学员手册每组两份doc.docx
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学员手册每组两份doc
金蝶企业经营实战演练
学员手册
金蝶软件(中国)有限公司
2019年4月
起始年
任务清单
每年年初:
(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □(填现金流量表)
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度:
一季度二季度三季度四季度
⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□
每年年末:
⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□
⑵支付设备维护费□
⑶支付租金/购买建筑□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
起始年订单
项目
1
2
3
4
5
6
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
起始年的现金流量表:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
起始年的财务报表
资产负债表单位:
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
24
短期负债
20
应收帐款
14
应付帐款
0
原材料
2
应交税金
3
产成品
6
长期负债
20
在制品
6
流动资产合计
52
负债合计
43
固定资产:
所有者权益:
土地建筑净值
40
股东资本
50
机器设备净值
12
以前年度利润
4
在建工程
0
当年净利润
7
固定资产合计
52
所有者权益合计
61
资产总计
104
权益总计
104
综合管理费用明细表(百万)损益表单位:
百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
40
广告费
减:
成本
17
设备维护费
二、毛利
23
设备改造费
减:
综合费用
8
租金
折旧
4
产品研发
财务净损益
1
市场开拓
三、营业利润
10
ISO认证
加:
营业外净收益
0
其他
四、利润总额
10
合计
减:
所得税
3
五、净利润
7
状态记录表
市场预测
总体来看,根据企业的实际情况可以比较准确地预计1-3年的销售情况,但由于市场存在很大的不确定性,4-7年的预计只能作为一个参考,可能蕴涵很大的变化性。
分类
销量预测
单价预测
本地
Beryl是一个成熟的产品,在未来3年内本地市场上需求较大,但随着时间的推移,需求可能迅速下降。
Crystal在本地市场的需求呈上升趋势。
Ruby和Sapphire的需求量不明确。
不管哪中产品,未来可能会要求企业具有ISO认证资格。
Beryl的单价逐年下滑,利润空间越来越小。
Ruby和Sapphire随着产品的完善,价格会逐步提高。
区域
区域市场的需求量相对本地市场来讲,容量不大,而且对客户的资质要求相对较严格,供应商可能只有具备ISO资格认证——包括ISO9000和ISO14000才可以允许接单。
由于对供应商的资格要求较严,竞争的激烈性相对较低,价格普遍比本地市场高。
国内
Beryl、Crystal的需求逐年上升,第4年达到顶峰,之后开始下滑。
Ruby、Sapphire需求预计呈上升趋势。
同时供应商也可能要求得到ISO9000认证。
与销售量相类似,Beryl、Crystal的价格逐年上升,第4年达到顶峰,之后开始下滑。
Ruby、Sapphire单价逐年稳步上升。
亚洲
所有产品几乎都供不应求。
Beryl在亚洲市场的价格相对于本地市场来说,没有竞争力。
国际
Beryl的需求量非常大,其他产品需求不甚明朗。
受各种因素影响,价格变动风险大。
第一年
任务清单:
年初:
(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □(填现金流量表)
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度:
一季度二季度三季度四季度
⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□
年末:
⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□
⑵支付设备维护费□
⑶支付租金(或购买建筑)□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
第一年订单
项目
1
2
3
4
5
6
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第一年的现金流量表:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第一年的财务报表
资产负债表单位:
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产:
所有者权益:
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
权益总计
综合管理费用明细表(百万)损益表单位:
百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
广告费
减:
成本
设备维护费
二、毛利
设备改造费
减:
综合费用
租金
折旧
产品研发
财务净损益
市场开拓
三、营业利润
ISO认证
加:
营业外净收益
其他
四、利润总额
合计
减:
所得税
五、净利润
状态记录表
第二年
重要决策:
一季度
二季度
三季度
四季度
年底
现金预算表
项目
1
2
3
4
期初现金(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
应收款到期(+)
支付上年应交税
广告费投入
贴现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
设备改造费
生产线投资
生产费用
产品研发投资
支付行政管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
现金余额
需要新贷款
任务清单:
年初:
(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □(填现金流量表)
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度:
一季度二季度三季度四季度
⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□
年末:
⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□
⑵支付设备维护费□
⑶支付租金(或购买建筑)□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
第二年订单
项目
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第二年的现金流量表:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第二年的财务报表
资产负债表单位:
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产:
所有者权益:
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
权益总计
综合管理费用明细表(百万)损益表单位:
百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
广告费
减:
成本
设备维护费
二、毛利
设备改造费
减:
综合费用
租金
折旧
产品研发
财务净损益
市场开拓
三、营业利润
ISO认证
加:
营业外净收益
其他
四、利润总额
合计
减:
所得税
五、净利润
状态记录表
第三年
重要决策:
一季度
二季度
三季度
四季度
年底
现金预算表
项目
1
2
3
4
期初现金(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
应收款到期(+)
支付上年应交税
广告费投入
贴现费用
利息(短期贷款)
支付到期短期贷款
原料采购支付现金
设备改造费
生产线投资
生产费用
产品研发投资
支付行政管理费用
利息(长期贷款)
支付到期长期贷款
设备维护费费用
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
现金余额
需要新贷款
产能预估:
1季度
2季度
3季度
4季度
生产线1
产品:
生产线2
产品:
生产线3
产品:
生产线4
产品:
生产线5
产品:
生产线6
产品:
生产线7
产品:
生产线8
产品:
生产计划与物料需求计划:
产品:
生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品:
生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品:
生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品:
生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
产品:
生产线类型:
项目
去年
今年
1季度
2季度
3季度
4季度
1季度
2季度
3季度
4季度
产出计划
投产计划
原材料需求
原材料采购
采购计划汇总:
原材料
1季度
2季度
3季度
4季度
M1
M2
M3
M4
任务清单:
年初:
(根据提示,完成部分打勾)
⑴支付应付税(根据上年度结果) □(填现金流量表)
⑵支付广告费□
⑶登记销售订单□
每个季度:
一季度二季度三季度四季度
⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□
⑵更新应付款/归还应付款□□□□
⑶更新原料订单/原材料入库□□□□
⑷下原料订单□□□□
⑸更新生产/完工入库□□□□
⑹投资新生产线/生产线改造/变卖生产线□□□□
⑺开始下一批生产□□□□
⑻产品研发投资□□□□
⑼更新应收款/应收款收现□□□□
⑽按订单交货□□□□
⑾支付行政管理费用(填状态记录表)□□□□
年末:
⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□
⑵支付设备维护费□
⑶支付租金(或购买建筑)□
⑷折旧□
⑸新市场开拓投资/ISO资格认证投资□
⑹关账□
第三年订单
项目
合计
市场
产品名称
账期
交货期
单价
订单数量
订单销售额
成本
毛利
第三年的现金流量表:
项目
1
2
3
4
应收款到期(+)
变卖生产线(+)
变卖原料/产品(+)
变卖/抵押厂房(+)
短期贷款(+)
高利贷贷款(+)
长期贷款(+)
收入总计
支付上年应交税
广告费
贴现费用
归还短贷及利息
归还高利贷及利息
原料采购支付现金
成品采购支付现金
设备改造费
生产线投资
加工费用
产品研发
行政管理费
长期贷款及利息
设备维护费
租金
购买新建筑
市场开拓投资
ISO认证投资
其他
支出总计
现金余额
第三年的财务报表
资产负债表单位:
百万
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
流动资产:
负债:
现金
短期负债
应收帐款
应付帐款
原材料
应交税金
产成品
长期负债
在制品
流动资产合计
负债合计
固定资产:
所有者权益:
土地建筑原价
股东资本
机器设备净值
以前年度利润
在建工程
当年净利润
固定资产合计
所有者权益合计
资产总计
权益总计
综合管理费用明细表(百万)损益表单位:
百万
项目
金额
项目
去年
今年
行政管理费
一、销售收入
广告费
减:
成
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