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银行分行内控评价意见书

XXX银行分行内控评价意见书

根据《XXX分行ⅩⅩ年内部评价评价工作方案的通知》（4号）安排，XXX分行评价组受省行指派，对贵行ⅩⅩ年内部控制情况进行了现场评价，本次内控评价共涉及综合管理、小企业法人授信业务、个人商务贷款业务及公司结算1个条线，取证单位包括XX分行、XX县支行及所辖的中心支行，共出具事实确认单2份，工作底稿9份，发现问题9条。

现将有关情况汇报如下：

一、评价组织实施基本情况

（一）成立内控评价组。

为确保此次内控评价工作有效开展，XXX市分行成立了以巴永力副行长为组长，法律与合规部经理为主评的6人内控评价组，按业务条线分别组成了综合管理、资产授信、公司结算业务3个现场评价小组，根据每位评价组人员的工作特长，指定了各业务条线评价小组的负责人，确保各项评价工作有序进行。

（二）深入开展评前培训。

为切实保证现场评价质量和效果，统一评价工作标准，在开展评价活动前，XXX市评价组于X月15日组织评价组成员认真地学习了省分行内控评价工作方案，同时对现场评价工作的整体组织安排、内控评价涉及的工作底稿、确认单、问题汇总表、评分表、条线分析报告等资料质量标准、现场评价沟通注意事项等进行了现场培训，保证了现场评价工作标准的统一，为现场评价工作的有效开展奠定了基础。

（三）开展评前调查工作。

ⅩⅩ年X月X日，XXX市评价组的各条线评价人员根据条线评价要点，编制了内控管理情况调查提纲，重点了解XX市分行经营发展情况、内控机构设置和管理情况等内容，并向XX市分行发送了《关于开展评前调查工作的函》。

XXX市分行于X月17日提供了相应的资料，评价组成员按照条线分工分别进行了评前分析，并编写了条线分析报告，确定了现场评价的取证对象、业务范围、抽样重点等内容。

（四）严格把控现场工作质量。

在现场评价过程中，内控评价组不断加强沟通和协调，保证现场评价工作质量。

一是紧抓内控四要素及各业务条线的关键控制环节和部位，识别和发现业务管理中的重大风险隐患；二是采取现场询问、分析性复核等方式从整体上把握各业务条线管理现状，识别其控制薄弱环节，并通过现场查看档案资料和日常履职情况，证明问题的存在性，从而体现出对整个业务日常处理状况的评价；三是加强沟通，各条线评价小组每晚将当日工作底稿发送给主评人，并集中反馈当日评价总体感觉和发现的主要问题，主评人针对工作底稿中存在的疑问或不足，与评价人员沟通，并提示关注重点业务环节，形成与评价人员的有效沟通，提高现场评价工作效率。

在现场评价结束后，各条线评价小组自我审验确认单、工作底稿、问题汇总表、评分表之间的一致性，在此基础上评价小组之间进行交叉互审，从而进一步确保各项工作的质量。

二、被评价单位基本情况

（一）组织机构设置情况

XXX市分行内设11个一级部门和2个二级部门，分别为办公室、人力资源部、计划财务部、法律与合规部、风险管理部、个人金融部、纪检监察部、零售信贷部、公司业务部、授信管理部和会计与营运部，X个二级部门分别为电子银行部、小企业金融部，所辖X个县（市）支行，共有储汇网点XX个，其中一类网点X2个，二类网点X个，代理网点X个。

截止ⅩⅩ年X月底，市分行从业人员共计X人，其中：

本科及以上学历X人，占总人数0.00%，大专学历人员1X人，占总人数XX%；从事储汇专业5年以上的人员有X人，占总人数77.47%。

XX县支行共有储汇网点X个，其中一类网点X个，二类及代理网点X4个，银行本身共有从业人员X1人，其中：

管理人员0人，后台储汇管理和操作人员08人，信贷从业人员0人，前台营业人员20人。

大专及以上学历0人，占总人数0.24%。

（二）业务经营发展状况

1.收入计划完成情况：

X

2.公司业务发展情况。

3.信贷业务发展情况。

4.个人业务发展情况。

（三）内部控制管理状况

XZX市分行高度重视内控体系建设，秉承“合规经营、内控优先”的内控管理理念，内部控制环境良好，在综合管理、小企业法人授信、个人商务贷款、公司结算等业务条线中落实人员配置、岗位职责、业务控制等内部控制要求，能较为客观地识别、评估风险，内控控制措施较为完备，建立了较为科学的绩效考评体系，营造了合规的文化氛围，全行决策机制、运行机制、监督检查机制、信息交流与反馈机制能够有效运转并发挥作用。

一是健全内控组织架构。

构建了以风险与内控委员会、授信审议委员会、案件防控领导小组等为核心的内控组织。

上述组织通过定期会议，分析和研究经营和管理中存在的风险隐患，促进了内控机制的不断完善和良性运转。

二是建立科学的绩效考核体系。

坚持效益指标和风险管理指标并重，强化了风控控制和管理的考核，将内控管理水平纳入市行领导班子的绩效考核，更好的发挥了考核的保障和激励作用，分配机制更加趋于科学合理，促进各项业务的规范发展，推动了内控体系建设。

三是提升风险识别和控制能力。

为有效提升风险识别和控制意识，由市分行风险管理部牵头每季度组织各部门、各县（市）支行上报本单位风险分析报告，引导各条线进一步强化风险识别和控制意识，并结合各单位风险分析报告内容有针对性的安排风险管理委员会研究内容，提高会议针对性，全面提升了合规管理水平。

四是全面推行风险文化理念。

全行形成了“操守至上，审慎经营”的风险理念，风险文化建设成果显著。

通过卡片、墙报、宣传栏和定期举办合规演讲、征文活动等方式，开展了形式多样的文化理念宣贯活动，宣传风险理念，将风险理念渗透到分行各层级的管理中、各条线的经营中、各专业的操作中，有利于形成全行自控守规的经营意识。

五是夯实内控三道防线。

按“纵向条线监督、横向部门协作”的模式落实风险管理职责。

业务部门定期开展检查，风险条线积极开展风险评估、监测、预警和提示等工作，法律合规部门认真开展常规检查与突击检查，共同创造了良好的发展环境。

六是强化风险预警职能。

XX市分行风险管理部指定专人，归集、监测、分析、传递风险信息，不定时下发风险提示，以案为鉴，分析案件特点，识别风险管控的薄弱环节，针对本行实际情况提出风险防范措施，起到了警示违规、提示风险、正确导向的作用，尤其在业务发展高峰期，有利于降低因冲动和盲目发展产生的风险，防范于未然。

七是狠抓信贷示范行建设，防范化解信贷风险。

（1）XX市分行开展信贷业务风险排查，ⅩⅩ年以来先后开展了“重点案件风险排查”、“个人贷款业务风险排查”、“一手房贷款业务专项检查”、“小企业法人授信业务及个人商务贷款业务专项审计”“非法集资专项排查”、“消费类贷款收入压力测试”等X个专项检查活动，通过采用检索风险模型数据、抽查档案、电话回访、实地走访、系统抽查、人员排查、营业部调研等形式对ⅩⅩ年上半年信贷业务进行了摸排检查。

（2）切实加强行业风险监测，3月份通过资信平台查询、实地走访、人员座谈等形式对行外部合作机构进行了检查，共走访中介13家，开发商9家。

（3）积极退出潜在风险贷款，按照省行商务贷款风险客户退出方案要求，今年以来通过排查最终确定拟退出客户XX户。

截至目前，通过催收已成功结清贷款XX笔，针对未退出的风险客户，也分别制定了针对性的退出措施，确保了邮储资金安全。

（4）细化贷后管理，先后下发了《关于加强客户还款X）、关于加强贷后检查的通知》（X），对客户还款、贷后检查进行了要求，明确了相关责任，对落实不到位的进行每次X0元罚款。

X提高了工作效率，降低了逾期风险。

三、评价中发现的主要问题

（一）总体评价

从过程评价情况看，XX市分行重视内控管理工作，内控环境良好，小企业法人授信，个人商务贷款、公司结算条线基本能够按规章制度要求进行操作，在业务操作运行中能做到“事前、事中、事后”的全过程控制，基本达到了内部风险互控的要求，整体风险可控，但在内控运行方面各管理部门及业务条线仍然存在着一些控制薄弱环节，仍需进一步完善和改进。

（二）本次评价发现的主要问题

1.内控设计方面

XX市分行依托了上级机构的组织框架和相关制度，结合本行实际构建了各项内控制度较为完备、运行良好的内部控制体系。

小企业法人授信、个人商务贷款、公司业结算等业务条线能够按省市分行相关制度要求，落实内控制度责任到人，关键岗位实现了岗位分离和制约，评价中未发现内控设计方面的问题。

2.内控运行方面

（1）综合管理

①管理层风险管控会议质量有待进一步提高，未达预期效果。

调阅XX市分行、XX县支行邮银联席会议纪要，对前期检查发现的问题未注明具体网点名称及存在的主要问题内容，前期检查问题整改复查情况未反映X企业具体落实整改措施不明确。

通过调查问卷发现，部分主要部门负责人对案件防控、风险管理、资金安全委员会等重要风险管控会议召开时间、会议议题、急需解决的问题不了解，不能发挥有效作用。

②监控岗职责未能有效发挥，监督检查成效有待提高。

由于对自身职责掌握不够或实际执行中未能严格履职，导致内部控制监督检查工作落实不到位，存在日常检查频次不足、检查不深入等问题。

如调阅市分行管理人员履职检查记录，会计检查员未对X市建设路支行公司业务进行检查。

③从业人员日常行为排查工作需进一步注重实效。

市行组织开展的金融从业人员行为排查资料显示，大部分排查表未填写排查日期、所在岗位；X县支行谈话内容相同，未根据不同岗位而有侧重点的形成谈话内容。

④交流换岗制度落实不到位。

X

⑤从业人员风险内控意识薄弱。

X

（2）小企业法人授信

①客户准入不审慎。

X

②调查过程不严谨，相关资料缺失留存不完整。

XX

③合同签署及贷款发放时不认真。

X

④贷款资金真实用途存疑。

X

⑤受托支付规范性亟待加强。

X

（3）个人商务贷款业务

①贷款受理时不严谨。

X

②调查过程中不细致，调查报告数据来源支撑不充分。

X

③贷款发放过程中，重要单据填写不完整或者涂改。

X

④他项权证抵押期限与个人额度借款合同、个人最高额抵押合同约定期限不一致。

X

（4）公司结算

①营业现场保管存放客户重要物品、交接手续不齐全。

X

②公司业务账户管理不严格，存在开户调查不认真、印章信息维护不及时、临时存款账户超期未销户等现象。

X

③人员信息维护不到位，存在使用他人柜员号进行业务授权现象。

X

④未按规定开展公司业务对账工作。

X

⑤网银审批业务处理不及时。

X

四、整改意见及建议

（一）继续强化内控文化构建，营造良好的内控氛围。

建议你行持续不断地强化内部控制的建设和完善，保持内控文化的连贯性和持续性，传递一种积极向上的内控文化，强化高管层履职，加强部门、条线、岗位之间的协调和沟通，保持信息交流的畅通性，营造良好的内控氛围，从而为业务发展奠定良好的基础。

（二）强化公司流程管理，完善控制措施。

建议你行加强对公从业人员风险防范意识和业务素质的培训。

通过培训增强柜员工作责任心，提高合规操作意识，严格执行开销户处理流程，认真审核相关开户资料等关键环节的风险隐患，强化公司业务主管履职能力，认真执行授权管理制度，充分发挥其在公司业务管理中风险识别能力，同时要严格执行公司业务对账制度，规范对账处理手续，保证资金安全。

（三）加强小企业法人授信和个商贷款风险控制，关注贷款资金流向。

一是要进一步强化资产业务制度的学习训培，提高贷前调查质量，确保调查数据的完整性、可靠性，从源头上控制贷款风险。

二是加强对受托支付贷款资料真实性的审核力度，及时收集相关凭证，多渠道验证贷款资金用途，防范虚假受托支付，确保贷款资金使用的合规性。

三是加强贷后管理，贷后检查人员应按照规定的频次和内容开展贷后检查工作，做好贷后资金的跟踪监控，防范资金出借、转借等风险，同时留存相关影像资料，确保贷后检查的真实、有效。

附件：

X内控评价问题汇总表

评价组组长（签字）

二0一四年X

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