新建5万纱锭针织用纱棉纺项目投资估算报告 定稿.docx
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新建5万纱锭针织用纱棉纺项目投资估算报告 定稿.docx
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新建5万纱锭针织用纱棉纺项目投资估算报告定稿
第十一章投资估算与资金筹措
11.1投资估算范围
****纺织科技股份有限公司新建5万纱锭针织用纱棉纺项目投资估算范围包括:
主要生产车间、仓库、实验室、电气工程、给排水消防工程、制冷、空调、除尘、空压、食堂、宿舍、总图等建筑、设备和安装工程以及土地使用费、建设单位管理费、职工培训费、前期工作费用、勘察设计费、工程保险费、基本预备费、建设期利息等其他费用。
11.2投资估算依据
11.2.1中国纺织总会颁发的《纺织工业工程建设概预算编制办法及规定》
11.2.2建筑工程根据当地现行造价水平按单位平方米估算。
11.2.3设备购置费包括设备原价、设备运杂费、装配机物料、车间运输、工器具等。
设备价格为询价。
11.2.4安装费按《编制办法及规定》》指标估算。
11.2.5其他费用:
(1)建设单位管理费按第一部分工程费用的2.3%估算。
(2)土地使用费按筹建方提供每亩20000元,用地148.5亩,土地使用费共计297万元。
(3)生产职工培训费、提前进厂费及办公及生活家具购置费按《编制办法及规定》指标估算。
(4)勘察费估15万元、设计费按第部分投资的1%估算。
(5)工程保险费按第一部分投资的0.3%估算。
(6)本项目试车收入可抵试车支出,故不计联合试车费。
.
(7)基本预备费按第一、二部分合计的10%计算。
(8)本项目按建设期一年,年利率5.85%计算建设期利息。
11.3流动资金估算
本项目根据生产和工艺要求,按物料周转天数计算流动资金(详见流动资金估算表)。
11.4项目总投资
建设投资13976.39万元。
铺底流动资金300.00万元。
项目总投资14276.39万元。
11.5资金筹措与用款计划
本项目建设投资13976.39万元,****纺织科技股份有限公司自有资金(资本金)6700万元,申请银行贷款7276.39万元,年利率5.85%。
全部流动资金1000.00万元,其中自有(铺底)流动资金300.00万元,其余申请银行贷款700.00万元,流动资金贷款利率为5.58%。
本项目建设期为一年,建设投资用款计划见(投资计划与资金筹措表)
建设投资估算表
表11-1单位:
万元
序号
工程或费用名称
建筑工程
设备购置
安装工程
其它费用
合计
1
第一部分工程费用
1.1
主要生产车间(纺纱)
1250.0
6995.32
390.17
8635.49
1.2
仓库
195.0
11.7
206.70
1.3
实验室
60.0
60.0
1.4
电气工程
720.0
320.0
1040.0
1.5
给排水消防污水处理
39.38
20.0
247.0
306.38
1.6
制冷、空调、除尘、空压
245.0
105.0
350.0
1.7
文化中心
133.26
133.26
1.8
食堂
120.00
120.0
1.9
宿舍
434.5
434.5
1.10
总图
(1)厂区道路
175.29
175.29
(2)大门门卫及围墙
15.83
15.83
(3)绿化
58.00
58.00
(4)厂区电力线路
48.0
48.0
(5)厂区给排水消防
30
54.8
84.80
第一部分小计
2451.26
8052.02
1164.97
11668.25
2
第二部分其它费用
2.1
土地使用费
297.0
297.0
2.2
建设单位管理费
268.37
268.37
2.3
培训费及提前进厂费
69.12
69.12
2.4
办公及生活家具购置费
38.40
38.40
2.5
前期工程费用
10.0
10.0
2.6
勘察费
15.0
15.0
2.7
设计费
116.68
116.68
2.8
工程保险费
35.0
35.0
第二部分小计
849.570
849.57
第一、二部分合计
2451.26
8052.02
1164.97
849.57
12517.82
3
基本预备费
1251.78
1251.78
4
建设期利息
206.79
206.79
总计
2451.26
8052.02
1164.97
2308.14
13976.39
流动资金表
表11-2单位:
人民币:
万元
序号
项目名称
最低
周转
天数
周转
次数
建设期
投产期
达产期
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
第11年
生产负荷
90.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
1
流动资产
639.10
1939.13
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
2130.32
1.1
应收账款
30
12
384.73
1167.71
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1282.44
1.2
存货
236.60
713.05
788.66
788.66
788.66
788.66
788.66
788.66
788.66
788.66
788.66
1.2.1
原材料
13
28
135.53
406.59
451.77
451.77
451.77
451.77
451.77
451.77
451.77
451.77
451.77
1.2.2
燃料
1.2.3
动力
1.2.4
在产品
3
120
36.95
111.84
123.15
123.15
123.15
123.15
123.15
123.15
123.15
123.15
123.15
1.2.5
产成品
5
72
64.12
194.62
213.74
213.74
213.74
213.74
213.74
213.74
213.74
213.74
213.74
1.3
现金
15
24
17.77
58.37
59.22
59.22
59.22
59.22
59.22
59.22
59.22
59.22
59.22
2
流动负债
339.10
1017.29
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
2.1
应付账款
30
12
339.10
1017.29
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
1130.32
3
流动资金
300.00
921.84
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
4
流动资金本年增加额
300.00
621.84
78.16
5
自有流动资金
300.00
6
流动资金借款
621.84
78.16
投资计划与资金筹措表
表11-3单位:
人民币:
万元
序号
项目名称
合计
建设期
投产期
达产期
第1年
第2年
第3年
1
投资计划
14976.39
14276.39
621.84
78.16
1.1
建设投资
13769.60
13769.60
1.2
建设期利息
206.79
206.79
1.3
流动资金
1000.00
300.00
621.84
78.16
2
资金筹措
14976.39
14276.39
621.84
78.16
2.1
自有资金
7000.00
7000.00
其中:
用于流动资金
300
300
2.2
银行贷款
7276.39
7276.39
2.3
流动资金借款
700.00
621.84
78.16
第十二章财务评价
本章根据国家现行财税制度及地方有关规定,结合国家计委、建设部1993年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》,综合设计有关参数和厂方提供的数据,对福建凤竹纺织科技股份有限公司新建5万纱锭针织用纱棉纺项目进行财务评价,测算项目的费用与效益、论述项目的盈利能力,清偿能力及抗风险能力。
12.1基础数据的依据
12.1.1投资
本项目建设投资13976.39万元,流动资金1000.00万元。
12.1.2项目计算期
本项目计算期定为11年,其中建设期为1年,生产经营期10年。
12.1.3产品成本(详见成本估算表)。
(1)成本中各种物料消耗定额,是根据工艺设计提供的,其价格均为含税到厂价。
(2)工资及福利费,本项目设计定员480人,按当地同类企业现有工资水平每人每年10920元估算。
(3)修理费按固定资产原值的3%估算。
(4)固定资产折旧年限为房屋30年、设备10年,净残值为5%。
无形资产按50年、递延资产按5年摊销。
(5)其它费(制造费、管理费、销售费用)参该厂现有水平估算。
12.1.4产品售价及税金
(1)产品售价:
本项目产品方案为:
年产纯棉精梳纱4391.1吨,纯棉普梳纱3558.3吨,气流纺纱1279.16吨。
根据目前市场售价情况出厂价定为纯棉精梳纱2.5万元/吨,纯棉普梳纱2.2万元/吨,气流纺纱1.3万元/吨。
均为含税价。
(2)增值税及附加
本项目产品进项税率除原棉和水为13%外,其余均为17%.销项税率均为17%.城建维护税为7%,教育附加费为4%。
(3)所得税:
根据筹建方提供本项目所得税率为33%。
12.1.5公积金、公益金分别按10%和5%提取。
12.2盈利能力分析(见损益表、现金流量表)
经测算本项目投产后平均每年销售收入20264.23万元,销售税金及附加1514.80万元,利润总额2237.16万元。
其盈利指标为:
(1)全部投资财务内部收益率(所得税前)为20.77%,所得税后为15.12%
(2)新增投资回收期(所得税前)为5.31年,所得税后为6.35年。
(3)财务净现值所得税前为3846.50万元,所得税后为605.71万元,均大于零。
(4)全部投资利润率为14.94%。
(5)全部投资利税率为25.05%。
以上指标说明本项目盈利能力强。
12.3清偿能力分析(见资产负债表)
从资产负债表可以看出本项目计算期内各年资产负债率均小于52.11%,流动比率各年均大于1。
本项目长期借款(即建设投资贷款)7276.39万元,投产后用全部折旧、摊销和所得税后利润(扣除二金)进行还贷,还清银行全部贷款只需4.25年。
因此本项目偿债能力较强。
12.4抗风险能力分析
(1)盈亏平衡分析
本项目投产后生产能力盈亏平衡点BEP的计算:
BEP=固定成本/(销售收入-可变成本-销售税金)×100%
=3118.54/(20468.92-13768.55-1530.10)×100%
=60.32%
以计算结果说明投产后生产能力只要达到60.32%企业即可保本。
(2)敏感性分析
单因素敏感性分析表
变化
因素
指标名称
变化次数
-5
0
5
销售
价格
全投资内部收益率(%)
10.33
15.12
19.69
投资回收期(年)
7.70
6.35
5.45
全投资净现值(万元)
-1949
606
3170
银行贷款偿还期
5.07
4.25
3.71
销售量
全投资内部收益率(%)
13.71
15.12
16.51
投资回收期(年)
6.69
6.35
6.04
全投资净现值(万元)
-164
606
1375
银行贷款偿还期
4.45
4.25
4.06
新增
投资
全投资内部收益率(%)
16.11
15.12
14.20
投资回收期(年)
6.14
6.35
6.55
全投资净现值(万元)
1104
606
107
银行贷款偿还期
4.11
4.25
4.38
经营
成本
全投资内部收益率(%)
18.76
15.12
11.34
投资回收期(年)
5.61
6.35
7.37
全投资净现值(万元)
2643
606
-1426
银行贷款偿还期
3.80
4.25
4.87
多因素敏感性分析表
序号
指标名称
第1组
第2组
1.1
销售价格
-5
5
1.2
销售量
0
0
1.3
新增投资
0
0
1.4
经营成本
-5
5
2.1
全投资内部收益率(%)
14.16
16.06
2.2
投资回收期(年)
6.58
6.14
2.3
全投资净现值(万元)
81
1130
2.4
银行贷款偿还期
4.38
4.12
从单因素敏感性分析表可以看出产品售价和成本两个因素最为敏感,当产品售价降低5%时,财务内部收益率(所得税后)由15.12%降至10.33%。
但从市场分析看本项目产品纱的价格总是与成本中的原棉价格同步波动,从多因素敏感性分析表看当产品售价与经营成本同步波动(即同时增加或减少5%)时内部收益率仍可达14%以上。
以上分析说明本项目具有一定的抗风险能力。
12.5财务评价结论
综上所述,本项目盈利能力、清偿能力均较理想,且具有一定的抗风险能力,项目建成投产后平均每年可增加产值(含税销售收入)20264.23万元,还可向国家交纳销售税金1514.80万元,可带动当地相关行业的发展,同时可安排480人就业,因此本项目对国家、对企业、对社会均是有益的,在财务上是可行的。
经济评价指标汇总表
表12-1单位:
人民币:
万元
序号
指标名称
数量
备注
1
项目总投资
14276.39
1.1
建设投资
13976.39
其中:
建设期利息
206.79
1.2
铺底流动资金
300.00
2
资金总额
14276.39
2.1
建设资金
13976.39
2.1.1
自有资金
6700.00
2.1.2
长期借款
7276.39
2.2
铺底流动资金
300.00
2.2.1
自有(铺底)流动资金
300.00
2.2.2
流动资金借款
3
年平均销售收入
20264.23
4
年平均总成本费用
16512.27
5
年平均销售税金及附加
1514.80
6
年平均利润总额
2237.16
7
年平均所得税
738.26
8
年平均税后利润
1498.90
经济评价指标汇总表(续)
续表12-2
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
投资利润率
%
14.94
2
投资利税率
%
25.05
3
资本金利润率
%
31.96
4
借款偿还期
4.1
银行贷款
年
4.25
5
资产负债率最高值
%
52.11
6
全部投资税前指标
6.1
全部投资回收期
年
5.31
6.2
财务内部收益率
%
20.77
6.3
财务净现值(14%)
万元
3846.50
7
全部投资税后指标
7.1
全部投资回收期
年
6.35
7.2
财务内部收益率
%
15.12
7.3
财务净现值(14%)
万元
605.71
8
自有资金效益指标
8.1
财务内部收益率
%
17.92
8.2
财务净现值(14%)
万元
1533.97
9
盈亏平衡点
9.1
生产能力利用率
%
60.32
原辅材料、燃料动力成本表
表12-3单位:
人民币:
万元
序号
项目
单位
单价
(元)
4391.1吨/年精梳纯棉纱
3558.3吨/年普梳纯棉纱
1279.16吨/年气流纺纱
合计
年耗
年成本
年耗
年成本
年耗
年成本
年耗
年成本
一
原辅材料
6806.21
5052.78
678.97
12537.96
1
原棉
吨
13000
5181.5
6735.95
3842.96
4995.85
506.54
658.50
9531.00
12390.3
2
包装材料
70.26
56.93
20.47
147.66
二
燃料动力
568.54
346.49
110.87
1025.90
1
电
万度
5350
1053.68
563.82
640.49
342.66
204.67
109.50
1899.02
1015.98
水
万吨
11000
4.29
4.72
3.48
3.83
1.25
1.37
9.02
9.92
三
合计
7374.75
5712.71
789.84
13563.86
总成本费用计算表
表12-4单位:
人民币:
万元
序号
项目名称
合计
建设期
投产期
达产期
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
第11年
0
生产负荷(%)
90
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
生产成本
157429.41
14522.19
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
15878.58
1.1
原材料
124125.80
11284.16
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
12537.96
1.1.1
原棉
122663.97
11151.27
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
12390.30
1.1.2
包装材料
1461.83
132.89
147.66
147.66
147.66
147.66
147.66
147.66
147.66
147.66
147.66
1.2
燃料
1.3
动力
10156.41
923.31
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1025.90
1.3.1
电
10058.20
914.38
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1015.98
1.3.2
水
98.21
8.93
9.92
9.92
9.92
9.92
9.92
9.92
9.92
9.92
9.92
1.4
工资及福利费
5241.60
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
524.16
1.5
制造费用
17905.60
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
1790.56
其中:
折旧费
11008.60
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
1100.86
修理费
4042.10
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
404.21
2
管理费用
4332.70
453.68
453.68
453.68
453.68
453.68
412.86
412.86
412.86
412.86
412.86
其中:
摊销费
263.50
46.76
46.76
46.76
46.76
46.76
5.94
5.94
5.94
5.94
5.94
3
销售费用
2026.43
184.22
204.69
204.69
204.69
204.69
204.69
204
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