U861财务篇习题有应收应付.docx
- 文档编号:11887926
- 上传时间:2023-04-08
- 格式:DOCX
- 页数:29
- 大小:26.21KB
U861财务篇习题有应收应付.docx
《U861财务篇习题有应收应付.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《U861财务篇习题有应收应付.docx(29页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
U861财务篇习题有应收应付
补充练习
实验一
一、目的与要求:
1、掌握Windows的基本操作----启动和退出。
2、掌握账务处理系统的启动与退出。
3、了解新账套的建立。
4、掌握账务初始化工作—基础档案设置及科目设置
二、实验内容:
(一)新账套的建立:
1、将系统日期调整为2010年12月1日。
2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能,使用ADMIN系统管理员注册(口令无)。
3、增加操作员:
A、B、C。
4、新建账套;
A.“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定;
B.账套主管选择自己新增加的操作员“C”,企业类型为“工业”,行业性质为“新会计制度科目”并预置科目,记账币种:
默认“人民币”,启用日期为2010年12月;
C.存货、供应商和客户分类、有外币核算。
D.确认编码方案:
1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为2。
4、客户和供应商编码方案为2-3-3。
5、其他编码项目保持不变。
5、设置操作员权限。
操作员“A”,拥有“公用目录设置”,“应收”,“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限;
操作员“B”拥有“公用目录设置”,“应收”,“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。
(二)企业门户:
1、启用“应收”、“应付”、“总账”系统:
启动【企业门户】,确认启用模块及日期(2010-12-01)。
(三)系统中的初始化:
1、定义外币及汇率:
美元,12月份记账汇率为6.67
2、定义凭证类别:
收款凭证借方必有1001,1002
付款凭证贷方必有1001,1002
转账凭证凭证必无1001,1002
3、增设“结算方式”:
“现金结算”,“支票结算”,“贷记凭证”三种结算方式
4、增设“部门档案”:
销售中心,管理中心,制造中心;
其中:
销售中心下分“销售一部”、“销售二部”
管理中心下分“财务部”、“人力资源部”
制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”
5、增设“职员档案”:
销售一部的李平;财务部的张力。
6、增设“客户分类”:
“批发”,“代销”,“专柜”三种分类。
7、增设“客户档案”:
单位编号
单位名称
所属分类
HHGYZ
华宏供应站
批发
CXMYGS
昌新贸易公司
批发
JYSH
精益商行
代销
LSGS
利氏公司
专柜
8、增设“供应商分类”:
原料供应商。
9、增设“供应商档案”:
单位编号
单位名称
所属分类
JLSH
金陵商行
原料供应商
XBGS
新北公司
原料供应商
10、定义存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原料及主要材料
2
辅助材料
3
库存商品
4
应税劳务费
11、定义计量单位
计量单位组
计量单位
基本计量单位
吨
台
桶
公里
12、定义存货档案
存货编码
存货名称
所属分类码
计量单位
税率%
存货属性
001
101材料
1
吨
17
外购、生产耗用
002
102材料
1
吨
17
外购、生产耗用
003
103材料
1
吨
17
外购、生产耗用
005
甲产品
3
台
17
自制、销售
006
乙产品
3
台
17
自制、销售
007
运输费
4
公里
7
应税劳务
13、设置会计科目:
(1)设置指定科目,指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。
(2)根据第4、5页的表格增设有关科目。
(3)删除科目:
100203建行存款
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
1001
库存现金
借
2052.00
1002
银行存款
借
366750.00
100201
工行存款
借
200000.00
1601
固定资产
借
200000.00
100202
中行存款
借
166750.00
160101
生产设备
部门
借
200000.00
10020201
美元存款
美元
借
166750.00
1602
累计折旧
贷
169998.90
美元
借
25000.00
160201
生产设备折旧
贷
169998.90
100203
建行存款
借
1603
固定资产减值准备
借
1012
其他货币资金
借
32500.00
1604
在建工程
借
101201
外埠存款
借
32500.00
160401
建筑工程
借
101202
银行本票
借
101203
银行汇票
借
101204
信用卡
借
101205
信用证保证金
借
101206
存出投资款
借
1605
工程物资
借
1101
交易性金融资产
借
160501
专用材料
借
110101
股票
借
160502
专用设备
借
110102
债券
借
160503
预付大型设备款
借
110103
基金
借
160504
为生产准备的工具及器具
借
110110
其他
借
借
1121
应收票据
客户
借
1801
长期待摊费用
借
1122
应收账款
客户
借
42040.00
1901
待处理财产损溢
借
1123
预付账款
供应商
借
190101
待处理流动资产损溢
借
1131
应收股利
190102
待处理固定资产损溢
借
1132
应收利息
2001
短期借款
贷
100000.00
1221
其他应收款
借
3300.00
2201
应付票据
供应商
贷
113301
备用金
部门
借
2400.00
2202
应付账款
供应商
贷
58500.00
113302
个人应收款
个人
借
900.00
2203
预收账款
客户
贷
1231
坏账准备
贷
114.00
贷
2211
应付职工薪酬
贷
1401
材料采购
2221
应交税费
贷
10001.00
1402
在途物资
借
222101
应交增值税
贷
8500.75
1403
原材料
借
22210101
进项税额
贷
140301
101材料
借
22210102
已交税金
贷
140302
102材料
借
22210103
转出未交增值税
贷
140303
103材料
借
22210104
减免税款
贷
1404
材料成本差异
借
22210105
销项税额
贷
8500.75
1405
库存商品
借
100000.00
22210106
出口退税
贷
1406
发出商品
贷
22210107
进项税额转出
贷
1407
商品进销差价
借
22210108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
1408
委托加工物资
借
22210109
转出多交增值税
贷
1411
周转材料
借
222102
未交增值税
贷
借
222103
应交营业税
贷
1471
存货跌价准备
借
222104
应交消费税
贷
借
222105
应交资源税
贷
1500.25
1511
长期股权投资
借
222106
应交所得税
贷
151101
股票投资
借
222107
应交土地增值税
贷
151102
其他股权投资
借
222108
应交城市维护建设税
贷
1512
长期股权投资减值准备
借
222109
应交房产税
贷
借
222110
应交土地使用税
贷
借
222111
应交车船使用税
贷
借
222112
应交个人所得税
贷
借
2231
应付利息
贷
借
2232
应付股利
贷
借
2241
其他应付款
贷
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
科目编码
科目名称
辅助
方向
期初余额
2501
长期借款
贷
5201
劳务成本
借
25021
应付债券
贷
6001
主营业务收入
部门
贷
250201
债券面值
贷
6051
其他业务收入
贷
250202
债券溢价
贷
6111
投资收益
贷
250203
债券折价
贷
250204
应计利息
贷
6301
营业外收入
贷
2701
长期应付款
贷
6401
主营业务成本
借
2702
未确认融资费用
贷
6402
其他业务成本
借
2711
专项应付款
贷
6403
营业税金及附加
借
2801
预计负债
贷
6601
销售费用
借
2901
递延所得税负债
贷
660101
广告费
部门
借
贷
660102
差旅费
部门
借
贷
660103
水电费
部门
借
4001
实收资本(或股本)
贷
100000.00
660104
运输费
部门
部门
借
贷
660105
电话费
部门
借
4002
资本公积
贷
300000.00
6602
管理费用
借
400201
资本(或股本)溢价
贷
300000.00
660201
工资及福利费
部门
借
400202
接受捐赠非现金资产准备
贷
660202
办公费
部门
借
400203
接受现金捐赠
贷
660203
电话费
部门
借
400204
股权投资准备
贷
660204
差旅费
部门
借
400205
拨款转入
贷
660205
水电费
部门
借
4002107
其他资本公积
贷
借
贷
6603
财务费用
借
4101
盈余公积
贷
1269.10
660301
利息收入和支出
借
410101
法定盈余公积
贷
1269.10
660302
银行手续费
借
410102
任意盈余公积
贷
660303
汇兑损益
借
410103
法定公益金
贷
6701
资产减值损失
借
410104
储备基金
贷
6711
营业外支出
借
410105
企业发展基金
贷
6801
所得税费用
借
410106
利润归还投资
贷
6901
以前年度损益调整
借
4103
本年利润
贷
借
4104
利润分配
贷
6759.00
.00
410401
其他转入
贷
410402
提取法定盈余公积
贷
410403
提取法定公益金
贷
410404
提取储备基金
贷
410405
提取企业发展基金
贷
410406
提取职工奖励及福利基金
贷
410407
利润归还投资
贷
410408
应付优先股股利
贷
410409
提取任意盈余公积
贷
410410
应付普通股股利
贷
410411
转作资本(或股本)普通股股利
贷
410415
未分配利润
贷
6759.00
5001
生产成本
借
500101
基本生产成本
借
500102
辅助生产成本
部门
借
5101
制造费用
借
510101
工资及福利费
借
510102
办公费
借
510103
差旅费
借
510104
修理费
借
实验二
一、目的与要求:
1、掌握辅助核算科目的设置。
2、掌握科目期初余额的录入及辅助账期初余额的录入。
3、掌握填制凭证的一般方法。
二、实验内容:
(一)、根据第4、5页的内容修改相关科目,使其具备辅助核算功能。
(二)录入科目的期初余额:
根据第4、5页的表格录入科目的期初余额。
1、录入基本科目期初余额。
2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额。
注意:
试算平衡可检查借贷方相等。
对账可检查总账和明细账相等。
辅助科目明细余额如下:
1、应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、其他应收款/备用金—运输处1,200.00元
—一车间1,200.00元
3、其他应收款/个人其他应收款—李平(销售一部)900.00元
4、固定资产/生产设备—一车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
5、应付账款—金陵商行58,500.00元
(三)应收系统的初始设置:
1.设置基本科目
2.设置结算方式科目:
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
贷记凭证的入账科目为“100201”
3.录入期初余额:
以应收单的形式录入各单位的余额
应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
4.期初对账:
与总账系统进行对账。
(四)应付系统的初始设置:
1.设置基本科目:
2.设置结算方式科目:
现金结算的入账科目为“1001”
支票结算的入账科目为“100201”
贷记凭证的入账科目为“100201”
3.录入期初余额:
以应付单的形式录入各单位的余额
应付账款—金陵商行58,500.00元
4.期初对账:
与总账系统进行对账。
(五)填制凭证:
以“A”操作员身份填制下列凭证。
1.接到银行通知,收到某投资者以现金投入的资本。
借:
银行存款/工行300000.00
贷:
实收资本(或股本)100000.00
资本公积/资本(或股本)溢价200000.00
2.向某公司销售产品,收到10000元美金,当天存入银行。
借:
银行存款/中行/美元存款66700.00
贷:
主营业务收入—销售一部57008.55
应交税金/应交增值税/销项税额9691.45
3.将外埠存款的未用金额转回结算户
借:
银行存款/工行2500.00
贷:
其他货币资金/外埠存款2500.00
4.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借:
现金5000.00
贷:
营业外收入/罚款净收入5000.00
5.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借:
现金45.00
借:
管理费用/差旅费—销售二部855.00
贷:
其他应收款/个人应收款—李平900.00
6.以支票方式支付所购物资价款
借:
物资采购23000.00
贷:
银行存款/工行23000.00
7.开出支票,提取现金
借:
现金5000.00
贷:
银行存款/工行5000.00
8.购入某种股票作为短期投资,其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
借:
交易性金融资产/股票100000.00
应收股利1000.00
贷:
银行存款/工行101000.00
9.收到已记入应收项目的现金股利
借:
银行存款/工行1000.00
贷:
应收股利1000.00
10.为购置大型设备而预付款
借:
工程物资/预付大型设备款15000.00
贷:
银行存款/工行15000.00
11.收到所购设备,另需补付价款10000元
借:
工程物资/专用设备25000.00
贷:
工程物资/预付大型设备款15000.00
银行存款/工行10000.00
12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
借:
生产成本/辅助生产成本—运输处300.00
生产成本/辅助生产成本—机修处400.00
(注:
此部门归属于制造中心)
销售费用/水电费—销售一部200.00
销售费用/水电费—销售二部100.00
管理费用/水电费—财务部100.00
管理费用/水电费—人力资源部100.00
贷:
银行存款/工行1200.00
13.销售部门报销费用
借:
销售费用/运输费—销售一部1000.00
销售费用/运输费—销售二部2000.00
销售业费用/电话费—销售一部1100.00
销售费用/电话费—销售二部1500.00
贷:
现金5600.00
14.管理部门报销费用
借:
管理费用/电话费—财务部600.00
管理费用/电话费—人力资源部800.00
管理费用/办公费—财务部1500.00
管理费用/办公费—人力资源部600.00
贷:
现金3500.00
15.某部门报废一台设备
借:
固定资产清理24000.00
借:
累计折旧/生产设备折旧126000.00
贷:
固定资产/生产设备—一车间150000.00
16.处理固定资产清理的净损失
借:
营业外支出/处置固定资产净损失26000.00
贷:
固定资产清理26000.00
实验三
一、目的与要求:
1、掌握应收应付系统的日常操作
2、掌握凭证复核和记账的操作方法。
3、掌握已记账凭证的修改的操作方法。
4、查询各种账簿的数据。
5、掌握月末转账凭证的编制。
二、实验内容:
(所有业务日期自定)
(一)应收应付凭证的处理
1、接到银行通知,收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。
(结算方式均为“贷记凭证”)
操作流程:
(1)单击”日常业务”-“收款单录入”录入三张收款单并审核
(2)单击”日常业务”-“核销处理”-“手工核销”进行核销处理
(3)单击”制单处理”-“结算单制单”根据收款单生成凭证,
(注意:
制单时单击”合成”)
说明:
凭证内容应为借:
银行存款/工行28080.00
贷:
应收账款—精益商行3510.00
贷:
应收账款—利氏公司1170.00
贷:
应收账款—华宏供应站23400.00
2、分别向精益商行及利氏公司销售商品,款均未收。
操作流程:
(1)单击”日常处理”-“应收单录入”录入涉及精益商行的相关单据,并审核,销售甲产品,单价1000元,数量100。
(2)录入涉及利氏公司的销售专用发票并审核,销售乙产品,单价1500元,数量100。
(3)根据销售专用发票及其他应收单生成凭证,传至总账系统
3、收到精益公司预付的货款111150元,结算方式为“支票”。
操作流程:
(1)录入收款单并审核。
(注意款项来源为“预收款”)
(2)根据收款单生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借:
银行存款/工行111150.00
贷:
预收账款—精益公司111150.00
4、向精益商行销售甲产品,单价950元,数量100,填写销售专用发票并审核、生成凭证。
5、将精益公司的预收款冲抵其应收账款。
操作流程:
1.执行“预收冲应收”功能。
2.生成凭证,传至总账系统
说明:
凭证内容应为借:
预收账款—精益公司111150.00
贷:
应收账款—精益公司111150.00
6、涉及利氏公司的销售业务发生销售退回,填制红字销售专用发票并审核,销售乙产品,单价1500元,数量100,金额为175500元(对应的对方科目为主营业务收入
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- U861 财务 习题 应收 应付