创业经营计划内容提要.docx

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创业经营计划内容提要

创业经营计划要点

一、经营计划概述

由于P2,P3价格偏高，市场需求量较大，市场进入者较多，竞争压力大。

为了避免恶性竞争循环，观测到P1前四年价格较低，但是市场需求量大，而且后几年价格走高，市场需求量变化小；P4价格一直偏高，而市场需求量变化较小。

综合竞争压力，市场需求，产品价格等多方面考虑，为了达到资源充分利用，资金流量适中，权益逐年增加，利润最大化等目标，我们选择P1,P4产品组合。

通过六年的生产线建设，产品（P1,P4）的研发生产，最终我们欲达到的目的是拥有大小厂房，至少建5条全自动生产线，5条手工生产线，做到零库存，是权益达到80以上！

二、计划执行概述

第一年，研发P1,P4,开发除国际市场所有市场，认证所有资格，建2条P1全自动生产线,3条P4全自动生产线，权益约为40

第二年，产出6P1,6P4,预算毛利为50，权益约为40

第三年，产出8P1,12P4,预算毛利为86，权益约为45

第四年，产出8P1,12P4,预算毛利为84，权益约为60

第五年，第一季度建3条手工线，第二季度建2条手工生产线，产出13P1,12P4，预算毛利为89，权益约为67

第六年，产出18P1,12P4,预算毛利为96，权益约为75

三、市场及竞争对手分析

（一）对将来的展望和发展可能性的分析

市场

年份

项目

2

3

4

5

6

P1市场

数量

152

156

184

250

326

单价

4.1

4.4

4.7

5.4

6.0

P4市场

数量

95

134

151

107

137

单价

11.35

9.89

9.80

9.62

9.69

P1市场的P1产品的市场需求在不断扩大，但需求的增长率大于供给增长率，因此其单价和数量都逐年递增，市场增长率高，市场潜力大。

P4市场较为复杂：

前三年市场需求增加，但需求的增长率小于供给增长率，因此其需求数量增加，但是单价呈下降趋势。

第五年市场萎缩，市场需求数量大幅下降，单价继续下降。

第六年市场需求有所恢复，数量和单价都有所回升。

S：

P4产品利润高，特别是在第二年。

前三年产能大，能抢占市场。

利用适量手工线，灵活性大，维护费、折旧少。

W：

市场容量大。

产品利润高（平均利润100%）。

O：

后三年相对其他组产量小。

流动资金相对短缺。

原材料需求大，原材料的订购相对复杂。

T：

每一个大组有28个队，竞争非常激烈。

各个产品研发费用高。

每条生产线维护费用高。

各种情况分析：

1.WT组合：

调整决策，实行组合

在这样的情况下，在制品战略时要减小威胁和弱点对企业影响，这样的组合为了生存下去，必须要奋斗，否则可能要选择破产。

而要生存下去可以选择合并或减缩生产规模的战略，以期能克服弱点或使威胁随时间的推移而消失

2.WO组合：

加快变革，主动适应

企业已经鉴别出外部环境中所提供的发展机会，但同时企业本身又存在着限制利用这些机会的弱点。

在这种情况下，应遵循的策略原则是：

通过外在的方式来弥补企业的弱点，以最大限度的利用外在环境中的机会，如果不采取任何行动，实际是将机会让给了竞争对手

3.ST组合：

发挥优势，坚强威胁

应巧妙的利用自身的长处来对付外部环境中的威胁，其目的是发挥优势而减小威胁。

但这并不意味着一个强大的企业，必须以其自身的实力来正面地回击外部环境中的威胁，合适的策略应当是慎重而有限度的利用企业的优势

4.SO组合：

利用机会，积极发展

这是一种最理想的组合，凭借企业的长处和资源来最大的限度的利用外部环境所提供的各种发展机会

（二）竞争者分析

关键因素

权重

本组

竞争对手1

竞争对手2

竞争对手3

评分

加权分数

评分

加权分数

评分

加权分数

评分

加权分数

市场份额

0.2

2.5

0.5

2.5

0.5

3.5

0.7

3.0

0.6

财务状况

0.3

2.0

0.6

2.0

0.6

2.5

0.75

1.5

0.45

加急产品数量

0.2

2.5

0.5

3.0

0.6

3.0

0.6

3.0

0.6

销售收入账期

0.2

3.5

0.7

3.0

0.6

2.5

0.5

2.5

0.5

价格竞争力

0.1

2.0

0.2

2.5

0.25

2.5

0.25

2.5

0.25

总计

1.0

12.5

2.5

13

2.55

14

2.8

12.5

2.4

（三）市场划分

四、营销计划

（一）产品定价

通过对市场预测图中各市场产品价格估算的价格是各产品各年份在各市场的平均价格

1.对每个产品在6年中各市场的整体单价把握

估算出每种产品在1到6年各市场的平均单价。

将各个市场的平均单价乘以各市场的需求量的数值相加除以6年此产品总需求量可得出此产品的平均单价，将平均价格减去成本得出毛利，可比较各种产品的价格优劣势。

2.对每个产品在每年每个市场上的价格

预测图中预测的价格为平均单价，通过各市场每个产品的需求量猜测最大单数量。

将数量逐个递减估测出订单分布。

而单价与每张订单产品数量有反相关趋势，即订单需求数量较大，产品单价较低。

按以上原则估测具体订单产品单价。

（二）广告投放策略

1.投放广告的总原则是根据本组的产能与其他组的产能相比较，有选择有重点同时又要均衡的投放广告。

在预测单价较高的市场重点投放，其它市场平均投放。

最终目标将本年产品全部卖出，实现零库存。

2.具体来讲，我组产品组为P1P4.

对于P1,产品虽市场容量大。

但是预测研发P1产品的组相对也较多。

同时也会有交货期为一期的订单。

所以在前两年选单时，单个市场能选取两张订单的机会不大。

投入广告费在所有组中应属于中等偏上，以确保将本组的产品全部卖出。

随着市场需求量不断增大，而本组产量有限。

在后三年投放广告时就采取均势流法。

将广告平均投放，以挑选最合适本组财务状况的订单。

对于P4，估测研发P4产品的组相对较少。

与市场需求量相结合，在市场投放广告较其他产品较小就可拿到适合的订单。

随着市场扩大，而P4产品的需求量相对稳定，所以在P4产品投放上广告采取均势流即可。

（三）市场销售预测

每年的销售目标是将本年产出的产品全部销售出去，实现零库存。

在每一个市场中，P1销售2至4个，P4销售3至4个。

第2年

销量

市场

P1

P4

本地

3

3

区域

3

3

第3年

销量

市场

P1

P4

本地

3

3+1（两次选单）

区域

3

3+1（两次选单）

国内

3

4

第4年

销量

市场

P1

P4

本地

2

3

区域

2

3

国内

2

3

亚洲

2

3

第五年

销量

市场

P1

P4

本地

3

3

区域

3

3

国内

3

3

亚洲

3+1

3

第六年

销量

市场

P1

P4

本地

3+1

3

区域

3+1

3

国内

3+2

3

亚洲

3+2

3

（四）市场控制方式

五、岗位职责（职责权限描述）

（一）总经理的职责：

（二）财务主管的职责：

（三）生产主管的职责：

（四）供应主管的职责：

（五）销售主管的职责：

六、风险估计

（一）在沙盘模拟中，存在的风险由两种情况。

第一，积压产品。

由于积压产品，销售额减少，毛利降低，而由于投放广告，未卖出产品，综合费用过高，可使净利润很低或亏损过多，最后导致所有者权益下降过快。

第二，资金的账期过长。

由于账期过长，使得资金短缺，导致整个生产经营很困难。

在经营过程中，在不能贷款的情况下，只有通过贴息来维持经营。

后果就是使所有者权益下降过快或上升较慢。

（二）二可能的损失

在生产经营过程中，可能存在的损失：

第一，不能如期交货，违约损失。

第二，由于临时转产或原材料下错，要紧急采购，造成损失。

第三，在生产经营过程中，由于运作不当而造成的损失，如迟交报表，盘面不实而造成的损失等。

（三）可能拯救的措施及方案：

1.当产品积压时，可以通过竟单，将产品卖掉。

2.在选单时，我们尽量选择账期短的。

根据生产经营情况选单，使得资金和毛利达到最优。

3.选单之前估好自己的产能，选单过程中，如接单过多，可以买手工线来应急，尽可能减少损失。

4.各部门加强沟通协作，操作严谨。

七、财务计划

（一）各年盈亏平衡估计

第一年利润表第二年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

50

综合费用

-38

折旧前利润

12

折旧

0

支付利息前利润

12

财务费用

-4

税前利润

-4

所得税

年度净利

-4

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

-28

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务费用

税前利润

所得税

年度净利

-28

第三年利润表第四年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

84

综合费用

-40

折旧前利润

44

折旧

-15

支付利息前利润

29

财务费用

-18

税前利润

11

所得税

年度净利

11

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

86

综合费用

-43

折旧前利润

43

折旧

-15

支付利息前利润

28

财务费用

-20

税前利润

8

所得税

年度净利

8

第五年利润表第六年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

96

综合费用

-52

折旧前利润

44

折旧

-20

支付利息前利润

24

财务费用

-16

税前利润

8

所得税

-4

年度净利

4

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

89

综合费用

-52

折旧前利润

36

折旧

-15

支付利息前利润

21

财务费用

-15

税前利润

6

所得税

年度净利

6

（二）损益预估

第一年利润表第二年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

50

综合费用

-38

折旧前利润

12

折旧

0

支付利息前利润

12

财务费用

-4

税前利润

-4

所得税

年度净利

-4

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

-28

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务费用

税前利润

所得税

年度净利

-28

第三年利润表第四年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

84

综合费用

-40

折旧前利润

44

折旧

-15

支付利息前利润

29

财务费用

-18

税前利润

11

所得税

年度净利

11

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

86

综合费用

-43

折旧前利润

43

折旧

-15

支付利息前利润

28

财务费用

-20

税前利润

8

所得税

年度净利

8

第五年利润表第六年利润表

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

96

综合费用

-52

折旧前利润

44

折旧

-20

支付利息前利润

24

财务费用

-16

税前利润

8

所得税

-4

年度净利

4

项目

金额

销售收入

直接成本

毛利

89

综合费用

-52

折旧前利润

36

折旧

-15

支付利息前利润

21

财务费用

-15

税前利润

6

所得税

年度净利

6

（三）现金预测

（四）资产负债预估表

第一年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

27

长期负债

30

应收款

短期负债

20

在制品

应缴所得税

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

50

厂房

股东资本

生产线

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

37

资产总计

负债和所有者权益总计

87

第二年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

长期负债

70

应收款

短期负债

40

在制品

应缴所得税

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

110

厂房

股东资本

65

生产线

利润留存

-28

在建工程

年度净利

4

固定资产合计

所有者权益合计

41

资产总计

负债和所有者权益总计

151

第三年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

长期负债

80

应收款

短期负债

40

在制品

应缴所得税

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

120

厂房

股东资本

65

生产线

利润留存

-24

在建工程

年度净利

8

固定资产合计

所有者权益合计

49

资产总计

负债和所有者权益总计

169

第四年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

长期负债

80

应收款

短期负债

60

在制品

应缴所得税

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

140

厂房

股东资本

65

生产线

利润留存

-16

在建工程

年度净利

11

固定资产合计

所有者权益合计

60

资产总计

负债和所有者权益总计

200

第五年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

长期负债

120

应收款

短期负债

60

在制品

应缴所得税

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

180

厂房

股东资本

65

生产线

利润留存

-5

在建工程

年度净利

7

固定资产合计

所有者权益合计

67

资产总计

负债和所有者权益总计

247

第六年资产负债表

项目

金额

项目

金额

现金

长期负债

150

应收款

短期负债

在制品

应缴所得税

4

产成品

——

原材料

——

流动资产合计

负债合计

154

厂房

股东资本

65

生产线

利润留存

2

在建工程

年度净利

4

固定资产合计

所有者权益合计

71

资产总计

负债和所有者权益总计

225

（五）六年结束后的预测权益