信达地产2018年财务分析详细报告.docx
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信达地产2018年财务分析详细报告
信达地产2018年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
信达地产2018年资产总额为10,148,347.22 万元,其中流动资产为9,143,496.39 万元,主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的68.39%、21.38%和5.53%。
非流动资产为1,004,850.83 万元,主要分布在长期投资和递延所得税资产,分别占企业非流动资产的47.46%、10.05%。
资产构成表
项目名称
数值
2018年
百分比(%)
数值
2017年
百分比(%)
数值
2016年
百分比(%)
总资产
10,148,347.
22
100.00
7,195,275.4
6
6,512,473.6
100.00
7
100.00
流动资产
9,143,496.3
9
90.10
6,240,471.1
8
86.735,811,364.8
5
89.23
长期投资
476,856.58
4.70
692,594.02
9.63
539,047.57
8.28
固定资产
33,485.85
0.33
27,706.25
0.39
28,875.54
0.44
其他
494,508.4
4.87
234,504.01
3.26
133,185.71
2.05
2.流动资产构成特点
36
36
内部资料,妥善保管
第 页共 页
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的68.39%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的23.4%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
9,143,496.3
9
6,240,471.1
100.00
8
5,811,364.8
100.00
5
100.00
存货
6,253,349.0
2
3,830,553.7
68.39
8
4,561,367.0
61.38
5
78.49
应收账款
28,634.57
0.31
52,138.92
0.84
45,893.04
0.79
其他应收款
155,138.08
1.70
81,077.73
1.30
131,872.51
2.27
交易性金融资产
182,393.8
1.99
0
0.00
0
0.00
应收票据
2,358.72
0.03
245
0.00
0
0.00
货币资金
1,954,786.1
6
1,619,049.7
21.38
2
25.94
838,938.13
14.44
其他
566,836.05
6.20657,406.03
10.53
233,294.12
4.01
3.资产的增减变化
2018 年总资产为10,148,347.22 万元,与2017年的7,195,275.46 万元相
比有较大增长,增长41.04%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
存货增加2,422,795.24 万元,货币资金增加335,736.44万元,交易性金融资产增加182,393.8万元,其他应收款增加74,060.35万元,一年内到期的非流动资产增加15,541万元,应收利息增加14,406.53万元,固定资产增加5,779.6万元,递延所得税资产增加5,265.68万元,应收票据增加2,113.72万元,共计增加3,058,092.37 万元;以下项目的变动使资产总额减少:
应收股利减少25.37万元,无形资产减少
56.93万元,长期待摊费用减少303.47万元,商誉减少979.82万元,应收账
款减少23,504.36万元,其他流动资产减少46,360.78万元,预付款项减少
67,331.17万元,其他非流动资产减少127,264.88万元,长期投资减少
215,737.44万元,共计减少481,564.22万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长2,576,528.15 万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2017年相比,2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力增加。
因此与2017年相比,资产结构趋于改善。
主要资产项目变动情况表
项目名称
数值
2018年
增长率(%)
数值
2017年
增长率(%)
数值
2016年
增长率(%)
流动资产
9,143,496.3
9
46.52
6,240,471.1
8
5,811,364.8
7.38
5
0
长期投资
476,856.58
-31.15 692,594.02
28.48539,047.57
0
固定资产
33,485.85
20.86 27,706.25
-4.05 28,875.54
0
存货
6,253,349.0
2
3,830,553.7
63.25
8
4,561,367.0
-16.02
5
0
应收账款
28,634.57
-45.08 52,138.92
13.61 45,893.04
0
货币性资产
2,139,538.6
8
1,619,294.7
32.13
2
93.02838,938.13
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
信达地产2018年负债总额为8,060,850.74 万元,资本金为285,187.86万元,所有者权益为2,087,496.48 万元,资产负债率为79.43%。
在负债总额中,流动负债为5,504,531.96 万元,占负债和权益总额的54.24%;非流
动负债为2,556,318.78 万元,金融性负债占资金来源总额的25.19%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
2016年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
10,148,347.
22
2,087,496.4
8
5,504,531.9
6
2,556,318.7
8
100.00
7,195,275.4
6
100.00
6,512,473.6
7
100.00
所有者权益
20.57
1,006,714.1
7
13.99931,781.21
14.31
流动负债
54.24
3,238,475.6
4
45.01
2,518,932.6
1
38.68
非流动负债
25.19
2,950,085.6
3,061,759.8
5
41.00
5
47.01
负债及权益构成表
2.流动负债构成情况
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的9.47%。
企业经营活动派生的负债约占流动负债的7.63%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为8,060,850.74万元,与2017年的6,188,561.29万元相比有较大增长,增长30.25%。
2018年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
2016年
数值 增长率(%)
负债总额
8,060,850.7
6,188,561.2
5,580,692.4
短期借款
4
0
30.25
10.89
0
-100
9
1,700
-96.75
6
52,353
0
负债变动情况表
应付账款
419,982.61
59.47263,366.05
0.65261,666.52
0
其他应付款
521,249.43
28.07406,987.89
200.55135,414.17
0
非流动负债
2,556,318.7
8
2,950,085.6
-13.35
5
3,061,759.8
-3.65
5
0
其他
4,563,299.9
2
77.812,566,421.7
2,069,498.9
24.01
2
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
一年内到期的非流动负债增加
675,399.59
万元,长期应付款增加410,451.85万元,应付账款增加
156,616.56
万元,应交税费增加119,135.75万元,其他应付款增加
114,261.54
万元,应付职工薪酬增加34,579.45万元,应付利息增加
30,655.04
万元,递延所得税负债增加17,030.89万元,专项应付款增加
2,615万元,预计负债增加1,189.03万元,应付票据增加1,000万元,共计增加1,562,934.71万元;以下项目的变动使负债总额减少:
短期借款减少1,700万元,应付债券减少405,231.85万元,长期借款减少429,977.18万元,预收款项减少1,367,793.29 万元,共计减少2,204,702.32 万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长641,767.61万元。
5.权益的增减变化情况
2018 年所有者权益为2,087,496.48 万元,与2017年的1,006,714.17 万元相比成倍增长,增长1.07倍。
所有者权益变动表
项目名称
数值
2018年
增长率(%)
数值
2017年
增长率(%)
数值
2016年
增长率(%)
所有者权益合计
2,087,496.4
8
1,006,714.1
107.36
7
8.04
931,781.21
0
资本金
285,187.86
87.1
152,426.04
0
152,426.04
0
资本公积
830,854.21
439.84
153,906.93
-0.04
153,969.13
0
盈余公积
0
0
0
0
0
0
未分配利润
873,644.7
28.8
678,274.78
13.91
595,437.14
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
资本公积增加676,947.28万元,未分配利润增加195,369.92万元,实收资本增加132,761.82万元,共计增加1,005,079.02万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2018年实现利润为336,401.24万元,与2017年的177,514.36万元相比有较大增长,增长89.51%。
实现利润主要来自于内
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