北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题第十三篇.docx
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北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》考前复习题第十三篇
2019-2020年北京市资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》考前复习题[第十三篇]
一、单选题-1/知识点:
章节测试
上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有()。
Ⅰ最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅱ最近12个月内受到过交易所公开谴责Ⅲ一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除Ⅳ涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查Ⅴ?
最近36个月内因违反工商规章规定,被行政处罚且情节严重
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
二、单选题-2/知识点:
章节测试
下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法,错误的是()。
Ⅰ某有限合伙企业实收资本1000万,该有限合伙企业可参与挂牌公司公开转让Ⅱ某自然人名下前一交易日日终证券类资产市值400万,其可参与挂牌公司公开转让Ⅲ某合伙企业实缴资本500万,该公司可参与挂牌公司公开转让Ⅳ合格境外机构投资者可参与挂牌公司公开转让Ⅴ公司挂牌前的股东如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件,只能买卖其持有或曾持有的挂牌公司的股票
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
三、单选题-3/知识点:
章节测试
下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法,正确的是()。
A.特定对象以现金认购,自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权,自股份发行结束之日起36个月内不得转让
C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人,自股份发行结束之日起12个月内不得转让
D.特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月,自股份发行结束之日起36个月内不得转让
四、单选题-4/知识点:
章节测试
在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括()。
Ⅰ发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司Ⅱ最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,最近1年营业收入不少于5000万元,最近2年营业收入增长率均不低于30%Ⅲ最近3个会计年度内公司主营业务未发生变化Ⅳ最近1期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损Ⅴ发行后股本总额不少于3000万元
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
五、单选题-5/知识点:
章节测试
上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?
()
A.连续3年不分红
B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见,但所涉及的重大影响已经消除
C.现任董事正被立案调查
D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚
六、单选题-6/知识点:
章节测试
根据《上市公司信息披露管理办法》,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告()Ⅰ公司股票、债券发行及变动情况,股东总数,公司前10大股东持股情况Ⅱ持股5%以上股东的情况Ⅲ管理层讨论与分析Ⅳ董事会报告Ⅴ财务会计报告和审计报告全文
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
七、单选题-7/知识点:
章节测试
发行人在持续督导期间出现下列()情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。
[2010年真题]Ⅰ证券上市第2年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上Ⅲ上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更Ⅳ首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组Ⅴ?
盈利预测净利润5000万元,实际实现净利润4000万元
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅴ
八、单选题-8/知识点:
章节测试
下列报告分部的确定正确的是()。
Ⅰ该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上Ⅱ该分部的营业利润占全部营业利润的10%或者以上Ⅲ该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上Ⅳ该分部的亏损占全部亏损的10%或者以上Ⅴ企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后,确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到75%的比例,如果未达到75%的标准,企业必须增加报告分部的数量,将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到75%
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
九、单选题-9/知识点:
章节测试
2015年12月10日,甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。
甲公司法律顾问判断,最终判决很可能对甲公司不利。
2015年12月31日,甲公司尚未接到法院判决,因诉讼须承担的金额也无法准确确定。
但是据专业人士估计,赔偿金额可能在90万元至100万元之间(含甲公司将承担的诉讼费2万元),且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。
甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为()万元。
A.95
B.93
C.90
D.100
一十、单选题-10/知识点:
章节测试
证券市场线、资本资产定价模型表明,任何证券或证券组合的期望收益率为()的函数。
Ⅰ市价总值Ⅱ无风险收益率Ⅲ市场组合期望收益率Ⅳ系统风险Ⅴ市盈率
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十一、单选题-11/知识点:
章节测试
下列关于合营安排的表述中,正确的是()。
A.当合营安排未通过单独主体达成时,该合营安排为共同经营
B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的,该合营安排为共同经营
C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的,该安排构成合营安排
D.合营安排为共同经营的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利
一十二、单选题-12/知识点:
章节测试
发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有()。
Ⅰ发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新Ⅱ发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾Ⅲ保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动,尚未解除Ⅳ负责本次发行的保荐代表人发生变更
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
一十三、单选题-13/知识点:
章节测试
关于可转债转股价格向下修正条款,以下说法正确的有()。
Ⅰ转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意Ⅱ修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价Ⅲ可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日Ⅳ修正转股价格由持有人决议,经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过Ⅴ发行可转换公司债券后,因派息引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
一十四、单选题-14/知识点:
章节测试
下列关于公司债券公开发行的说法正确的有()。
Ⅰ采用网上、网下相结合方式发行的,可向全市场投资者,包括个人投资者发行Ⅱ每年至少公告一次跟踪评级报告Ⅲ可以一次核准、分期发行Ⅳ必须进行担保
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十五、单选题-15/知识点:
章节测试
甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料,价值4000万元(含增值税),按购销合同约定,乙公司应于2012年10月31日前支付货款,但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。
由于乙公司财务发生困难,短期内不能支付货款2013年2月3日,与甲公司协商,甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务,乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,该项投资性房地产原值为5000万元,已计提折旧1200万元,计提减值准备800万元,该投资性房地产的公允价值为3300万元,甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。
则以下说法正确的是()。
[2013年6月真题]Ⅰ乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元Ⅱ乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元Ⅲ乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元Ⅳ乙公司确认其他业务收入3300万元Ⅴ甲公司确认营业外支出700万元Ⅵ?
甲公司冲减资产减值损失100万元
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
一十六、单选题-16/知识点:
章节测试
下列各项有关职工薪酬的会计处理中,正确的是()。
A.与设定受益计划相关的当期服务成本应计入当期损益
B.与设定受益计划负债相关的利息费用应计入其他综合收益
C.与设定受益计划相关的过去服务成本应计入期初留存收益
D.因重新计量设定受益计划净负债产生的精算损失应计入当期损益
一十七、单选题-17/知识点:
章节测试
有下列()情形之一的,不得收购公众公司。
Ⅰ收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态Ⅱ收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为Ⅲ收购人最近3年有证券市场失信行为Ⅳ收购人为自然人的,存在《公司法》第146条规定的情形Ⅴ法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十八、单选题-18/知识点:
章节测试
下列属于流转税的有()。
Ⅰ增值税Ⅱ消费税Ⅲ印花税Ⅳ关税
A.I
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
一十九、单选题-19/知识点:
章节测试
某公司首次公开发行新股3000万股,网下初始发行量为1800万股,网上有效申购倍数为100倍,则回拨后网下发行量为()。
A.1200万股
B.600万股
C.1440万股
D.1160万股
二十、单选题-20/知识点:
章节测试
关于保荐机构从事保荐业务,下列说法正确的有()。
Ⅰ同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐可由不同的保荐机构承担Ⅱ证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家Ⅲ证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任,不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任Ⅳ保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构Ⅴ需要保荐机构保荐的业务中,发行证券的主承销商一定要具备保荐资格
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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- 投资银行业务保荐代表人 北京市 资格 从业 考试 投资银行 业务 保荐 代表人 考前 复习题 第十三