合伙企业财务制度两篇.docx
- 文档编号:12046308
- 上传时间:2023-04-16
- 格式:DOCX
- 页数:7
- 大小:18.10KB
合伙企业财务制度两篇.docx
《合伙企业财务制度两篇.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《合伙企业财务制度两篇.docx(7页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
合伙企业财务制度两篇
合伙企业财务制度两篇
篇一:
合伙企业财务制度
编号:
LP20XX021500
第一条基本原则
秉着互惠互利,公平、公开、公证的原则,为维护各合伙人的权利,特制定如下规定:
1、必须设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅,按年出具利润表作为盈余分配的依据。
2、结算必须通过专门账户办理(不得另设账户),能通过网银划转的必须通过其经办。
3、为规范的费用开支范围、标准及审批程序,明确费用开支责任部门,有效控制各项费用的开支,本着量入而出、勤俭节约的原则,合理使用资金。
1、授权审批原则:
费用合伙协议授权审批。
2、费用预算原则:
费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。
第二条费用性质及开支标准
费用分为固定费用和变动费用;
固定费用:
1、保险费
2、了难费
3、生活费
4、人员工资
5、其他固定性质的费用
变动费用:
1、维修费保养费。
2、油料费。
3、轮胎磨损费
4、通行费停车费
5、其他办公性质费:
6、财务账册及文具等费用
开支原则:
总控原则:
按照合伙合同附件可行性研究报告的总成本分项按月控制;
固定费用
结合测算按标准据实给付;
变动费用:
维修保养费:
包括补胎、螺丝、、零星电焊、机油、齿轮油、液压油,价值在200元以下的等低值易损品;
油料费:
以充值卡的形式开支;
轮胎磨损费以预提的形式在购买时据实开支;
保险费:
车损险、盗抢险、车损部分的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外伤害险、
第三条报销程序
1、费用审批、报销流程
合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动成本成本额90%的范围内,据实开支,超过部分需征得合伙人同意后才能支出。
第四条发票/单据的审核
对方提供的票据如果能提供发票的必须填写车票号码,如果是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。
超总控部分的开支需在票据上登记征得合伙人同意后的时间及事由。
第五条费用报销责任界定
1、报销人的责任
(1)报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整。
(2)各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐(发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴)。
(
第六条处罚办法
1、合伙负责人利用职务上便利,将应当由个人负担的费用,由他人支付、报销的(如自有车辆维修等),除撤销违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。
2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分。
对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下,但不低于500元的罚款。
3、账户内资金不得用于非合伙业务,如有违背,一经查实,立即通过合伙人会议削减经营管理者的资金使用权限。
第七条附则
其他国家规定制度评价方案执行,如遇到法律法规政策的变化,按新的变化执行。
本制度作为合伙合同的附件资料。
20XX年2月15日
篇二:
合伙企业财务制度
合伙企业财务管理制度
第一章财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度,确保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门合理使用资金、加强资金回流,确保管理中心资金安全。
5、进行成本、费用预测、核算和控制,督促工作团队降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务账目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为管理中心合伙人决策提供有效依据。
7、负责公司办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强其他财务人员管理,进行内部培训,提高财务工作人员素质。
11、完成管理中心工作程序规定的其他工作,完成财务负责人安排的其他任务。
12、负责保管财务专用章,保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务,管理货币资金,不坐支现金,不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账,保证数字清楚、内容准确,及时核对库存现金,做到日清月结;
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作,与团队负责人核对收支业务台账,对账完毕须由双方签字存档;
3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺承担赔偿责任;
4、负责保管公章及法人章,保证该印章的正确使用及安全。
5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证,认真办理领用手续,按规定签发支票,严禁签发空头支票;
6、日常备用金库存余额不超过2000元,如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批;
7、完成会计人员交付的其它工作。
第二章日常工作管理规定
为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本规定。
一、费用报销
(一)、对管理中心公共费用支出原则:
勤俭节约。
(二)、费用报销范围及标准
额度不受限费用报销项目
科目
费用说明
提供发票要求
1、差旅费
出差所发生的交通费、食宿费、差旅费补贴等相关费用支出
1、地税监制客运发票,宾馆住宿发票、飞机票等;
2、差旅补贴参照公司标准执行;
2、办公费
列支购买办公用品、邮寄物件等办公所需费用支出,不得列支购买固定资产
1、国税监制商品零售发票;
2、办公用品单价在2000元以下;
3、地税监制其他服务业发票;
3、通讯费
列支电话费、购充值卡等费用支出
1、地税监制电信服务、邮政特种发票;
2、所提供单据有姓名,须是公司在册人员或单位名称
4、车辆使用费
列支非货运车辆费用支出(过路费、过桥费、停车费、汽车修理费、保养费、保险费)
1、过路费、过桥费、停车费发票,成品没销售发票或零售发票汽车修理行业发票;
5、会务费
列支会议上的住宿、招待、礼品、场租、复印等费用支出
1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票,须注明会务日期;
2、礼品发票应是商品销售发票,须注明商品品名、数量、单价、金额、购买日期;复印、打字费用为其他服务业发票;
3、会议所购礼品,发票请写“会议用品”,否则属“招待费用”无法在会议费中列支;
6、运杂费
列支运输商品发生的费用支出
1、铁路/公路/飞机运输业发票;
2、其他服务业发票,如出租车、公汽市内短途送货车票;
7、咨询费
列支给咨询公司的费用支出
1、咨询业专用发票
额度严格受限费用报销项目
科目
费用说明
提供发票要求
1、招待费
列支餐饮、购买礼品等支出
1、餐饮提供地税监制的饮食娱乐业发票,礼品为国税监制的商品销售发票;
2、报销额度:
低于收入×5‰
2、广告费
列支单位宣传广告费支出
1、由广告公司出具广告服务业发票;
2、报销额度:
低于收入×15%
3、职工教育经费
列支员工培训所发生的费用支出
1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票;
2、报销额度:
低于员工工资总额×2.5%
(三)、有下列情形的,财务人员可拒绝进行费用报销
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 合伙 企业财务 制度