财政总预算会计核算系统建设方案2.docx
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财政总预算会计核算系统建设方案2.docx
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财政总预算会计核算系统建设方案2
财政总预算会计核算系统建设方案
1总预算会计
1.1业务描述
总预算会计账是会计的总分类账(有时简称总分类账),指的是一级会计账户的汇总账,它包括一级会计科目的余额及发生额等信息。
本子系统通过对原始凭证处理,预算拨款(实拨),通过平台交易令组件和数据交换组件把预算拨款(实拨)数据输入到平台总账,对预算执行子系统所产生的预算执行结果,如国库集中支付(工资统一发放、非税收入等)通过平台交易令组件和数据交换组件生成总预算会计凭证,出纳管理,银行对账、账表输出等功能。
由各种方式形成的总预算会计账,通过平台交易令组件和数据交换组件输入到平台,供其它子系统使用。
总预算会计账可以建立多个账套,如:
预算内、预算外、专户账等。
每一个账套自成平衡体系,它有自己的科目类别、会计科目、凭证类别等,每一个账套都有自己的会计凭证、账簿和报表。
1.2业务流程
1.3功能结构
功能模块
详细功能说明
基础数据
参数设置,功能科目,经济科目,资金来源,支出方式,付款方式,项目信息,单位信息,开户银行,账户类型,银行账号,摘要,公告等等。
权限设置
操作员设置,岗位设置,关系对应。
期初建账
期初数设置,试算平衡,建账。
预算拨款(实拨)
常用拨款,收入退还书,一般缴款书,查询统计分析,拨款支出表,决算过度表,银行汇总,对账,输入平台总账。
凭证处理
制单,审核,记账,打印,科目汇总,常用凭证,预算单位记账情况。
账簿管理
总账,明细账,多栏账,总账汇总,日记账。
辅助核算
经济科目核算,单位核算,项目核算,备查账。
月末处理
转账定义,自动转账,月末结转,年末结转。
出纳管理
建账,日记账,内部对账,银行对账,出纳转凭证。
报表管理
会计报表,决算报表,自定义报表。
数据交换
人行数据交换,平台数据交换。
日常维护
数据维护,特殊功能(反记账,反结账,反建账,反年结),操作日志,打印模板设置。
套账管理
新建套账,删除套账,更新套账,初始化数据库。
服务管理
组件服务的一些日常管理。
1.4数据规范化整合和数据流程改造
(1)、基础数据改造前后对比:
数据信息项
原系统信息项编码
改造后信息编码
取值范围
进入平台数据字典
从平台数据字典提取
由谁维护
单位
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
预算单位,基层单位
是
是
平台
功能科目
前二级按财政部规定,扩展部分按自定义规则编码
按财政部三个规范由平台统一编码
支出功能分类科目/收入分类含各项基金的分类
是
是
平台
经济科目
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
经济分类科目
是
是
平台
资金来源
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
付款方式
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
现金
转账
是
是
平台
结算方式
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
现金,转账
是
是
平台
项目
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
本级财政具体细化的项目编码和名称
是
是
平台
开户银行
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
收款账户
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
付款账户
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
账户类型
自定义编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
拨款机关代码
没有编码
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
国库代码
没有编码
按财政部三个规范由平台统一编码
本级财政所有国库
是
是
平台
国库级次
没有编码
按财政部三个规范由平台统一编码
本级财政所有国库级次
是
是
平台
凭证类别
没有编码
由本子系统定义
否
否
本子系统
摘要
顺序号
由本子系统定义
否
否
本子系统
币别
顺序号
按财政部三个规范由平台统一编码
是
是
平台
会计期间
顺序号
由本子系统定义
否
否
本子系统
凭证参数控制
由本子系统定义
否
否
本子系统
(2)、业务数据改造前后对比:
业务数据
数据流程
进入平台总账
从平台总账提取
原始凭证
手工录入
是
否
预算拨款(实拨)
拨款
是
否
预算执行结果
生成为凭证
是
是
预算总账凭证
审核、记账
是
否
出纳账
否
否
1.5支撑集中部署的整合和改造
用户及权限纳入统一门户单点登录,功能权限和部分数据权限在本子系统中定义。
本子系统的功能权限和数据权限继承于统一门户系统的权限,统一门户系统的权限高于本子系统的功能权限。
本子系统主体架构采用B/S,三层结构,现有版本支持统一的集中部署,按一体化要求需要进行改进。
一些工具软件采用C/S方式,如:
套账管理,服务管理工具。
在WEB服务器端部署有自己的服务。
旧版本支持SQLServer很稳定,对oracle的支持还不够稳定,按一体化的要求进行全面的改造升级。
1.6一体化改造功能需求与初步设计
1.6.1基础数据
总预算会计账所需要素从平台基础数据中提取,并进行同步处理,这部分数据由平台统一管理、维护,从平台提取的基础数据应用到本子系统时,编码规范统一改造为符合财政部三个规范要求;账务处理过程中一些个性化的基础数据(如:
制单控制,记账顺序等)由本子系统管理、维护,编码规范也按统一改造为符合财政部三个规范要求。
(1)、功能科目:
根据账套属性,从平台基础数据中提取所需要的功能科目和经济科目。
根据业务需要可以对其进行扩充,扩充部分的属性继承于它的上级。
提供拆细功能,拆细后的功能科目其属性继承于它的上级。
扩充部分由本子系统进行维护。
(2)、经济科目:
根据账套属性,从平台基础数据中提取所需要的经济科目。
根据业务需要可以对其进行扩充,扩充部分的属性继承于它的上级。
扩充部分由本子系统进行维护。
(3)、单位:
分预算单位和非预算单位。
(4)、凭证参数控制:
这部分基础数据主要用于凭证日常处理,包括:
摘要自动复制、摘要不能为空、控制凭证辅助信息、凭证号是否可连续、记账顺序、凭证审核方式等。
这部分数据由本子系统管理、维护。
(5)、摘要:
摘要分凭证摘要和预算拨款摘要。
摘要可以根据需要设置每个用户的个性化摘要。
这部分数据由本子系统管理、维护。
(6)、银行账户:
从平台提取数据时,分收款账户、支出账户分别提取。
(7)、级长设置:
按财政部三个规范,对本系统个性化的基础数据编码规则进行设置。
1.6.2权限设置
权限纳入平台统一管理,实现门户单点登录。
本业务系统内有自己的权限管理,主要功能是:
岗位设置,功能权限设置,数据权限设置。
为了能和平台门户权限有机结合,需对原有权限管理进行改造。
原来独立的权限改造为继承于平台统一门户系统的权限,统一门户系统的权限高于本业务系统的权限。
(1)、功能权限:
主要设置用户可操作的菜单。
(2)、数据权限:
主要设置用户可操作的数据(包括查询),主要是单位、功能科目。
1.6.3期初建账
功能科目、单位等从平台基础数据中提取,对其期初数进行初始化操作,试算平衡通过后,把期初数保存到本业务系统的数据库中,最后进行建账。
当要使用期初数时,把从平台基础数据中提取的功能科目、单位等和本业务系统中的期初数进行匹配,得到对应的期初数。
建账完成后,期初数不能再进行修改等操作。
1.6.4预算拨款(实拨)
根据预算单位向财政部门报送并审批后的用款计划,填写相应的拨款单,经财政国库部门审核后,由预算总会计开具给人民银行,人民银行将库款拨入预算单位在商业银行开设的账户中。
其业务处理一般有:
预算拨款,收入退还书,一般缴款书等。
(1)、预算拨款:
该模块主要是对拨款单据进行管理,可以对单据做作废操作、修改单据号;提供单张打印、批打印,套打格式可以自定义。
常用单据操作。
(2)、收入退还书:
该模块主要是对收入退还书进行管理,可以对单据做作废操作、修改单据号;提供单张打印、批打印,套打格式可以自定义。
常用单据操作。
(3)、一般缴款书:
该模块主要是对一般缴款书进行管理,可以对单据做作废操作、修改单据号;提供单张打印、批打印,套打格式可以自定义。
常用单据操作。
(4)、统计查询:
提供内容丰富的统计、分析、查询、汇总。
可以按单位、科目进行分类统计。
(5)、批拨款:
对单据信息相似的拨款,可以进行批拨款,减少工作量,减少错误。
(6)、拨款支出表:
对拨款支出情况进行查询,可以按支出账户进行分类。
(7)、决算过度表;
(8)、银行汇总:
对拨款支出情况按收支银行进行分类统计。
(9)、对账单:
可以按单位、科目汇总方式生成对账单,以方便对账。
开单审核完成后,把预算拨款业务数据通过平台数据交换组件输入到平台总账中,供其它应用子系统使用。
写入平台时,和其它预算执行结果需要进行标识。
与人行的数据交换:
根据平台总体要求,需改造为通过财税库银的横向连网来解决。
1.6.5凭证处理
总预算会计凭证一般由:
原始录入凭证、预算执行结果生成的凭证和其它来源凭证。
通过对这些凭证单据进行标识、合并、整理,然后对其进行审核、记账等步骤,最终形成统一的总预算会计账。
支持多种账簿打印方式。
总预算会计账通过平台数据交换组件输入到平台总账中,供其它应用子系统使用。
(1)、制单:
提供功能强大的操作功能,可以对字号进行重排、修改;可以和常用凭证互动,同时可以生成的冲销凭证;修改凭证时可以进行联查。
根据需要,可以把原始凭证扫描成图片进行保存。
当功能科目有辅助核算时,制作凭证时会自动提示,并提供方便的辅助要素输入界面。
(2)、审核、记账:
有单张审核、记账和批审核、记账。
在进行审核、记账操作时可以进行联查。
(3)、科目汇总:
提供了丰富强大的科目汇总功能,及时了解科目的资金情况。
(4)、凭证查询:
可以进行列表查询、联查明细账。
(5)、凭证打印:
可以指定打印范围,是否合并打印,支持套打和非套打,可以自定义打印模板,还可以打印凭证封面等。
(6)、常用摘要:
对凭证使用到的摘要进行维护。
(7)、常用凭证:
为了凭证录入方便,可以选择性的对一些凭证存为常用凭证,下次录入时可以调用。
(8)、预算单位记账情况:
对已记账和未记账的凭证分预算单位进行统计。
1.6.6账簿管理
账簿一般有:
总账、明细账、多栏账等。
总账、明细账、多栏账都支持联查功能。
多栏账分为一般多栏账和辅助多栏账,辅助多栏账包括单位多栏账、项目多栏账、经济科目多栏账。
各种账簿根据需要可以自定义列数据,查询界面内容丰富。
对总账、明细账、多栏账等账簿进行改造升级,以达到平台一体化的要求。
1.6.7辅助核算
其功能一般有:
经济科目核算,单位核算,项目核算,备查账等。
各种辅助账都支持联查功能。
单位辅助主要提供:
往来销账,单位总账、明细账,未达账,账龄分析等。
对各种辅助核算功能进行改造升级,以达到平台一体化的要求。
1.6.8月末处理
其主要功能有:
转账定义,自动转账,月末结转,年末结转。
(1)、转账定义:
转账类型可以定义为收支结转、结余分配、利息结转等。
可以设置要结转的科目、结转频率(按月份、季度、半年、年度)、结转科目是否含辅助项。
(2)自动转账:
根据转账定义,可以有选择的进行结账。
(3)年末结转:
只有在月末结转完成的情况下才能进行。
年末结转时,把结转结果通过平台数据交换组件输入到平台总账。
1.6.9出纳管理
主要功能:
建账,日记账,内部对账,银行对账,出纳转凭证,出纳统计分析。
(1)、建账:
出纳账和会计账的分开建账,建账完成后才能进行出纳账的其它操作。
(2)、日记账:
分为银行日记账、现金日记账。
(3)、出纳统计表:
统计出银行、现金账的上期余额、本期收入、本期支出、本期余额等信息。
(4)、银行对账:
分为手工对账和自动对账,自动对账按定义好的对账条件进行对账,对账完成后可以对银行余额进行调节。
(5)、内部对账:
按日记账科目和会计账进行对账。
(6)、出纳转凭证:
把日记账的某个科目的出纳数据转为凭证。
出纳账转为凭证的数据,需要和其它凭证单据进行合并,生成总预算会计账。
出纳账数据不进入平台。
1.6.10报表管理
主要功能有:
根据总会计账能生成各种会计报表、决算报表、其它自定义报表。
(1)、会计报表:
包含日常经常使用到的会计报表,资产负债表、收入支出总表、经费支出明细表、一般预算收支表等。
(2)报表制作:
提供了类似EXCEL的网格制作功能,功能强大,操作方便。
内含丰富的各种数学函数,还可以添加自定义函数。
报内取数公式设置灵活,能满足会计报表的制作。
报表结果可以通过打印或转为EXCEL文件输出。
1.6.11数据交换
其功能分为三个模块:
与人行进行数据交换,与平台进行数据交换,本子系统内各业务数据之间的转换。
与人行的数据交换要改造为通过平台的财税库银的横向连网来解决。
与平台的数据交换分为基础数据的交换、业务数据的交换。
其交换方式是通过平台的数据交换组件进行交换。
本系统内各业务数据之间的转换,如:
出纳账和会计账之间的数据转换。
1.6.12日常维护
其主要功能有:
数据维护,特殊功能(反记账,反结账,反建账,反年结),操作日志,打印模板设置。
数据维护要改造为包括和平台数据同步功能。
1.6.13套账管理
主要功能有:
新建套账,删除套账,更新套账,初始化数据库。
这部分功能主要通过一个小工具软件完成。
更新套账主要是更新数据库的脚本,如:
存储过程、视图等。
需要改造为符合财政一体化建设要求,升级改造为支持oracle数据库。
1.6.14服务管理
在WEB服务器上需要部署本系统的服务。
对本子系统的服务,通过一个小工具软件进行管理。
1.7新增业务需求与初步设计
和人行等外部的数据交换,需新增财税库银的横向连网。
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