企业所得税年度申报表A类.docx
- 文档编号:1224379
- 上传时间:2022-10-19
- 格式:DOCX
- 页数:40
- 大小:28KB
企业所得税年度申报表A类.docx
《企业所得税年度申报表A类.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《企业所得税年度申报表A类.docx(40页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
企业所得税年度申报表A类
2017年年度企业所得税申报表
税款所属期间:
年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:
元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入
2
减:
营业成本
3
营业税金及附加
4
销售费用
5
管理费用
6
财务费用
7
资产减值损失
8
加:
公允价值变动收益
9
投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加:
营业外收入
12
减:
营业外支出
13
三、利润总额(10+11-12)
应纳税所得额计算
14
加:
纳税调整增加额
15
减:
纳税调整减少额
16
其中:
不征税收入
17
免税收入
18
减计收入
19
减、免税项目所得
20
加计扣除
21
抵扣应纳税所得额
22
加:
境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得(13+14-15+22)
24
减:
弥补以前年度亏损
25
应纳税所得额(23-24)
应纳税额计算
26
税率(25%)
27
应纳所得税额(25×26)
28
减:
减免所得税额
29
减:
抵免所得税额
30
应纳税额(27-28-29)
31
加:
境外所得应纳所得税额
32
减:
境外所得抵免所得税额
33
实际应纳所得税额(30+31-32)
34
减:
本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:
汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
上年度应缴未缴在本年入库所得税额
谨声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字):
年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
受理人:
经办人执业证件号码:
填表日期:
年月日
代理申报日期:
年月日
受理日期:
年月日
收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)收入合计(2+13)
2
(一)营业收入合计(3+8)
3
1.主营业务收入(4+5+6+7)
4
(1)销售货物
5
(2)提供劳务
6
(3)让渡资产使用权
7
(4)建造合同
8
2.其他业务收入(9+10+11+12)
9
(1)材料销售收入
10
(2)代购代销手续费收入
11
(3)包装物出租收入
12
(4)其他
13
(二)视同销售收入(14+15+16)
14
(1)非货币性交易视同销售收入
15
(2)货物、财产、劳务视同销售收入
16
(3)其他视同销售收入
17
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26)
18
1.固定资产盘盈
19
2.处置固定资产净收益
20
3.非货币性资产交易收益
21
4.出售无形资产收益
22
5.罚款净收入
23
6.债务重组收益
24
7.政府补助收入
25
8.捐赠收入
26
9.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一
(2)
金融企业收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、营业收入(2+19+25+35)
2
(一)银行业务收入(3+10+18)
3
1.银行业利息收入(4+5+6+7+8+9)
4
(1)存放同业
5
(2)存放中央银行
6
(3)拆出资金
7
(4)发放贷款及垫款
8
(5)买入返售金融资产
9
(6)其他
10
2.银行业手续费及佣金收入(11+12+13+14+15+16+17)
11
(1)结算与清算手续费
12
(2)代理业务手续费
13
(3)信用承诺手续费及佣金
14
(4)银行卡手续费
15
(5)顾问和咨询费
16
(6)托管及其他受托业务佣金
17
(7)其他
18
3、其他业务收入
19
(二)保险业务收入(20+24)
20
1.已赚保费(21-22-23)
21
保费收入
22
减:
分出保费
23
提取未到期责任准备金
24
2.其他业务收入
25
(三)证券业务收入(26+33+34)
26
1.手续费及佣金收入(27+28+29+30+31+32)
27
(1)证券承销业务收入
28
(2)证券经纪业务收入
29
(3)受托客户资产管理业务收入
30
(4)代理兑付证券业务收入
31
(5)代理保管证券业务收入
32
(6)其他
33
2.利息净收入
34
3.其他业务收入
35
(四)其他金融业务收入(36+37)
36
1.业务收入
37
2.其他业务收入
38
二、视同销售收入(39+40+41)
39
1.非货币性资产交换
40
2.货物、财产、劳务视同销售收入
41
3.其他视同销售收入
42
三、营业外收入(43+44+45+46+47+48)
43
1.固定资产盘盈
44
2.处置固定资产净收益
45
3.非货币性资产交易收益
46
4.出售无形资产收益
47
5.罚款净收入
48
6.其他
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、收入总额(2+3+……+9)
2
财政补助收入
3
上级补助收入
4
拨入专款
5
事业收入
6
经营收入
7
附属单位缴款
8
投资收益
9
其他收入
10
二、不征税收入总额(11+12+13+14)
11
财政拨款
12
行政事业性收费
13
政府性基金
14
其他
15
三、应纳税收入总额(1-10)
16
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(15÷1)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
附表二
成本费用明细表
填报时间:
年月日金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、销售(营业)成本合计(2+7+12)
2
(一)主营业务成本(3+4+5+6)
3
(1)销售货物成本
4
(2)提供劳务成本
5
(3)让渡资产使用权成本
6
(4)建造合同成本
7
(二)其他业务成本(8+9+10+11)
8
(1)材料销售成本
9
(2)代购代销费用
10
(3)包装物出租成本
11
(4)其他
12
(三)视同销售成本(13+14+15)
13
(1)非货币性交易视同销售成本
14
(2)货物、财产、劳务视同销售成本
15
(3)其他视同销售成本
16
二、营业外支出(17+18+……+24)
17
1.固定资产盘亏
18
2.处置固定资产净损失
19
3.出售无形资产损失
20
4.债务重组损失
21
5.罚款支出
22
6.非常损失
23
7.捐赠支出
24
8.其他
25
三、期间费用(26+27+28)
26
1.销售(营业)费用
27
2.管理费用
28
3.财务费用
经办人(签章):
法定代表人(签章):
企业所得税年度纳税申报表附表二
(2)
金融企业成本费用明细表
填报时间:
年月日
金额单位:
元(列至角分)
行次
项目
金额
1
一、营业成本(2+17+31+38)
2
(一)银行业务成本(3+11+15+16)
3
1.银行利息支出(4+5+…+10)
4
(1)同业存放
5
(2)向中央银行借款
6
(3)拆入资金
7
(4)吸收存款
8
(5)卖出回购金融资产
9
(6)发行债券
10
(7)其他
11
2.银行手续费及佣金支出(12+13+14)
12
(1)手续费支出
13
(2)佣金支出
14
(3)其他
15
3.业务及管理费
16
4.其他业务成本
17
(二)保险业务支出(18+30)
18
1.业务支出(19+20-21+22-23+24+25+26+27-28+29)
19
(1)退保金
20
(2)赔付支出
21
减:
摊回赔付支出
22
(3)提取保险责任准备金
23
减:
摊回保险责任准备金
24
(4)保单红利支出
25
(5)分保费用
26
(6)手续费及佣金支出
27
(7)业务及管理费
28
减:
摊回分保费用
29
(8)其他
30
2.其他业务成本
31
(三)证券业务支出(32+36+37)
32
1.证券手续费支出(33+34+35)
33
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 企业所得税 年度 申报