财务年度决算报告模版.docx

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财务年度决算报告模版

财务年度决算报告模版

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财务决算报告参考模板范文

（一）:

年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。

由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。

现对本年财务决算状况和有关资料说明如下:

一、生产经营和主要财务指标的实现状况

年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的产品等，工业总产值到达万元，比上年（万元）增长%;产品销售收入达万元，比上年（万元）增加%;实现纯利润万元，比上年（万元）增加倍;可比产品成本比上年降低%。

二、利润指标实现状况

年，我公司利润计划为万元，实际完成万元，超过计划%，销售收入利润率到达%，利润增加的主要因素是:

[由整理]

1.因改型的产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利万元。

2.在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低万元。

3.外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。

4.营业外收入增加万元。

以上4项共比上年增利万元。

扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素万元，实现净利润万元。

三、成本费用状况

年度全部商品总成本为万元，可比产品成本为万元，按上年平均单位成本计算为万元，下降%。

四、固定资产与流动资产的增减状况

1.固定资产

年末企业固定资产原值万元，净值为万元。

百元固定资产（原值）利润率为%;百元固定资产（原值）利税率为%。

均比上年高出较多。

2.流动资产

本公司流动资产年末占用额为万元，比年初（万元）增加万元。

周转天数为天，比上年（天）加快天，比原计划的天多天。

但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。

五、其他需要说明的问题

年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。

由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。

公司

年月日

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（二）:

董事会:

根据一年来公司经营状况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制了20xx年度财务决算报告，现就公司财务运作状况，作20xx年度财务决算报告。

一、基本财务状况

公司20xx年度财务决算会计报表，经中审国际会计师事务所有限职责公司审计验证，出具中审国际审字（20xx）01020065号标准无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下:

（一）财务状况:

1、资产结构

单位:

万元

20xx年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

总资产123，327。

69100。

00%107，958。

79100。

00%14。

24%

流动资产69，746。

3156。

55%64，683。

7059。

92%7。

83%

非流动资产53，581。

3843。

45%43，275。

0940。

08%23。

82%

流动资产比上年同期增加5，062。

61万元，增长幅度为7。

83%。

主要为应收票据比上年同期增加7，349。

13万元，增长幅度为188。

34%所致，报告期内应收票据占流动资产的比重为16。

31%，与09年6。

03%相比增长10。

28%，由于公司本年度收取经销商以承兑汇票方式支付货款较上年增加，且收取的承兑汇票期限基本均为6个月，转背书较困难，因此年末应收票据余额较大。

其他主要流动资产:

1）应收账款与上年同期相比增长46。

52%，主要为公司扩大房地产工程业务，此类业务均为发货后1至3个月内结算货款，新增房地产应收款较上年增加1，220万元，其余应收账款的增加主要是为扩大销售增加对经销商的临时授信所致。

2）存货与上年同期相比增加3，917。

16万元，增幅达43。

19%，主要为20xx年春节放假较早，为节前备货导致20xx年末成品和物料库存增加。

3）其他流动资产较年初余额减少580。

49万元，减幅达76。

58%，主要是20xx年末待摊广告投放费用减少所致。

非流动资产较上年末增加10，306。

29万元，增长幅度为23。

82%，主要分布在长期股权投资、固定资产及长期盼摊费用的增长上。

1）长期股权投资较上年末增加2，703。

21万元，增幅为3，292。

92%，主要为控股子公司广东德乾投资管理有限公司对外股权投资增加所致，新增投资对象为中山联动第一期股权投资中心（有限合伙）、江苏力博士机械股份有限公司、中山厚福应用技术有限公司，投资金额分别为500万元、1529。

55万元、630万元;另报告期内母公司对中山市达伦工贸有限公司追加投资40万元。

2）固定资产净额与上年同期相比增加21。

81%，主要因报告期内公司投资5，736。

66万元新建厂房，租赁给控股子公司中山市华帝集成厨房有限公司使用。

3）长期盼摊费用较上年末增加36。

33%，由于购置模具增加所致。

2、债务结构

单位:

万元

20xx年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

总负债67，376。

51100。

00%60，093。

91100。

00%12。

12%

流动负债66，951。

4934%59，578。

8814%12。

37%

非流动负债425。

030。

66%515。

030。

86%-17。

47%

20xx年负债总额为67，376。

51万元，资产负债率为54。

63%，与上年同期55。

66%相比下降了1。

03个百分点。

流动负债较上年同期增加7，372。

61万元，其中变动幅度较大的主要为:

1）短期借款与上年同期相比增加1，000万元，增幅达33。

33%，主要为补充经营活动现金流而增加贷款所致。

2）应付票据与上年同期相比减少4，571。

81万元，减幅达36。

10%，主要是报告期内公司透过将以承兑汇票支付采购款方式改为直接支付现金方式，从而进一步降低采购单价，本期使用承兑汇票结算方式支付采购货款占总采购额的比重较上年同期下降14。

91个百分点。

3）应付帐款与上年同期相比增加8，213。

25万元，增幅达42。

02%，主要为付款周期内采购量较上年同期增长所致。

4）应付职工薪酬较上年同期增长880。

85万元，增幅达68。

79%，主要为高管激励金额超上年同期达222。

89万元;另公司及控股子公司预提管理层奖励金额较上年增加所致。

非流动负债在负债结构中占比0。

66%，较上年占比减少0。

3个百分点，主要为公司将2007年收到太阳能燃气联合供热设备生产技术改造项目财政补助资金500万元，分5年转入营业外收入，本年度转入100万元，累计已转入450万元。

3、股东权益（不包括少数股东权益）

单位:

万元

20xx年末余额比重2010年末余额比重同比变动幅度

归属于母公司股

54，210。

37100。

00%47，026。

40100。

00%15。

28%

东权益合计

股本22，330。

3141。

19%22，330。

3147。

48%-

资本公积6，565。

4112。

11%6，565。

4113。

96%-

盈余公积6，330。

9411。

68%4，842。

5210。

30%30。

74%

未分配利润18，983。

7135。

02%13，288。

1628。

26%42。

86%

20xx年末归属于母公司股东权益总额为54，210。

37万元，其中股本为22，330。

31万元，资本公积为6，565。

41万元，较年初未发生变化。

盈余公积和未分配利润分别增加1，488。

42万元、5，695。

55万元，主要是公司20xx实现净利润计提盈余公积，同时根据2010年度股东大会决议，以2010年度末总股本223，303，080股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）。

（二）经营业绩:

1、营业状况

单位:

万元

20xx年度2010年度增减幅度

营业收入203，868。

40163，584。

3724。

63%

营业成本135，561。

25105，743。

8728。

20%

营业税金及附加1，157。

63947。

9722。

12%

20xx年度营业收入与上年同期相比增加24。

63%，虽然受整体市场环境变化影响，房地产调控、中小企业融资信贷萎缩等宏观政策对整体家装行业负面影响，公司仍在持续现有渠道巩固发展中不断拓展乡镇级市场，本年度发展直供客户62家、新建专卖店330家，并在网络电子商务平台、房地产直营平台等新渠道开发与运营中取得较好成绩，使营业收入持续了较高的增长。

营业成本与上年同期相比增加28。

20%，营业成本增加幅度大于营业收入增加幅度，公司产品综合毛利率下降了1。

85个百分点所致。

主要原因为产品原材料不断上升，尤其是上半年铜等金属价格不断走高，导致成本降低较为困难。

其中主要产品灶具的毛利率下降8。

27个百分点，抽油烟机的毛利率上升3。