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农民专业合作社融资方式变革
摘要:
本文以淮安市为例,对农民专业合作社这一经济组织的发展现状及融资方式进行实证分析,发现要增加农民专业合作社融资额离不开地方政府加强服务职能,加大对农财政支出;立法的修缮,使之更加体现规范、促进农民专业合作社发展的功能;金融机构营业网点的增加,服务职能的增强,以便更好的服务“三农”,促进农民专业合作社的融资。
关键词:
淮安市,农民专业合作社,融资方式
Abstract:
Thisarticlewiththehuaianasanexample,thefarmers'professionalco-operativestheeconomicorganizationofthepresentsituationandthefinancingwayofempiricalanalysis,foundtoincreasefarmers'professionalco-operativesfromlocalgovernmentstrengthenorjunk-ratedservicefunction,increasethefiscalexpenditureofagriculture;Therepairstothelegislation,andmakeitmorereflectnorms,andpromotethedevelopmentoffarmers'professionalco-operativesfunction;Financialinstitutionsincreaseofbusinesssite,theincreaseoftheservicefunction,inordertobetterserviceof"agriculture,countrysideandfarmers",promotethefarmers'professionalco-operativesfinancing.
Keywords:
thehuaianonfarmers'professionalco-operativesfinancingway
1.引言:
自十七大提出“统筹城乡发展,推进社会主义新农村建设”要“搜索集体经济有效实现形式,发展农民专业合作社组织,支持农业产业化经营和龙头企业发展”后农民专业合作社迅速发展起来。
淮安市近年来,上下紧紧围绕市委市政府提出的“提高覆盖率,农民广得益,全省争第一,全国走前列”的目标要求,加快推进农民专业合作社建设。
截至2011年8月,全市依法登记并领取法人营业执照的农民专业合作社已达5208个,参加农户工商登记数58.2万户,占总农户数的58%,参加农户数与比例全省领先。
全市农民专业合作社中产加销一体型的占18%,产销合作型的占28%,农村专业服务型的占14%,初步形成了“利益共享、风险共担”的利益联结机制⑴。
那么在这众多的农民专业合作社中,发展所需的庞大的资金是从何而来?
通过了解我们知道一般经济组织通过两种主要方式获取资金:
债务性融资和权益性融资。
债务性融资通过增加负债来获取资金,比如向银行贷款、发行债券及通过应付票据、应付账款等借款方式来融资。
债务融资其优点是借入资金并在有还款能力的适当时候偿还给债权人且要付一定的利息。
但这样的融资方式容易增加经营风险和债务风险,使之陷入债务危机中。
权益性融资则通过增加企业的所有者权益来获取的,如发行股票、增资扩股、利润留存等。
权益性资金是企业的自有资金,不需要偿还,不需要支付利息,但可以视企业经营情况,进行分红、派息。
但这样的方式要求非常苛刻,资金持有者们总是在努力寻求那些勇于进取、生活和经营方式都积极向上并富有进取精神的企业才会投入他们的资金。
那么,在这样的融资环境下农民专业合作社的融资方式要怎样改变才能得到更多的资金支持呢?
2.农民专业合作社发展状况
2.1成立时间短,发展起步晚
淮安市农民专业合作社一部分是由原来的农村专业协会等组织改制而来,另一部分则由近几年成立。
如图1.
淮安市农民专业合作社在2007年仅有不足100个,到了2008年迅速发展至850个,至2009年,农民专业合作社个数发展到3450个,涨幅高达400%。
至2010年,淮安市到农民专业合作社已达4180个,到2011年9月,已然增加到5310个。
通过分析、整理100家农民专业合作社得出,样本中成立于2005—2007年的农民专业合作社有13家,占总数的13%,而成立与2008—2011年的共有87家,占总数的87%。
相当一部分农民专业合作社刚刚处于起步发展阶段,无力拓展流通加工业务,只能从事对资本要求较低的信息、技术交流和农产品集散业务。
社员回报较少、入社成员少、合作收益难以提高、发展规模无力扩张,由此形成连锁效应导致农民专业合作社的发展陷入了低水平中。
另外,现阶段的合作社主要以集中收购和销售农产品为主,甚至还有一些合作社还停留在提供信息、技术培训和咨询等服务层面上,真正涉及农产品加工的合作社数量少,规模小,而且以粗浅加工为主。
2.2组织方式灵活多样、利益联系相对松散
从样本中合作社组建方式看,其中以社员合作形式组建的有58家,占总数的58%,以大户能人领办的占26%,企业领办的占13%、其他形式占3%左右。
从合作社与社员或农户的利益联系来看,松散型的居多,紧密型的偏少。
这类农民专业合作社社员一般以当地的普通农户为主,而且有一部分是在基层政府的鼓励推动下组建或是相关部门牵头创建的,主要是向社员提供产前、产中服务,与农户的关系缺乏持久性与稳定性。
如淮阴区的凌桥米业专业合作社,该合作社主要运营方式为产前为农户提供低于市场价的稻种,产中提供便宜的有机肥料,指导农药实施,在稻谷成熟后以一定的价钱收购。
而大户能人领办和企业领办的合作社主要以技术辐射或是收购农产品为主,一般会采取卖断或是订单的方式,绝大部分合作社并没有把销售、加工、经营所得利润按额返还给社员,与社员利益联系不紧密。
2.3协调机制不通畅,决策效率低下
在一些规模较大、组织机构健全的农民专业合作社存在另一个倾向,因内部的权责划分不科学,重大事项决策机制不明确,日常管理缺乏核心主体,各利益主题见协调不通畅,致使重大事项悬而不决,导致合作社功能失常、利益受损。
还有的农民合作社的管理者往往是在乡、村级干部中产生,使农民的参与性大打折扣,对入股入社不太重视,很少参与管理,对其发展也不关心,合作意识不强烈,难以形成利益共同体。
现有的农民合作社中,有的合作社没有完善的章程和管理制度,民主管理、民主决策意识差,理事会、监事会名存实亡;有的合作社虽然制定了章程和管理办法,但流于形式,理事会、监事会活动很少,甚至一年内没有召开过理事会和监事会,没有形成民主参与的决策机制,决定权往往掌握在个别人手中,多数普通的农民会员缺乏民主参与意识,参与管理程度不高;有的财务管理不规范,财会制度不健全,账务记录不规范,盈余分配不及时,没有按照法律规定将国家财政直接补助的资金形成的财产平均量化给每个成员,资产被少数人占有或处置;有的合作社注销、解散没有依法履行程序,随意性大。
2.4资产规模偏小,难以带动农户
淮安市的多数农民专业合作社基础设薄弱、资产规模小,如图2.样本中有27%的合作社资产规模在200万元以上,资产规模在50万元以下的合作社占21%。
资产规模在50万元—100万元和100万元—200万元之间的合作社分别占24%和28%。
据了解,在现有的农民专业合作社中,仍有一些合作社还没有固定的办公场所,也缺乏必要的办公经费及设备。
资产规模普遍偏小导致大部分的合作社经济实力小,发展本身事业及延伸产业能力不足,从而导致其带动的农户数量有限。
如图3.
样本中有8%的合作社带动农户的数量在20户以下,有22%的合作社带动农户的数量在20—50户之间,带动农户数量在50—100户占32%,带动农户数量在100—200户的为25%,而带动农户数量在200户以上的合作社仅占23%。
3.农民合作社所使用的融资方式及优缺点分析
3.1金融机构+农民专业合作社直贷模式
金融机构+农民专业合作社直贷模式是一种包括农民专业合作社内部契约、农民专业合作社与金融机构之间契约,每个契约模块都符合激励相容原理,使得交易成本降低,并且可以减少农户在还贷时可能出现的“道德风险”问题。
对于一些运作规范、具有一定经济实力的的农民专业合作社,可以以自己的名义申请贷款,合作社取得贷款后向种子、饲料、化肥、农机等企业购买生产资料,并通过合作社内部交易提供给社员,或是直接转贷给农户使用。
等到农户收获时,合作社进行统一收购,将取得的收益用以还贷。
优缺点分析:
这种融资模式下,资金及实物的流通都表现的十分清晰,便于银行工作人员的操作,但是对农民专业合作社的信用要求度较高。
只有不多的大型、发展态势良好的合作社实行这样的直贷方式。
3.2“互助金+成员互助”融资模式
“互助金+成员互助”模式,一般称为“资金互助组织”,该模式依托合作社组建,基于“熟人社会”内部的运作模式,成员缴纳部分互助金,通过成员之间资金余缺和时间差的灵活调剂,促进有限资金的高效使用。
其基本运作模式为:
成员自愿加入资金互助组织,凡组织内成员均可享受借款服务,并支付借款利息,借款主要用于生产性流动资金。
借款的额度、担保以及期限规定,个资金互助组织依据实际情况而定,如小李集资金互助合作社是2008年12月份成立的,注册资金30万元,参加成员1100户,累计投放互助款700多万元,主要用于种植业、养殖业。
由于农民资金互助合作社扎根农村,以“服务三农,服务成员,促进农业增效、农民增收和农村发展”为宗旨,实行坚持“民办、民管、民收益、民担风险”的原则,“入社自愿,退社自由,民主管理”,有效地解决了农民生产、生活、创业、增收方面的资金需求,深受农民欢迎,被农民称为“草根银行”。
优缺点分析:
依托合作社建立的资金互助组织,在目前农村整体金融体系滞后的背景下,具有成本低、门槛低、风险可控性高且简便快捷的优点,因此在解决成员生产中的急需资金等方面较其他金融机构更能适应农民与合作社二者组合这种组织的特性。
通过了解我们发现农民专业合作社资金主要来源于政府财政(多为一次性)与成员投入(回报率不高,累计投入的积极性不高),因此资金的规模与持续增长有限,所以借款额度较小,借款期限较短,因此存在不能满足成员借款需求的缺点。
3.3“成员信用联保+银行信贷”融资模式
“成员信用联保”模式,以成员间互相承担的连带责任为约束机制,在很大程度上解决了农户小额贷款的担保难题。
该模式的运作特点是,在金融机构确定授信额度后,无需抵押,只需农户信用担保或者收入证明,即可进行小额贷款。
2009年初,北京农村商业银行通州支行、通州邮政储蓄银行均针对合作社,试点推出了农户信用担保等贷款品种,5户农民通过信用担保或收入证明,就成功获得小额贷款。
优缺点分析:
成员信用联保模式,改变了需要抵押的贷款方式,简化了信贷程序,微微成员及时获得资金提供了便利的渠道。
同时联保形式增加了成员之间的联系与互助,对成员信用意识的增强以及农村社会的稳定起到了促进作用。
但不可否认的是由于联保成员需要承担连带责任,因此没有贷款需求的成员缺乏支持联保信贷的积极性,从而导致大部分借款人与担保人于一身的情况。
如此模式的循环,使担保的效力大打折扣,一旦出现成员换代困难,成员之间便容易出现推诿、赖债等现象,使金融机构蒙受损失。
3.4“企业+农民专业合作社”融资模式
企业融资模式较多的表现为“三位一体”模式即:
“政府+企业+合作社”融资模式与“四位一体”融资模式即:
“政府+企业+合作社+金融机构”。
企业融资合作社有多种形式,可直接投资,也可借助担保进行融资,还可以借助企业和金融机构共同融资。
无论采取何种形式的企业融资,企业与合作社、成员之间都是一种风险、利益共担的模式,如淮安市淮阴区的神州鸽业农民专业合作社。
优缺点分析:
企业的加入无疑为合作社的发展注入新的活力,在借助企业多元化融资解决融资难题的同时,合作社可以企业先进的技术与管理的要素,提升合作社的整体竞争力。
获得因与合作社而享有政府的各种优惠政策。
此外,企业的盈利性质决定了企业选择的合作对象必然是效益好、规模大及有发展潜力的合作社,因此可以说企业融资合作社共同发展的覆盖面是较小的。
3.5“政策性农业保险+农民专业合作社”融资模式
开展政策性农业保险,是国家在取消了农业税,实施的对种粮农户的又一惠农政策。
2004年,包括江苏在内的部分省市开始了以升级财政补贴为主的政策性农业保险试点;2008年中央财政安排60.5亿元农业保险补贴的财政预算。
政策性农业保险不以盈利为目的,实行“收支平衡、略有结余、以丰补歉、以备大灾之年”的经营原则,形成了各级财政、涉农企业等共同参与的保费筹措机制。
优缺点分析:
这种方式的使用者一般是经营成本高、风险大且个人无法承担的涉及农业及农村整体经济的重大项目,收益性强。
4.农民专业合作社融资环境发展趋势分析
4.1财政支持张弛有度
淮安市作为苏北农业发展的强力军,近年不断加大对农业的财政支持力度。
如表2.
年份
淮安市
市区
市直
清河
楚州
淮阴
清浦
开发
工业园区
涟水
洪泽
盱眙
金湖
2005
2006
2007
2008
2009
2010
57116
85239
105394
138810
196575
273940
34630
52426
58352
73718
91215
134550
19852
29867
34585
38310
38691
36869
489
963
1043
1550
2239
3750
5629
9736
10830
15440
18813
33495
5684
7938
8392
13439
26299
39200
2976
3732
3281
4595
4607
19800
—
190
221
384
566
1338
—
—
—
—
—
98
7136
10389
16289
18475
30475
40005
5172
6533
9822
12511
18431
26344
4792
8492
11395
19949
37301
47640
5386
7399
9536
14157
19153
25401
单位:
万元
2005年,整个淮安市对农支出57116万元,到2006年,增加近30000万元,达到85239万元。
至2007年对农指出增加至105394万元,到2008年,增加到138810万元。
2009年,对农支出增加到196575万元,比2008年增加了57765万元,到2010年,又加大了对农支出力度,支出达273940万元。
这样,得到趋势图,如下图
图3地方财政对农支出趋势图
运用统计分析方法,得出财政支出额Y=41473x-2308.7,这一方程式呈正相关,也就是说淮安市的对农支出正在逐年增加。
4.2农民专业合作社立法亟待完善
2006年,国家为了支持、引导农民专业合作社这个新型的市场主体颁布了《农民专业合作社法》,但该法独特的制度设计使其难以实现其立法宗旨。
首先,该法的“入社自愿,退社自由”的规定造成农民专业合作社的资本处于变动状态,难以实现融资功能。
其次,《农民专业合作社法》第十七条规定:
农民专业合作社成员大会选举和表决权实行一人一票,成员各享有一票的基本表决权。
这样,虽然是贯彻了民主制,体现了以人为本的宗旨,尊重了每位成员的权力,但是却淡化了投票权和出资额之间的关系,打击了入社成员的积极性。
由此可见,《农民专业合作社法》的立法缺陷容易造成入社成员投资动力的缺乏,不可避免的造成资金缺乏这一重大问题。
因此,也可以说,农民专业合作社的法律缺陷是其融资的一个障碍。
4.3金融机构与农民专业合作社之间联系需紧密
淮安市作为苏北农业发展较快城市,农村金融机构却不能满足改善农民专业合作社融资环境的要求。
现在农民专业合作社分布较分散的情况下,农村商业金融网点的缺乏严重制约了农业的发展。
据了解,现有村镇平均一镇只有3家商业网点,远远不能满足上万人数的经济需求。
分布在非县城所在地的村镇的银行金融机构主要是农村商业银行(原农信社)和邮政储蓄机构,不能满足农民专业合作社的贷款需求。
农民专业合作社大多是小型企业,财务制度不健全,信息透明度差,银行很难了解足够的信息以发放贷款。
因此,这样的金融服务方式与农民专业合作社的贷款需求相距甚远,造成资金链的断裂。
这就需要双方的共同努力以增加合作,解决农民专业合作社的融资问题。
结论
大力发展农民专业合作社,既是当前提高农民收入的现实选择,又是发展市场农业的内在要求。
近年来,淮安市的农民专业合作社虽然发展态势良好,财政支出不断增加,但仍存在融资方式选择单一的情况。
融资环境仍然不甚理想,亟待改善。
(1)继续加大财政扶持力度。
地方财政应结合地方财力和农民专业合作社的发展需求,实行资金倾斜政策,加大项目尤其是公共设施和公益建设的投资和补贴力度。
满足农民专业合作社建设中对生产经营、技术改造、基础设施建设、业务培训和技术推广,尤其是品牌创建和推广方面的资金需要。
其二,要严格执行税费优惠政策。
加强督查督办与协调,确保鼓励农民专业合作社发展的税费减免政策落实到位。
三是要加强政府的信息服务机制。
如先进技术的推广运用、各种病虫害的防范化解、市场信息资料的提供等。
(2)优化法律环境。
《农民专业合作社法》对于农民专业合作社属于民政部门登记或是工商部门登记要明确归属。
对于社员的权力及义务问题、所出资金与利益分配的问题、金融政策的扶持措施等一系列问题都要进行修缮。
同时市、县相关部门可以根据实践中发现的问题进一步完善、补充与农民专业合作社发展相关的法律法规。
(3)加强金融网点建设,完善保障体系。
首先,要加强商业银行与农民专业合作社之间的联系。
加快村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助合作社和一些涉农的担保公司建设,实现与农民专业合作社之间近距离的接触。
并且对于这些涉农金融机构,要做好职能定位,认真履行服务“三农”职责,将符合扶持条件的农民专业合作社列为优先扶持对象,切实加强对其的信贷支持力度。
二是要完善农业保险保障体系。
尽快出台农业保险条例,扩大对农业保险的补贴面,提高补贴额,减轻保险公司承担的保险责任、加大农业保险经费投入、加强有关部门与保险公司协作,探索开发农业保险种类。
对于“企业+农民专业合作社”这样的融资方式加大支持,加强其与银行等金融机构对接。
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注释:
笔者写这篇习作时,搜集、抽样了淮安市已成立的100家各类农民专业合作社作为样本用以写作时的数据分析。
致谢:
通过近3个月的写作,终于完成了这篇论文。
在论文写作过程中,我的指导老师刘老师一直给予我细心的指导和不懈的支持,一直耐心的解答我写作中的困惑。
在此,感谢刘老师的关心与支持。
由于能力不足,这篇习作还有许多不足之处,希望老师们予以批评和指正。
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