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稿13商业银行关联贷款管理优化
摘要
关联企业集团已经成为我国一种重要的经济组织形式,随着企业在金融市场间接融资比重的逐步提高,银行与企业之间愈来愈保持着紧密的联系,银企间的关联贷款逐渐发展起来。
从现实背景来看,虽然关联贷款有其加强信息共享、降低信息不对称、降低交易成本的特殊优点,但是近年来国内外银行关联贷款的风险日益凸显,特别是近年来,关联贷款问题在很大程度上严重困扰着我国银行的发展;同时,对于关联贷款的管理一旦出现问题而引发风险的出现,常常会导致较为严重的后果发生。
因此,强化对关联贷款业务的管控,防范关联贷款风险对于各商业银行而言都是十分必要的。
因此,本文基于关联贷款的一般性理论,以较具代表性的建行FH省分行的关联贷款管理为案例展开研究,并在借鉴国外有关经验的基础上提出有益于该行关联贷款管理的优化措施,不仅在对于建行FH省分行进一步提高关联贷款的管理水平具有现实意义,同时对我国其他商业银行对关联贷款的管理也具有一定的借鉴价值。
本文以绪论开篇,主要介绍本文的选题背景、研究目的与意义、主要研究内容与方法以及国内外研究现状;本文的第二部分,主要对关联交易、关联企业、商业银行关联贷款、商业银行关联贷款风险以及商业银行公司治理与关联贷款的关系等五个方面进行研究,为全文奠定理论基础;本文的第三部分是建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析,主要介绍建行FH省分行对关联贷款的一般制度、关联贷款开展的基本情况以及存在的主要问题;第四部分是国外商业银行关联贷款管理的有益经验与启示,本部分主要是为我国商业银行优化关联方贷款提供一些有益的参考,包括各国商业银行对关联贷款的监管基本经验、比较与考察,并得出有益于建行FH省分行有效管理关联贷款的启示;第五部分是建行FH省分行关联贷款管优化理的建议,针对我国商业银行关联贷款的现状以及存在的主要问题,并在立足国情、借鉴国外先进经验的基础上,提出具体措施,以优化我国商业银行的关联贷款管理;第六部分是结论,总结全文。
关键词:
商业银行;关联贷款;关联交易;关联企业;信贷风险
Abstract
AssociatedenterprisegrouphasbecomeanimportantformofeconomicorganizationinChina,ascompaniesinthefinancialmarketgraduallyincreasetheproportionofindirectfinancing,moreandmaintainedacloserelationshipbetweenBanksandenterprises,arguesthecorrelationbetweentheloangradually.Fromrealisticbackground,althoughitsstrengtheningloanrelatedinformationsharing,toreducetheinformationasymmetry,reducethetransactioncostsofspecialadvantages,butathomeandabroadinrecentyears,theriskofbankloansassociatedgrowing,especiallyinrecentyears,loanproblemsassociatedtoagreatextent,seriouslyaffectsthedevelopmentofBanksinChina;Atthesametime,therelatedloanmanagementoncetheproblemsandrisks,oftentherewillbeseriousconsequences,therefore,strengthenthemonitoringandmanagementofassociatedenterprisesloanbusiness,preventtheaffiliatedenterprisecreditriskisveryimportant.
Therefore,thisarticle,basedonthegeneraltheoryofrelatedloans,witharepresentativeoftheFHprovincebranchofCCBassociatedloanmanagementasacasestudy,andonthebaseofdrawlessonsfromforeignexperiences,andputforwardtheoptimizationmeasuresofassociatedarebeneficialtothebankloanmanagement,notonlyinFHprovinceforCCBbranchfurtherimprovethemanagementlevelofrelatedloanshaverealisticsignificance,toothercommercialBanksinChinaatthesametimethemanagementoftherelatedloanalsohascertainreferencevalue.
Basedontheintroduction,mainlyintroducedthisarticleselectedtopicbackground,researchpurposeandmeaning,mainresearchcontentsandmethodsandresearchstatusathomeandabroad;Thesecondpartofthisarticle,themainofrelatedpartytransactions,relatedenterprisesandcommercialBanksassociationloans,commercialbankloanriskandassociatedassociatedwithcorporategovernanceofcommercialbankloanstostudytherelationsoffiveaspects,suchas,laytheoreticalfoundationforthefulltext;ThethirdpartofthispaperistheconstructionbankassociationofFHprovincebranchloanmanagementpresentsituationandproblemanalysis,thispapermainlyintroducestheconstructionbankFHprovincebranchofgeneralsystemofrelatedloans,relatedloanstocarryoutthebasicsituationandthemainproblems;ThefourthpartisthegoodexperienceofforeigncommercialBanksassociatedloanmanagementandenlightenment,thispartmainlytooptimizetherelated-partyloansofcommercialBanksinChinasomeusefulreference,includingcommercialBanksloansforassociatedregulatorybasicexperience,compareandinvestigation,anditisconcludedthateffectivemanagementisbeneficialtotheconstructionbankFHprovincebranchassociationloanrevelation;ThefifthpartistheconstructionbankFHprovincebranchassociationloanstubeoptimizationrecommendations,inviewofthesituationofourcountrycommercialbankloansassociatedandexistingmainproblems,andbasedonnationalconditions,drawlessonsfromforeignadvancedexperience,onthebasisofputforwardspecificmeasures,connectiontooptimizeourcountrycommercialbankloanmanagement;Thesixthpartistheconclusion,summarizesthefulltext.
KeyWords:
CommercialBanks;Relatedloans;Relatedpartytransactions;Affiliatedenterprise;Thecreditrisk
目录
摘要1
Abstract2
目录4
1绪论7
1.1研究背景7
1.2研究目的与意义8
1.3国内外研究现状8
1.3.1国外研究现状9
1.3.2国内研究现状10
1.3.3文献评述11
1.4研究思路与内容12
1.4.1研究思路12
1.4.2研究内容13
1.5研究方法13
1.5.1文献资料法13
1.5.2访谈法13
1.5.3理论与实践相结合的方法14
1.6可能的创新之处14
2理论基础15
2.1关联交易15
2.1.1关联方的界定15
2.1.2关联交易的内容16
2.1.3关联交易的产生16
2.1.4关联交易的作用16
2.1.5商业银行关联交易的特点17
2.2关联企业概述18
2.2.1关联企业的界定18
2.2.2关联企业的特征18
2.2.3关联企业的类型19
2.3商业银行关联贷款20
2.4.1商业银行关联贷款的界定20
2.4.2关联贷款的类型20
2.4.3关联贷款的特征20
2.4.4商业银行关联贷款的正负效应21
2.4商业银行关联贷款风险22
2.4.1关联贷款风险的表现形式22
2.4.2关联贷款风险的成因23
2.4.3关联贷款风险的特征24
2.4.4关联贷款风险管理的难点25
2.5商业银行公司治理与关联贷款的关系25
2.5.1公司治理相关概念25
2.5.2商业银行公司治理的特殊性26
2.5.3商业银行公司治理问题与关联贷款26
3建行FH省分行关联贷款管理现状与问题分析28
3.1建行FH省分行概况28
3.1.1建行FH省分行基本情况28
3.1.2建行FH省分行信贷业务机构及人员情况28
3.2建行FH省分行关联贷款相关制度28
3.2.1建行FH省分行关联贷款政策28
3.2.2建行FH省分行关联企业授信流程29
3.2.3建行FH省分行关联企业贷款流程30
3.2.4建行FH省分行关联企业贷款管理总体框架32
3.2.5建行FH省分行关联企业贷款的管理层面32
3.2.6建行FH省分行信用评级管理33
3.3建行FH省分行关联贷款业务开展的基本情况34
3.3.1关联企业贷款发展迅速34
3.3.2关联企业贷款以“大户”为主34
3.3.3关联企业相互保证担保现象日益突出35
3.3.4关联企业贷款质量不容乐观37
3.3.5不良贷款的消化以借新还旧为主38
3.4建行FH省分行关联贷款管理存在的主要问题38
3.4.1关联企业贷款管理理念滞后38
3.4.2对关联企业贷款“三查”制度不完善39
3.4.3关联企业贷款担保违规现象时有发生39
3.4.4关联企业授信管理存在问题40
3.4.5盲目拓展市场导致信贷风险过渡集中40
3.4.6忽略了专业人员配置41
4国外商业银行关联贷款管理的有益经验与启示42
4.1各国商业银行对关联贷款的管理经验42
4.1.1美国商业银行关联贷款监管42
4.1.2德国商业银行关联贷款监管42
4.1.3巴塞尔银行业监管委员会关于商业银行关联贷款监管的规则43
4.2各国商业银行关联贷款管理的比较与考察44
4.2.1银行管理者和股东的适格审查44
4.2.2关联方及关联贷款界定44
4.2.3数量限制44
4.2.4公平交易条件45
4.2.5内部控制45
4.2.6信息披露45
4.2.7法律责任46
4.3国外商业银行关联贷款管理对我国的启示46
4.3.1关联贷款管理制度应当是不断发展的46
4.3.2关联贷款行管理理念应与时俱进46
4.3.3关联贷款的内部控制应得到广泛关注47
4.3.4关联贷款的外部监管应当持续加强47
4.3.5对关联贷款的监管应兼顾效率和公平47
5商业银行关联贷款管理的优化措施48
5.1强化风险管控意识,坚持正确管控原则48
5.1.1强化银行全员对关联贷款风险管理意识48
5.1.2坚持正确的关联贷款管理原则48
5.2完善关联贷款管理组织体系49
5.2.1成立信息管理小组49
5.2.2成立监测分析小组49
5.2.3成立决策领导小组50
5.3加强关联贷款各环节管理50
5.3.1做好贷前调查工作51
5.3.2强化贷时审查工作51
5.3.3完善贷后检查工作51
5.3.4关联企业信贷退出决策52
5.4多手段加强银行自身对关联贷款的管理53
5.4.1切实做好对关联企业的授信53
5.4.2对关联企业贷款要选择合适的借款主体53
5.4.3杜绝担保的形式化54
5.4.4在借款合同中设置预防性条款54
5.5提升关联贷款管理与监测的自动化水平55
5.5.1加强自身数据库开发与应用55
5.5.2建立自动化监测预警模型55
5.5.3建立关联企业信贷信息咨询系统56
5.6提高对信贷从业人员的管理水平56
5.6.1提高信贷从业人员素质56
5.6.2完善绩效考核机制57
5.6.3加大对违规行为的约束和惩罚力度58
5.7强化关联企业不良贷款化解能力58
6结论59
参考文献60
致谢62
1绪论
1.1研究背景
目前,我国商业银行领域的改革进程逐步加快加快,大量的社会资本由此进入商业银行。
这一方面有利于商业银行股权多元化,完善其公司治理结构,但另一方面也给控股股东操纵商业银行获取信贷资金等非公允的、恶意的关联交易提供了可乘之机。
关联交易本身属于中性的市场行为,能够在关联方之间起到信息共享、降低交易成本、提高交易效率的作用。
然而,商业银行与关联方之间恶意的、非公平的关联交易却给其带来了巨大的信用风险,造成大量信贷资产损失,影响了商业银行的正常运行,甚至会对整个金融体系的稳定造成冲击。
当前随着企业在金融市场间接融资比重的逐步提高,银行与企业之间愈来愈保持着紧密的联系,银企间的关联贷款逐渐发展起来。
特别是在许多发展中国家,银行向其控股股东发放关联贷款的现象更为普遍,银行关联贷款一方面便利了关联企业的融资行为,另一方面也使银行贷款的风险日益增大,给银行带来了严重的后果,因此不少学者开始关注银行关联贷款问题。
从现实背景来看,近年来国内外银行关联贷款的风险日益凸显。
在整个银行业的发展进程中,由关联贷款行为引致的银行破产倒闭甚至整个银行系统的危机并非罕见。
实证研究已经表明,银行过度关联贷款导致的不良资产是东南亚金融危机发生的重要诱因之一。
在我国,由于商业银行的发展刚起步、各方面体制也比较传统与落后,各项制度的落实还存在问题,因此也发生了部分金融机构通过关联贷款进行利益输送、造成风险感染和风险外溢,产生较大信用风险甚至导致个别金融机构倒闭的情况。
银行关联贷款同样引发了严重后果,关联贷款问题还比较突出,比如海南发展银行倒闭的重要原因之一正是关联贷款行为造成的风险不断积累。
然而,虽然加强对银行业关联贷款的有效规制是一个既有现实性又有前瞻性的、事关我国金融开放、金融发展和金融安全的重要问题。
但同时,如果矫枉过正的对其进行绝对的控制很有可能使股东失去正常获得贷款的权利,还有可能会限制银行的经营范围,使银行丧失有利的商业机会,最终加大了银行的金融风险。
因此,强化对关联贷款业务的管控,防范关联贷款风险对于各商业银行而言都是十分必要的。
1.2研究目的与意义
金融是经济的核心,而银行则是金融的核心,贷款业务作为银行业的主要业务之一,对其进行有效的监管对于国家金融稳定有至关重要的意义。
银行的信贷风险是各种经济风险的集中体现,银行是风险的集中地,银行信贷风险的大小已经成为了决定金融体系稳定以及经济能否持续健康地发展的主要因素,银行的信贷风险是金融市场面临的下一个严峻挑战。
随着商业银行在商业性贷款方面业务的拓展,涉及到愈来愈多的关联企业,彼此之间的关联关系也愈趋复杂,其中,关联交易风险也较之以往任何时候都要突出。
重视关联交易风险,提高识别与防控能力,已经成为了现阶段各商业银行强化贷款风险管控的关键环节。
因此,本文的研究目的在于通过对国外商业银行关联贷款监管制度的比较与研究、对商业银行关联贷款两面性的分析以及结合我国国情和现有的法律基础,对我国商业银行关联贷款监管的完善提出相应的意见和一系列解决办法。
本文的研究意义就在于,理论上有助于深入关联交易及关联贷款方面的研究,拓展研究视野,丰富研究内容;在实践上,以建行FH省分行的关联贷款管理为案例,在结合现状的基础上,通过分析问题、剖析原因,并借鉴国外较为成功的经验,提出具有建设性的具体意见和建议,为该行优化关联贷款管理提供帮助,同时也为国内其他商业银行提供一定的参考。
1.3国内外研究现状
对于关联交易和关联贷款及其风险管理的研究,在国外起步较早,也形成了较为丰富的研究成果,其中不乏经典性的理论与见解;在国内,虽然起步较晚,但是由于近年来关联交易与关联贷款在国内商业银行商业性业务中的广泛出现,也正日益引起学术界的普遍重视,在此方面的研究也有所加强。
1.3.1国外研究现状
从国外对商业银行关联交易问题的研究来看,KeeleyandBennett(1988)分析指出,商业银行的关联交易能够获得信息共享的优势。
Walter(1996)指出银行控股公司进行关联交易存在两个方面的动机:
一是利用控股银行对非银行子公司救助,减少子公司倒闭带来的声誉损失;二是在有限责任制下,将非银行子公司倒闭的风险转嫁给银行,进而由存款保险机构来承担损失。
VittoriaCerasiandSonjaDaltung(1998)从道德风险的角度分析,指出商业银行为关联企业的项目进行融资,具有降低事后监督成本的优势。
国外关于银行关联贷款行为的研究非常丰富,根据关联贷款对银行和外部的影响可以划分为促进观、掠夺观和中性观三种。
持促进观的学者认为,关联贷款是有效率的,能降低交易成本,提升资金的使用效率,促进金融体系的发展。
如,Stiglitz和Weiss(1981)证明了在信息不对称市场条件下,当资本市场供不应求时,银行只能通过信贷配给来实现市场均衡,在信贷配给过程中,银行更倾向于将资金提供给自己更了解的企业,以降低贷款风险。
持阻碍观的学者认为,无论对银行还是借款企业来说关联贷款都是有害的。
如Weinstein和Yafeh(1998)认为,关联关系不利于借款企业的发展,虽然良好银企关系能让企业比竞争对手更有机会获得银行的资金支持,但因为资金优先使用权的获得是需要付出代价的,所以这并不意味着会给企业带来更高的利润和成长空间;Rajan(1992)认为,由于银行会要求参与借款企业剩余利润的分配,所以银企关系所产生的利益大部分会被银行获取;Charumilind等(2006)通过对台湾企业的研究,有裙带关系的企业更容易获得银行的长期贷款支持,当金融危机爆发后,大最的关联贷款成为不良资产,严重损害银行的稳健性。
Bonin和Imai(2007)研究表明,在主银行体系的国家,银行会以非市场标准贷款给关联方。
Robertcull等(2006)认为关联贷款本对银行及金融发展的影响取决于一个国家的制度环境。
Maurer和Habei(2007)通过对墨西哥经济危机的研究发现关联贷款与资金错配以及“掠夺”没有必然的联系。
同时关联贷款的产生是由于对道德风险的反应。
1.3.2国内研究现状
在我国,虽然对于关联交易与关联贷款的研究起步较晚,但是与之相关的理论体系与架构已经初步建立,许多学者的研究也达到了较高的水平与层次。
在商业银行关联交易方面,林跃雄(2010)对商业银行关联方的认定和关联交易范围的界定进行分析,指出关联交易应当区别不同的监管规则、不同的关联方和不同的业务特点进行管理,以规避监管风险,保护商业银行、股东和相关利益人的合法权益。
常凌欣(2008)认为关联交易管理是商业银行公司治理的重要环节,提高关联交易管理水平对于保护存款人利益、促进商业银行健康发展具有重要意义。
我国商业银行关联交易管理水平逐步改善,但是仍存在一些突出问题。
本文针对有关问题提出了对策和建议。
张炜(2010)指出关联交易可以实现资源互补,但也可能损害商业银行自身利益。
朱亚(2008)结合国内外立法对关联交易规制的核心内容进行了阐述。
指出我国商业银行关联交易规则还存在内部人含义模糊、关联交易界定不明确等诸多不足。
在商业银行关联贷款研究方面,姚成杰(2008)认为关联贷款是困扰我国民营银行发展的重要因素。
民营银行是否必然产生关联贷款、关联贷款是否必然对民营银行不利等问题的廓清,对民营银行的更好发展意义重大。
国内外学者对关联贷款、产生原因、利弊及与我国发展民营银行的关系等问题进行了大量的研究,该文对关联贷款问题已有的研究成果进行了综述。
余保福(2006)认为关联贷款本身是中性的。
一方面,关联贷款具有信息共享、降低信息不对称、降低交易成本等优势;另一方面,关联贷款又存在被内部人滥用的巨大风险。
林平(2010)指出民营银行股东关联贷款可能产生风险。
在现有立法中,《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》针对银行与股东的关联交易做了详细规定,但仍不足以有效防御民营银行股东的关联贷款风险。
在分析不足的基础上,该文提出了完善我国民营银行股东关联贷款法律规制的几点建议。
吴锐(2012)运用内部评级法(IRB)对关联企业集团客户的恶
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