考证培训专用广东省会计电算化考试系统练习实操资料.docx
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考证培训专用广东省会计电算化考试系统练习实操资料
广东省会计电算化电算化考试综合实操专用资料
大纲内容:
1.系统管理
(1)增加操作员;
(2)建立企业核算账套;
(3)进行系统启用;
(4)企业岗位分工;
2.基础设置和基础档案录入
3.总账管理系统的初始设置
(1)总账系统选项设置;
(2)明细账权限设置;
(3)设置会计科目;
(4)录入期初余额。
4.工资管理系统的初始设置
(1)建立工资账套;
(2)公共信息设置;
(3)录入人员档案;
(4)设置工资项目和计算公式;
(5)录入期初工资数据。
5.固定资产管理系统的初始设置
(1)固定资产系统控制参数设置;
(2)资产类别设置;
(3)部门及对应折旧科目设置;
(4)增减方式的对应入账科目设置;
(5)录入固定资产原始卡片。
6.购销存系统的初始设置
(1)设置基础信息;
(2)设置基础科目;
(3)录入期初数据。
7.总账管理系统日常业务处理
(1)凭证管理:
定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账;
(2)账簿管理:
总账、明细账、辅助账的查询;
(3)现金管理:
现金、银行存款日记账和资金日报表的查询;
(4)往来管理:
往来账查询;
(5)项目管理:
项目账查询。
8.工资管理系统日常业务处理
9.固定资产管理系统日常业务处理
资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。
10.购销存系统日常业务处理
(1)日常采购业务处理;
(2)日常销售业务处理;
(3)库存日常业务处理;
(4)存货核算日常业务处理。
11.期末业务处理
(1)工资分摊及月末处理;
(2)固定资产管理系统月末处理;
(3)采购管理系统月末处理;
(4)销售管理系统月末处理;
(5)库存管理系统月末处理;
(6)存货核算系统月末处理;
(7)总账管理系统月末处理。
12.会计报表的编制和财务分析
(1)报表格式定义和报表单元公式的设置;
(2)报表数据处理、表页管理及图表功能;
(3)利用报表模板生成报表;
(4)财务分析。
一、初始设置资料
(一)系统管理
1.建立新账套
操作思路:
首先打开系统管理,以系统管理员admin的身份注册,(密码默认为空)
(1)账套信息
账套号:
606;账套名称:
广州华远科技有限公司;采用默认账套路径;启用会计期:
2010年1月;
会计期间设置:
默认。
(2)单位信息
单位名称:
广州华远科技有限公司;单位简称:
广州华远;单位地址:
广州市天河区天园街868号;法人代表:
李强;邮政编码:
100028;联系电话及传真:
62495499;税号:
110117329878622。
(3)核算类型
该企业的记账本位币:
人民币(RMB);企业类型:
工业企业;行业性质:
2007年新会计准则;账套主管:
赵斌;选中“按行业性质预置科目”复选框。
(4)基础信息
该企业有外币核算,存货、客户有分类;供应商无分类。
(5)分类编码方案
该企业的分类方案如下。
●科目编码级次:
4-2-2-2
其余采用系统默认。
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)系统启用
启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统,启用时间为2010-01-01。
2.企业内部分工
(1)201赵斌(口令:
1)
岗位:
账套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立,以及各项初始设置工作;
负责管理软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;
负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作;
负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2)202王华(口令:
2)
岗位:
综合
负责往来、固定资产、总账、财务报表、工资管理、采购和销售以及应收和应付管理的全部权限。
(3)203张娜(口令:
3)具有出纳签字和现金管理全部操作权限。
(二)基础档案信息
1.部门信息表
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
综合管理
2
财务部
财务管理
3
采购部
采购供应
4
销售部
市场营销
2.职员信息表
编号
姓名
所属部门
编号
姓名
所属部门
101
李同
管理部
203
张娜
财务部
201
赵斌
财务部
301
赵海
采购部
202
王华
财务部
401
刘刚
销售部
3.客户档案(增加客户分类:
01北方;02南方)
客户编号
客户名称
客户简称
地址
邮编
001
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
4.供应商档案
编号
供应商名称
简称
地址
邮编
001
北京迅达有限公司
北京迅达
北京市海淀区小营路5号
100022
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055
5.外币设置
本企业采用固定汇率核算外币,外币涉及美元和英镑两种,美元币符假定为USD,2010年1月初汇率为8.5。
英镑币符为GBP,2010年1月初汇率为10.0
6.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
201
现金支票
否
202
转账支票
否
3
其他
否
7.会计科目及期初余额
(1)总账期初明细
注意:
表格中标有红色的科目不用增加
科目编码
科目名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额
1001
库存现金
日记账
借
1002
银行存款
日记、银行账
借
120000
100201
工行存款
日记、银行账
借
80000
100202
中行存款
日记、银行账
借
美元
40000
1121
应收票据
客户往来
借
1122
应收账款
客户往来
借
30000
1123
预付账款
供应商行来
借
1221
其他应收款
个人往来
借
1403
原材料
借
1405
库存商品
数量核算
借
140501
硬件
数量核算
借
台
140502
软件
借
1601
固定资产
借
1602
累计折旧
贷
2001
短期借款
贷
20000
2201
应付票据
供应商往来
贷
2202
应付账款
供应商往来
贷
30000
2203
预收账款
客户往来
贷
2211
应付职工薪酬
贷
221101
工资
贷
221102
福利费
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210105
销项税额
贷
222105
应交所得税
贷
4001
实收资本
贷
80000
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
20000
410401
未分配利润
贷
20000
5001
生产成本
借
500101
直接材料
借
500102
直接人工
借
500103
制造费用
借
500104
其他
借
5101
制造费用
借
510101
工资
借
510102
折旧费
借
510103
其他
借
6001
主营业务收入
贷
6051
其他业务收入
贷
6401
主营业务成本
借
6405
营业税金及附加
借
6601
销售费用
借
660101
工资
借
660102
办公费
借
660103
差旅费
借
660104
招待费
借
660105
折旧费
借
6602
管理费用
借
660201
工资
借
660202
办公费
借
660203
差旅费
借
660204
招待费
借
660205
折旧费
借
660206
其他
借
6603
财务费用
借
660301
利息支出
借
660302
手续费
借
利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑,最后指定科目。
指定科目:
现金总账科目——库存现金;银行总账科目——银行存款;
8.凭证类别(采用通用记账凭证类型)(不做,放到基础会计里面学习考试)
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
(三)总账管理系统
1.总账控制参数。
选项卡
控制对象
参数设置
凭证
制单控制
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证控制
打印凭证页脚姓名
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证编号方式
凭证编号方式采用系统编号
外币核算
外币核算采用固定汇率
预算控制
进行预算控制
账簿
打印位数宽度
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定
明细账打印方式
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日——12月31日
其他
排序方式
部门、个人、项目按编码方式排序
(2)辅助账期初明细
会计科目:
1122应收账款余额:
借30000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2009-12-31
记-118
育新小学
销售商品
借
30000
会计科目:
122102其他应收款余额:
借2000元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2009-12-25
记-121
管理部
李同
出差借款
借
2000
会计科目:
2121应付账款余额:
贷30000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
2009-12-20
北京迅达
购买商品
贷
30000
注意:
输入完期初余额,请点击试算平衡按钮,查看是否是算平衡。
(四)日常业务处理和期末业务处理
注意:
请以会计身份登陆,编制记账凭证。
(1)1月3日销售部购买了500元的办公用品,以现金支付,附单据一张,摘要为购办公用品。
借:
销售费用500
贷;库存现金500
(2)1月5日,财务部从银行提取现金9000元,作为备用金,支票号111。
借:
库存现金9000
贷:
银行存款—工行存款9000
(3)1月7日采购部采购电脑10台,每台不含税价4000元,货款以,支票号114银行存款支付
借:
库存商品——硬件40000
应交税费——应交增值税(进项税额)6800
贷:
银行存款——工行存款46800
以下红字部分不用做
(4)1月11日,销售部收到北京育新小学转来的转账支票,支票号113,金额30000元,用以偿还前欠货款。
借:
银行存款——工行存款30000
贷:
应收账款30000
(5)1月11日,收到大洋集团投资资金20000美元,汇率1:
8.5.
借:
银行存款——中行存款170000
贷:
实收资本170000
(6)1月12日,采购部从深圳华光盛软件购入“轻松英语”光盘500张,不含税单价10元,货税款暂欠,商品已经验收入库,适用税率17%。
借:
库存商品5000
应交税费——应交增值税(进项税额)850
贷:
应付账款
(7)1月16日管理部李同出差归来,报销差旅费2000。
借:
管理费用——差旅费2000
贷:
其他应收款2000
(8)1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套,每套不含税价200元,货款未收,适用税率17%。
借:
应收账款23400
贷:
主营业务收入20000
应交税费——应交增值税(销项税额)3400
(9)1月31日,结转A软件产品销售成本,数量:
100套,单价:
80元。
借:
主营业务成本8000
贷:
库存商品8000
(10)1月31日,结转收入和费用。
借:
主营业务收入20000
贷:
本年利润20000
借:
本年利润10500
贷:
主营业务成本8000
管理费用——差旅费2000
销售费用500
(11)1月31日结转利润。
借:
本年利润9500
贷:
利润分配——未分配利润9500
要求:
编制完上述业务凭证后,请以主管身份登陆
1、审核凭证。
2、记账
3、对账
4、结账
5、查询含有“库存商品“科目的转账凭证并显示
6、查询库存现金(1001)总帐,然后联查明细帐
7、将“转0001号”凭证中的借方科目“管理费用”的个人辅助项修改为“管理部李同”,借贷方金额修改为2500元。
(五)工资管理系统
1.建立工资账套
工资类别个数:
多个;
核算币种:
人民币RMB;
是否代扣个人所得税:
是
不进行扣零处理:
否
人员编码长度:
3位;
工资类别:
在职人员、退休人员;
启用日期:
2010年1月1日。
2.基础信息设置
(1)人员类别设置
经理人员、普通人员
(2)工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险金
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其他
(3)银行名称
工商银行海淀分理处;账号定长:
11位;自动带出:
8位。
(4)正式人员档案
编号
姓名
部门
类别
账号
中方人员
是否计税
附加信息
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
工程师
201
赵斌
财务部
经理人员
20050090002
是
是
会计师
202
王华
财务部
普通员工
20050090003
是
是
会计师
203
张娜
财务部
普通员工
20050090004
是
是
会计师
301
赵海
采购部
经理人员
20050090005
是
是
会计师
302
马慧
采购部
普通员工
20090010006
是
是
经济师
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090007
是
是
营销师
402
孙明
销售部
普通员工
20050090008
是
是
营销师
注:
以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。
正式人员工资计算公式
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*100
养老保险金
(基本工资+奖励工资+交补)*0.05
交通补贴
Iff(人员类别=“经理人员”,100,50)
住房公积金
(基本工资+职务补贴+交通补贴+奖励工资)*0.08
选作:
交通补贴=iff(人员类别=”营销人员”or人员类别=”采购人员”,300,100)
3.工资期初数据
1月初工资情况
人员编号
人员姓名
基本工资
奖励工资
101
李同
8000
800
201
赵斌
5000
500
202
王华
5000
500
203
张娜
4500
450
301
赵海
4500
450
302
马慧
4000
400
401
刘刚
4000
400
402
孙明
3500
350
工资变动数据:
(1)考勤:
王华请假3天;
(2)销售部市场业绩较好,每人增加奖励工资300元;
4.代扣个人所得税
计税基数3500,附加费用1300。
5.工资分摊
计算公式如下:
工资=应发合计*100%
福利费=应发合计*14%
社会保险费=(基本工资+奖励工资)*17%
工会经费=应发合计*2%
教育经费=应发合计*1.5%
工资费用分配转账分录设置明细表
工资分摊
部门
工资(100%)
福利费(14%)
借方
贷方
借方
贷方
管理部
财务部
采购部
经理人员
660201
221101
660204
221102
财务部,采购部
普通员工
660201
221101
660204
221102
销售部
经理人员
6601
221101
6601
221102
销售部
普通员工
6601
221101
6601
221102
6、在“正式人员”工资类别下,查询纳税所得申报表。
7、在“正式人员”工资类别下,查询工资发放条。
(六)固定资产管理系统
1.初始设置
(1)控制参数
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2010.01
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法:
平均年限法
(一)
折旧汇总分配周期:
1个月
当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式:
2112
固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码;卡片序号长度为3。
财务接口
与账务系统进行对账
对账科目:
固定资产对账科目:
1601固定资产
累计折旧对账科目:
1602累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登账业务
固定资产缺省入账科目:
1601,累计折旧缺省入账科目:
1602
(2)资产类别
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
交通运输设备
5%
正常计提
02
电子设备
5%
正常计提
03
其他设备
5%
正常计提
(3)部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
财务部
管理费用/折旧费
销售部
销售费用/折旧费
采购部
管理费用/折旧费
管理部
管理费用/折旧费
(4)增减方式的对应入账科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
100201,工行存款
减少方式
毁损
1606,固定资产清理
(5)原始卡片
资产名称
类别
编号
所在
部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
大众轿车
01
管理部
直接购入
10
2008.01.01
120000
28000
管理费用/其他
金杯客车
01
销售部
直接购入
10
2008.01.01
100000
15000
销售费用
电脑
02
财务部
直接购入
5
2008.01.01
8000
2000
管理费用/其他
传真机
02
财务部
直接购入
5
2008.01.01
2000
600
管理费用/其他
合计
230000
45600
注:
净残值率均为5%,使用状况均为“在用”,折旧方法均采用平均年限法
(一)
2、日常业务处理:
(1)资产增加:
①1月20日,管理部购买复印机一台,价值20000元,净残值率5%,预计使用年限8年。
②1月20日直接购入并交付销售部使用空调1台,预计使用年限为5年,原值为6000元,净残值率为5%,采用“年数总和法”计提折旧。
(2)资产变动:
③1月26日,销售部金杯小客车添置配件10000元。
④1月27日,管理部因换新车,将大众轿车转移到采购部。
⑤将卡片编号为00002的固定资产(金杯客车)的折旧方式,由“平均年限法”修改为“双倍余额递减法”。
(3)资产减少:
⑥1月31日,财务部损毁电脑一台(编号为00003)
⑦1月25日将财务部门使用的传真机(编号为00004)固定资产捐赠给希望工程。
3.月末处理
(1)计提本月折旧;
(2)生成固定资产业务的相关凭证;
(3)审核凭证、记账并结账。
(注意:
审核凭证要回到总账系统进行)
4、其他业务功能
(1)查询固定资产使用状况分析表。
操作:
重新注册→“固定资产”菜单→帐表→我的帐表→分析表→双击“固定资产使用状况分析表”→确定→退出
(2)查询所有部门的折旧计提汇总表
操作:
固定资产→帐表→我的帐表→折旧表→部门折旧计提汇总表→确定→退出
(3)查询固定资产统计表
操作:
固定资产→帐表→我的帐表→统计表→固定资产统计表→确定→退出
(4)查询“电子设备”类固定资产明细帐。
操作:
固定资产→帐表→我的帐表→帐簿→(单个)固定资产明细帐→类别名称:
电子设备→确认→确定→退出
(5).查询“电子设备”类固定资产总帐
操作:
固定资产→帐表→我的帐表→帐簿→固定资产总帐→类别名称:
电子设备→确认→确定→退出
(七)应收款管理系统(销售管理)
1、存货分类
存货类别编码
存货类别名称
1
生产用材料
2
产成品
201
打印纸
20101
普通纸
20102
专用纸
3
其他
301
配套材料
30101
配套光盘
302
配套硬件
30201
计算机
30202
打印机
303
配套软件
30301
电子商务软件
30302
财务软件
9
应税劳务
2、计量单位
计量单位组
计量单位
基本计量单位(无换算率)
吨
套
张
箱
台
元
3、存货档案
存货编码
存货名称
规格型号
计量单位
所属类别
税率
存货属性
批次管理
计划价/售价
参考成本
参考售价
启用日期
1001
原纸
铜板纸
吨
1
17
销售、外购、生产耗用
5000
5700
2008-12-01
2001
普通打印纸A4纸
A4
箱
20101
17
自制、销售
有
120
150
2008-12-01
3001
管理革命
张
30101
17
外购、销售
80
98
2008-12-01
3002
星光灿烂
张
30101
17
外
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