信用证全攻略.docx

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信用证全攻略

信用证全攻略

信用证全攻略转帖对大家肯定有用

信用证实践操作详解

一份信用证可能牵涉到的当事人有：

（1）开证申请人（Applicant）。

向银行申请开立信用证的人。

（2）开证行（Opening/IssuingBank）。

接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

（3）通知行（Advising/NotifyingBank）。

指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

（4）受益人（Beneficiary）。

指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

（5）议付银行（NegotiatingBank）。

指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

（6）付款银行（Paying/DraweeBank）。

信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

理论上信用证的一般程序是：

（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。

（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。

（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

（8）开证行通知开证人付款赎单。

而实际操作中，一般的过程是：

准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。

客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。

你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。

根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。

修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。

如果审核无误的就转交给国外开证行。

通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。

加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周时间。

因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。

可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。

信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。

虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。

所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。

但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费由我方承担。

不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。

因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。

即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，也没有用。

特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。

初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。

其实这其中有个决窍。

例如：

44CLATESTDATEOFSHIPMENT15SEP2005

即：

44C最后装船期2005年9月15日

让我们来看一个信用证常见的格式：

LETTEROFCREDIT

：

40A:

formofdocumentarycredit

  IRREVOCABLE

:

20:

documentarycreditnumber

764351

:

31C:

dateofissue

  12THAUG.2005

:

31D:

dateofexpiry

  30THSEP.2005

  Placeofexpiry

  CHINA

:

51A:

applicantbank

  HONGKONGANDSHANGHAIBANKCORP

:

50:

applicant

  KINGHOMETRADECO.,LTD

  23567DOMINGGORD.COWCITYCAUSATEL:

467897623

:

59:

beneficiary

  SHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD

围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：

5/5，表示上下浮动最大为5%。

39B  MAXIMUNCREDITAMOUNT（信用证最大限制金额）

39C  ADDITIONALAMOUNTSCOVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

40A  FORMOFDOCUMENTARYCREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式；

（1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

（2）REVOCABLE（可撤销信用证）

  （3）IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

  （4）REVOCABLETRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

  （5）IRREVOCABLESTANDBY（可撤销备用信用证）

  （6）REVOCABLESTANDBY（可撤销备用信用证）

41A  AVAILABLEWITH…BY…（指定的有关银行及信用证总付的方式）

（1）指定银行作为付款、承兑、议付。

（2）兑付的方式有5种：

BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTABLE（远期承兑）；BYNEGOTIATION（议付）；BYDEFPAYMENT（迟期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。

（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：

41D，内容为：

ANYBANKIN…

42ADRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。

42CDRAFTSAT。

。

。

（汇票付款日期）必须与42A同时出现

42MMIXEDPAYMENTDETAILS（混合付款条款）

42P  DEFERREDPAYMENTDETAILS（迟期付款条款）

43P  PARTIALSHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。

43T  TRANSSHIPMENT（转运条款）表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

44A  LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKEINGINCHARGEAT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）

44B  FORTRANSPORTATIONTO。

。

。

（货物发运的最终地）

44C  LATESTDATEOFSHIPMENT（最后装船工期）装船的最迟的日期。

  44C与44D不能同时出现。

44D  SHIPMENTPERIOD（船期）

45A  DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。

46A  DOCUMENTSREQUIRED（单据要求）各种单据的要求

47A  ADDITIONALCONDITIONS（特别条款）

48  PERIODFORPRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。

信用证全攻略

49  CONFIRMATIONINSTRUCTIONS（保兑指示）其中

  CONFIRM：

要求保兑行保兑该信用证

  MAYADD：

收报行可以对该信用证加具保兑

  WITHONT：

不要求收报行保兑该信用证。

50  APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商

51A  APPLICANTBANK（信用证开证的银行）

53A  REIMBURSEMENTBANK（偿付行）

57A  ADVISETHROUGHBANK（通知行）

59  BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。

71B  CHARGES（费用情况）表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开信用证的申请人（进出口商）出。

72  SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）

78  INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK

  （给付款行、承兑行、议付行的指示）

1．如果拿的是复印件，或预先审核传真件的，首先检查文件是否完整。

特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常，以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。

2．检查40A条款，确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。

3．检查第59条款，受益人的名称是否正确无误。

因为基本上所有的单证都会显示受益人名称，如果有误----哪怕是一个字母，都会导致所有单证不符。

即便为了迁就信用证，某些自己缮制的单证可以将错就错，那些需要国家机构出具的单证，却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。

4．检32B条款，是否金额准确。

5．检查44C和31D条款，看是否能按照要求及时装船。

44C和31D的时间间隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右为适宜。

因为货物上船以后，校对和领取提单需要一定的时间，特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。

44C和31D是非常重要的条款，这个时间如果逾期的话，将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。

同时可以参照48条款。

不过目前的信用证，通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。

6．检查45A，是否与合同一致，如果不一致，看是否能接受。

特别是有时候客户出于避税等的目的，喜欢在这个条款中将品名描述笼统化，比如把猪二层革改为“皮革”。

可是在做出口商检的时侯，国家商检局却不允许如此简化，这样一来势必造成单证不符。

因此要注意把握尺度，如无法按照客户要求的去做，就及时通知客户修改。

7．重点审核46A和47A。

46A是单证的种类要求，47A则补充说明单证的做法以及其他要求。

这两个条款是信用证最重要最核心的部分，要逐字审阅，一个标点也不放过，不能有任何的含糊。

有疑问的，求助你的银行和同行，或者与客户联系。

其中以银行的意见为重，务必彻底搞清楚，万不可想当然。

对46A，不妨单列清单，对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对，近些年是否能及时、完整地做到。

比如曾有过案例，要求普惠制原产地证（FORMA）一正三副。

可实际上正常情况下普惠制只有一证两副。

审核的时候忽略了这个细节，制单就会有麻烦。

47A条款也一样。

有时候不单设计单证的缮制，还牵涉到费用。

比如要求单证要贸促会/商会认证，无形中就会多负担一笔费用。

注意核对，看单证规定是否有前后矛盾冲突的地方。

8．其他条款的审核。

可依据条款编码审核，看看是否有误。

注意银行费用的划分，公平原则是分摊，一般可接受“产生于开证申请人国家以外的费用由受益人承担”。

有些客户会规定“除开证费以外所有费用由受益人承担”，这就显失公平了。

除了条款本身，对开证行要注意。

特别是那些默默无名闻所未闻的非洲、南美小银行。