重要来源。
( B中间业务收入
A、利差收入 B、中间业务收入
C、保险业务收入 D、信用证收入
11、从2006年开始,农村信用社将用一年的时间,由以期限管理 为基础的“一逾两呆”贷款分类全面过渡到以 风险管理 为基础的五级分类。
( B)
A、风险管理;期限管理 B、期限管理;风险管理
C、期限管理;电脑管理 D、人工管理;电脑管理
12、 贷款营销 是农村信用社自身生存发展的需要,也是建设社会主义新农村的迫切要求。
( A )
A、贷款营销 B、增加存款 C、经营机制 D、管理机制
13、农村信用社信贷营销应以 市场信贷需求 为导向,积极开发新的贷款业务种类,科学地设置担保条件。
( A )
A、市场信贷需求 B、利润 C、个人信贷需求 D、领导意愿
14、在农村金融结构中应实现哪三种金融机构并存(A、政策性、商业性、合作性 )
A、政策性、商业性、合作性 B、政策性、商业性、公益性
C、专业性、商业性、合作性 D、政策性、股份制、合作性
15、银行承兑汇票上都有明确而规范的( C、记载事项 ),但在办理贴现的过程中,经常发现因银行工作人员责任心不强,违规操作,造成出票行填写的出票日期、到期日、出票人全称及签章等要素不规范。
A、变更事项 B、会计要素、 C、记载事项 D、绝对事项
16、会计档案的管理必须整洁卫生,做到“三防”、“五无”。
即( A、防火、防尘、防盗;无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃
A、防火、防尘、防盗;无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃
B、防水、防火、防盗;无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃
C、防水、防尘、防盗;无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃
D、防火、防尘、防盗;无火患、无篡改、无霉烂、无鼠咬、无失窃
17、农村信用社的资产安全程度的高低与资本充足率成正比,资本充足率在( C8% )以上可以认定为资本充足。
A、4% B、6% C、8% D、10%
18、( A 会计法 )是我国最高层次的会计工作规范。
A、会计法 B、企业会计准则 C、票据法 D、金融法规
19、农村信用社以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行(B、独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险 )。
A、独立核算、自我约束、自负盈亏、自担风险
B、独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险
C、独立核算、单独经营、自负盈亏、自担风险
D、单独核算、自主经营、自负盈亏、自担风险
20、农村信用社贷款,贷款余额占存款余额的比例不可超过(B、75% )。
A、50% B、75% C、70% D、30%
21、《票据法》适用于中华人民共和国境内的票据活动。
它规范的票据是(A 汇票、支票和本票)。
A、汇票、支票和本票 B、承兑汇票、支票和本票
C、支票和本票 D、商业汇票、支票和本票
22、大额支付系统采取( A、逐笔实时 )处理支付业务,全额清算资金。
A、逐笔实时 B、适实汇兑 C、实时逐笔 D、序时汇兑
23、农村信用社办理支付结算,因工作差错发生延误,影响客户和他行资金使用的,按中国人民银行规定的同档次(B、流动资金贷款利率计付赔偿。
A、同业拆借利率 B、流动资金贷款利率计付赔偿
C、按3‰赔偿 D、按5‰赔偿
24、( B、再贴现)是贴现信用社持未到期的已贴现汇票向人民银行转让行为。
A、转贴现 B、再贴现 C、贴现 D、转贷款
25、商业汇票的付款期限,最长不得超过( B、6个月 )。
A、9个月 B、6个月 C、3个月 D、1个月
26、金融机构应当依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的( B、冻结、扣划 )。
A、划转、清理 B、冻结、扣划 C、查询、冻结 D、查询、扣划
27、对于已确认并核销的呆账贷款,以后年度又收回来的,经办员按有关规定冲销(A贷款呆账准备 )。
A、贷款呆账准备 B、营业外收入 C、利息支出 D、利息收入
28、对同一活期账户当日累计取现金额在(B5 )万元(含)以上的,须摘录取款人证件。
A、1 B、5 C、20 D、50
29、农村信用社在衡量借款人的还款能力时,最直接关心的应该是借款人的(C、现金流量 )。
A、利润 B、担保 C、现金流量 D、经营范围
30、考察企业短期偿债能力是决定能否发放短期贷款的重要依据之一,流动资产总额/流动负债总额是(B、流动比率)。
A、资产负债率 B、流动比率 C、现金比率 D、速动比率
三、判断题(正确打√ ,错误打×,每题0.5分,共5分)。
1、委托贷款中,贷款人即为委托人,只收取手续费。
不承担贷款风险。
( × )
2、特定贷款系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。
(√ )
3、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。
( √ )
4、借款人将债务全部或部分转让给第三人时,不必取得贷款人的同意。
( × )
5、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时,从展期之日起,贷款利息按新的期限档次利率计收。
( √ )
6、长期贷款系指贷款期限在5年(含5年)以上的贷款。
( ×)
7、除依法取得经营房地产资格的借款人以外,不得用贷款经营房地产业务;依法取得经营房地产资格的借款人,不得用贷款从事房地产投机。
(√ )
8、借款人提前归还贷款的,应当与贷款人协商。
( √ )
9、未经人民银行批准,任何人不得豁免贷款。
除人民银行批准外,任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。
(× )
10、抵债资产变现的,净收入低于贷款本金时,净收入与贷款本金之间的差额作为呆账,经批准后冲减呆账准备;同时将应收利息冲减当期利息收入。
( √ )
四、简答题(每题5分,计30分)
1.简答农村信用社会计核算质量要求达到的“五无”、“六相符”内容是什么?
五无”指:
帐务无积压,结算无事故,计息无差错,计帐无串户,存款无透支。
“六相符”指:
帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐相符。
2.简答农村信用社办理信贷业务的基本程序。
客户申请,受理与调查,审查,审议,审批(咨询),签订合同,提供信用,信贷业务发生后的管理,信用收回。
经信用评定的农户小额信用贷款和农户联保贷款可以按照相关规定简化贷款手续,在柜面直接办理贷款。
信贷人员(客户经理)签字认可即可。
3.简答农村信用社支付结算原则是什么?
支付结算原则是:
恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的帐,并由谁支配;银行不垫款。
4.按照《贷款通则》的规定,何为借款人?
借款人是指:
从经营贷款业务的中资金融机构(1分)取得贷款的经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人(2分)、其他经济组织(1分)、个体工商户和自然人(1分)。
5.简答农村信用社信贷管理规定的审贷分离制度是什么?
审贷分离制度是指:
从农村信用社体制上实行贷款调查、贷款审查和贷款发放的人员在人事上分离,在业务上相互配合,在权利上相互制约,在责任上彼此分明的制度(2分)。
即:
贷款调查人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任(1分);贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担贷款审查失误的责任(1分);贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误和清收不力的责任(1分)。
6.简答资产的定义是什么?
农村信用社的资产有哪些?
资产是指企业拥有或控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源(2分)。
农村信用社的资产按其流动性可以分为:
流动资产、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产(3分)。
五、计算题(5分)
某贸易公司财务报表如下:
单位:
万元
项目 数据 项目 数据
流动资产 150 流动负债 300
其中:
存货 90 长期负债 100
长期资产 300 资本总额 50
其他资产 50 利润总额 50
资产总额 500 净利润 33.5
请根据上述指标数字,计算(列出计算公式):
1.资产负债率(2分)=负债总额/资产总额X100%
2.流动比率(2分)=流动资产/流动负债X100%
3.速动比率(1分)=(流动资产-存货)/流动负债X100%
六、案例分析题(第一题5分,第二题10分,计15分):
㈠案例一:
张某向某农村信用社申请借款,因不是该社辖区居民,被信用社告知不符合借款主体条件,张某便书面委托该社辖区居民赵某申请办理,赵某以自己名义与信用社签立了借款合同,借款金额15万元,担保方式保证担保。
但信用社把款项直接支付给了张某,并且利息一直是由张某支付。
请根据有关知识,回答下列问题:
1、从法律角度分析该笔贷款应该由谁来偿还?
应有张某偿还。
从法律角度看,张某不是信用社所在辖区居民,其书面委托赵某代其向信用社申请贷款,视同张某与赵某之间存在委托借款合同关系。
赵某从信用社办理贷款后,信用社人员并没有按照信贷管理的有关规定,将贷款入赵某的帐户,而是直接交付给张某,存在违规行为。
在贷款使用过程中,张某一直履行偿还贷款利息行为,按照省联社有关文件规定,贷款“谁使用,谁偿还”的原则,应有张某偿还。
(3分)
2、目前该贷款逾期4个多月,部分欠息,根据贷款五级分类标准,该笔贷款应划作何类贷款,并阐明理由。
应划分到可疑类。
因该笔贷款逾期超过了90天,且部分欠息,一般应该划到次级类。
但贷款在办理过程中存在违规因素,应执行“下调一级”的规定。
综合以上情况,最后结果分到可疑类别。
(2分)
㈡案例二:
赵某因资金周转困难向钱某借款15万元。
借款到期后,原告钱某多次催要,被告赵某无力偿还,原告遂向法院起诉。
在案件审理过程中,经法院主持调解,赵某表示没有现金但有住房一套,并向法庭出示了仅有其本人名字的房屋产权证书,表示愿意以房抵款,原告钱某也表示接受。
双方在法院的主持下,自愿达成调解协议:
赵某自愿将住房一套作价18万元给原告偿还借款及利息,剩余房款2.5万元由原告返还给被告。
后原、被告签订了房屋买卖协议,办理了产权过户手续并交付了房屋。
赵某的妻子姚某当时在新加坡打工,对被告出售房屋一事一无所知。
回国探亲时才发现房屋被丈夫私自卖出。
姚某认为,房屋是在双方结婚后共同出资购买的,应属于夫妻共同财产,遂带着结婚证、购房合同、共同出资的证据,向法院审判监督庭申请再审。
申请再审理由是:
原审被告赵某在原审调解过程中,将不具有独立产权的共有房屋用于抵偿债务,侵犯了家庭其他成员的合法权益。
因此,原审调解协议内容违法,要求法院依法予以撤销。
问题:
钱某与赵某签订的房屋买卖协议是否有效?
钱某与赵某签订的房屋买卖协议有效,姚某的再审请求不成立。
理由如下:
虽然,被告事实上并非房屋的唯一所有人,其无权单独处分该房屋。
但被告赵某在与原告钱某达成房屋买卖协议时,原告钱某为善意且无过失。
原告钱某凭被告赵某出示的房屋所有权证,有理由相信赵某系该房屋的唯一所有权人,也有理由相信其有权出卖该房屋,故从保护善意第三人利益的角度出发,在法院主持调解下,原告与被告签订的房屋买卖协议应确认合法有效。
(3分)
赵某的妻子姚某的再审请求是否成立?
因出卖房屋而给被告妻子姚某带来的损失,姚某可以另行起诉要求赵某予以赔偿损失,姚某的再审请求不能成立。
(2分)
请根据上述文字材料,运用《物权法》的基本原理,并根据《物权法》的相关规定,分析本案例(5分)。
七、论述题(共两题,每题10分,计20分)
1.什么是资本充足率?
(3分)
列出资本充足率的计算公式计算公式:
资本充足率=资本净额/风险加权资本总额*100%(1分
结合你所在信用社的实际,你认为从哪方面入手提高资本充足率?
(6分)
2.假如在本次选拔中,你被录取为放款中心工作人员,你将如何履行你的职责?
1.认真学习农村信用社各项信贷方针、政策和规章制度,熟练掌握信贷业务操作流程和核算原则,提高业务素质和业务技能;正确核算各种贷款的发放和收回,正确使用贷款科目
2.严格审查贷款资料的完整性、合规性和表面真实性
㈢在实际工作中,做到柜面付款实行“四个坚持”,即:
客户本人到场,身份证、贷款证(卡)、印鉴(签名或指印)缺一不可;做到“四个核对”,即:
核对身份证、贷款证(卡)、经济档案和印鉴(签名或指印)是否相符;坚持“六不进账”,即:
非借款户本人办理不进账,违规贷款不进账,无批准人和责任人不进账,借据要素不齐不进账,抵押、担保手续不齐不进账,无收回承诺书不进账。
(2分)
㈣根据借款合同、借据的有关内容,及时录入信贷综合系统、人民银行征信系统,人民银行信贷咨询系统,做到录入内容真实完整,数字准确。
(2分)
㈤正确执行贷款利率政策,坚持按月收息(农户借款按季或到期结息),严格执行加罚息制度,督促信用社(部)信贷人员(客户经理)及时收回贷款本息。
对贷款的收回,严格执行收息制度,任何人无权减息、免息、缓息。
(1.5分)
㈥正确记载贷款监测台账,及时调整信贷资产的占用形态,按时上报各类信贷报表及材料。
(1分)
㈦定期核对账务,保证贷款明细账与会计总账、贷款登记簿、借据的数据保持一致,妥善保管贷款借据、合同等有关资料。
(0.5分)
㈧定期打印相关信贷资料,及时做好信贷报表和有关资料的整理、装订、归档等工作。
(0.5分)
㈨及时对信用社信贷资产占用形态进行分析,做好信贷资产的管理、监测和考核等工作。
(0.5分)
试题参考答案
一、填空题(每空0.5分,共10分):
1.存款自愿,取款自由,为储户保密;2.正常、关注、次级、可疑、损失;3.复式,借贷记帐;4.25%;5.1000;6.一半,三年;7.30%;8.两年;9.永久,15;10.主调查人员,决策岗人员。
二、选择题:
(每题有一个答案,多选错选不得分,每题0.5分,共15分,每5题一组)
1.BACAD;2.AADAB;3.BAAAC;4.ACABB;5.AABBB;6.BABCB。
三、判断题(正确打√,错误打×,每题0.5分,共5分)。
1× 2√ 3√ 4×5√6×7√8√9 ×10√
四、简答题:
㈠答案要点:
“五无”指:
帐务无积压,结算无事故,计息无差错,计帐无串户,存款无透支。
“六相符”指:
帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐相符。
㈡答案要点:
办理信贷业务基本程序是:
客户申请,受理与调查,审查,审议,审批(咨询),签订合同,提供信用,信贷业务发生后的管理,信用收回。
经信用评定的农户小额信用贷款和农户联保贷款可以按照相关规定简化贷款手续,在柜面直接办理贷款。
信贷人员(客户经理)签字认可即可。
㈢答案要点:
支付结算原则是:
恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的帐,并由谁支配;银行不垫款。
㈣答案要点:
借款人是指:
从经营贷款业务的中资金融机构(1分)取得贷款的经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人(2分)、其他经济组织(1分)、个体工商户和自然人(1分)。
㈤答案要点:
审贷分离制度是指:
从农村信用社体制上实行贷款调查、贷款审查和贷款发放的人员在人事上分离,在业务上相互配合,在权利上相互制约,在责任上彼此分明的制度(2分)。
即:
贷款调查人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任(1分);贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担贷款审查失误的责任(1分);贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误和清收不力的责任(1分)。
㈥答案要点:
资产是指企业拥有或控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源(2分)。
农村信用社的资产按其流动性可以分为:
流动资产、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产(3分)。
五、计算题:
㈠资产负债率=负债总额/资产总额X100%,即:
400/500X100%=80%
㈡流动比率=流动资产/流动负债X100%,即:
150/300X100%=50%
㈢速动比率=(流动资产-存货)/流动负债X100%,
即:
(150-90)/300X100%=20%
六:
案例分析:
案例一:
答案要点:
㈠应有张某偿还。
从法律角度看,张某不是信用社所在辖区居民,其书面委托赵某代其向信用社申请贷款,视同张某与赵某之间存在委托借款合同关系。
赵某从信用社办理贷款后,信用社人员并没有按照信贷管理的有关规定,将贷款入赵某的帐户,而是直接交付给张某,存在违规行为。
在贷款使用过程中,张某一直履行偿还贷款利息行为,按照省联社有关文件规定,贷款“谁使用,谁偿还”的原则,应有张某偿还。
㈡应划分到可疑类。
因该笔贷款逾期超过了90天,且部分欠息,一般应该划到次级类。
但贷款在办理过程中存在违规因素,应执行“下调一级”的规定。
综合以上情况,最后结果分到可疑类别。
案例二:
答案要点:
钱某与赵某签订的房屋买卖协议有效,姚某的再审请求不成立。
理由如下:
虽然,被告事实上并非房屋的唯一所有人,其无权单独处分该房屋。
但被告赵某在与原告钱某达成房屋买卖协议时,原告钱某为善意且无过失。
原告钱某凭被告赵某出示的房屋所有权证,有理由相信赵某系该房屋的唯一所有权人,也有理由相信其有权出卖该房屋,故从保护善意第三人利益的角度出发,在法院主持调解下,原告与被告签订的房屋买卖协议应确认合法有效。
因出卖房屋而给被告妻子姚某带来的损失,姚某可以另行起诉要求赵某予以赔偿损失,姚某的再审请求不能成立。
七、论述题:
第一题答题要点:
㈠资本充足率也称资本充实率,是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。
目的是监测银行抵御风险的能力(1分)。
资本包括核心资本和附属资本。
核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润(1分);附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券(1分)。
㈡计算公式:
资本充足率=资本净额/风险加权资本总额*100%(1分)。
㈢要点:
从增大资本方面,一是增资扩股,增大资本金(0.5分);二是提高收入,增加利润,增加盈余公积和资本公积(0.5分);三是提足拨备,充实资本(0.5分)。
从强化信贷管理方面,一是提高抵(质)押贷款比例,减少风险资产权重(1分);二是加强信贷管理,提高资产
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