资产管理公版.docx
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资产管理公版.docx
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资产管理公版
资产管理流程
编制
日期
审核
日期
批准
日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人
资产管理规定
1、目的
将公司内各种财产的管理系统化、合理化记录,明确责任。
2、适用范围
******公司资产管理工作
3、术语
3.1资产
3.1.1使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的设备、器具等;
3.2.2使用年限在一年以上,单位价值在200元以上、2000元以下的或单位价值200元以下,但认为应作为资产管理的其他物品
3.2部门:
指各职能部门
4、管理职责
4.1行政部
负责资产管理制度的制订和修订,资产管理工作的指导和监察,资产的协调、招标和采购。
4.2财务部
负责固定资产帐务处理、核算与支付、监督。
4.3行政部
公司固定资产验收、建立资产台帐及盘点的全程管理部门。
负责对本公司资产的保管和使用,对部门进行指导和监督,负责资产的维修,负责各类资产统计报表的收集和上报。
4.4部门
负责所使用固定资产日常保养与保管、资产初盘及报修,接受行政部的监督与管理。
5、资产的分类与编号标准
5.1资产分类及编码标准
分类编号
资产类别
资产范围
1
办公家具
101
桌
办公桌、会议桌、条桌、水晶桌等
102
椅
职员椅、会议椅、沙发等
103
文件柜
文件柜、四节柜等
104
更衣柜
105
推柜
各类推柜、副台
106
其他
报刊架、货架、保险柜、白板、打孔机、展示柜、机柜等
2
电子设备
201
电脑主机
各电脑主机、服务器
202
显示器
CRT、液晶显示器
203
笔记本电脑
204
打印机、复印机
205
通讯器材
电话机、传真机等
206
电脑外设
扫描仪、UPS、modem、HUB、pos、VPN防火墙、交换机
207
移动存储
U盘、移动硬盘
208
视听设备
照相机、摄像机、投影仪、幕布、功放机、音箱、录音笔等
209
家用电器设备
空调、饮水机等
210
其他
验钞器、三脚架、考勤钟、激光笔等
3
软件书籍
301
XX后台
302
公司网站后台
303
阿里巴巴后台
304
5.2部门编码
部门编码为三位,编码第一位代表公司
5.3编码规则
5.2.1编码格式
□□□□□□□□
为购入顺序,3位阿拉伯数字,流水号
资产类别码
公司代码
5.2.2流水号自0001开始至9999,流水号按每种分类分开编列。
5.2.3资产编号不得重复编制及使用。
6、资产的购置
6.1申请部门应先与行政部查询所要购买的资产在公司其它部门是否有闲置且能够使用的同类资产,若查询确认有可使用之闲置资产,则由行政部按依照资产调拨程序及流程的规定执行。
行政部在收到申购申请后两个小时向申购部门反馈是否可以进行资产调拨。
若无法调配,则按照资产申购流程进行资产申购。
6.2申购部门填写《资产申购单》,注明资产名称、规格、数量、用途、价格范围等需求信息,经部门主管报送行政部审核,行政部询价后填写审核意见并将询价情况在一个工作日内以书面形式报请总经理审批。
6.3经核准后送请采购单位依相关程序购置。
6.4购置后的资产所包含的发票复印件、说明书等相关资料由行政部造册并保管。
7、资产的保管
7.1行政部在资产验收合格后,即时办理入库手续登记资产管理台帐,编制资产编号,制作标签对设备进行标识。
处理时间为一小时。
7.2行政部通知使用部门相关人员办理领用手续,领用人填写《资产领用单》,行政部就领用事项登记台帐。
7.3公司公用财产或财产使用部门难以区分者,以行政部为管理部门。
7.4各部门应明确资产保管人,并建立《个人资产使用表》,在员工异动或资产处置时应及时办理资产移交并在上注明,交由当事人签名。
7.5员工离职时,部门资产保管人监督办理资产移交手续,对移交双方的《个人资产使用表》及资产台帐进行同步变更。
移交不清或资产遗失的,则依资产价值由该部门资产保管人负责赔偿。
部门资产保管人发生异动时须做部门资产的全面盘点,并由行政部监督办理资产及相关相关资料(表单、设备说明书等)移交手续。
8、资产的处置:
8.1资产如需调拨、移动或移动使用场所,均须双方资产保管人确认,由行政部制作《资产处置单》,双方资产保管人签字后方可调拨。
移交双方对各自《个人资产使用表》及资产台帐进行同步变更行。
转移单一式三份,移交双方及行政部各留存一份。
月末各资产保管人向行政部汇总资产调拨清单,行政部整理后抄送财务部进行资产调整。
8.2资产需送修时,填写《资产处置单》,注明送修原因(造成故障的原因),由行政部统一安排维修事项。
行政部确认人为或非人为,人为损坏,需承担全部维修费用或损坏损失。
8.3当资产因使用年限自然损坏无法修理或经修理后不合经济原则,以及闲置,废弃不再有使用价值者,资产保管人应及时向行政部报告,经行政部确认后,填写《资产处置单》,将资产交回行政部保管。
8.4资产报废前,使用部门应会同行政部门对设备进行检查,资产保管单位填写《资产报废清单》,分项注明报废原因,行政部审核,由总经理批准后方可进行处置。
审批后的资产报废清单原件行政部存档,并分别抄送财务部。
资产处置后所得款项交财务部,不得私自处理。
8.5当资产因遗失时,使用部门应及时并详实填写《资产处置单》的内容,向行政部提出,相关责任人承担赔偿责任。
8.6资产处置完成后,行政部及财务部分别依据固定资产处置单,将相关清单目录数据及帐务作调整登录。
8.7资产因各种情况需离开公司范围时应填写《资产借用表》,否则追究保管人及借用人责任。
借用人应保证借出资产的完好,如丢失或损坏参照7.2、7.5条处理
8.8涉及到各类资产处置均须对《个人资产使用表》、资产台帐进行实时更正
9、资产盘点
9.1目的:
加强资产的保管及使用管理,并确认账面与实物的一致性。
9.2盘点范围:
全公司所有资产。
9.3盘点方式:
9.3.1年定期盘点:
每年6月,12月定期盘点。
9.3.2月度盘点月度盘点时间为每月20日
9.3.2抽盘
9.4盘点程序
9.4.1部门资产盘点时,应依实际盘点数量详实填写《资产盘点表》。
9.4.2资产盘点完后,行政部形成资产盘点报告书,以作为日后各使用部门的依据。
9.5行政部随时核查各使用部门之现有财产现状及数量是否确实,有无管理不善情形以及无有效使用及闲置情形。
如情形严重者应呈报公司并按相关规定处理。
10、资产财务处理
10.1行政部根据《资产处置单》每月于25日前将本月的资产领用、转移情况汇总报至财务部
11、相关文件及表单
资产申购单
申购部门
申购日期
申购项目
申购原因
行政意见
询价记录
品牌
型号
主要参数
供应商
单价
备注
会签意见
申购部门
总经理
资产台帐
序号
资产编号
大类
中类
类别
名称
品牌
型号
单位
数量
购入时间
使用状态
使用部门
责任人
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
资产借用登记表
物品名称
借用人/日期
借用用途
预归还日期
行政审核
归还人/日期
物品状态
行政审核
备注
个人资产使用表
部门:
姓名:
资产领用与保管
资产处置
备注
序号
日期
资产编号
资产品名
规格
说明
签收
处置日期
处置单号
处置内容
经手人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
资产处置单
编号:
资产编号
资产名称
原保管部门
原保管人
现保管部门
现保管人
申请事宜
口调拨口报废口出售口送外维修口其他(请注明)
申请原因
经办
审批意见
行政部
财务
审批
注:
1.所有部门提交的表格仅需要递送到行政部,由行政部统一交财务及总(副)经理核决。
2.审批意见:
如果为转移由原单位主管审批,如果送修或其他则由行政部门审批
资产盘点表
部门:
盘点日期:
资产编号
资产名称
规格型号
使用状况
备注
在用
闲置
待修
报废
IT-SF-001
电脑
√
IT-SF-002
电脑
√
IT-SF-003
电脑
√
IT-SF-004
电脑
√
IT-SF-005
电脑
√
IT-SF-006
电脑
√
IT-SF-007
电脑
√
IT-SF-008
电脑
√
DY-SF-001
打印机
epsonme1
√
DY-SF-002
打印机
830u
√
DY-SF-003
打印机
兄弟
√
FY-SF-001
复印机
√
CZ-SF-001
传真机
√
CM-SF-001
扫描仪
√
DH-SF-001
电话机
分机
√
DH-SF-002
电话机
分机
√
DH-SF-003
电话机
分机
√
DH-SF-004
电话机
分机
√
DH-SF-005
电话机
电信
√
DH-SF-006
电话机
电信
√
DH-SF-007
电话机
分机
√
DH-SF-008
电话机
分机
√
DH-SF-009
电话机
1
资产保管人:
DH-SF-010
电话机
联通
√
DH-SF-011
电话机
分机
√
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