商业银行3.docx
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商业银行3.docx
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商业银行3
1、商业银行的性质
(1)商业银行是企业
(2)商业银行是特殊的企业(3)商业银行是一种特殊的金融机构
2、商业银行的功能
1、信用中介2、支付中介3、信用创造4、金融服务5、货币政策传导者
3、商业银行的经营原则及相互关系
(1)安全性原则:
信用风险利率风险流动性风险资本风险
(2)流动性原则:
资产流动性负债流动性
(3)盈利性原则
三性的关系:
短期充满矛盾,但长期是统一的。
4、我国商业银行外部组织结构及优缺点
(1)单一银行制
⏹主要优点:
⏹限制了银行业的集中和垄断,促进了自由竞争;
⏹有利于协调地方政府与银行的关系,使银行集中全力为地方经济发展提供服务;
⏹业务经营有较大的独立性和灵活性。
⏹缺陷:
⏹难以取得规模经济效益;
⏹银行组织和运用资金的能力有限,承担风险能力较弱;
⏹与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾,业务发展和创新受到了限制。
(2)分支行制
⏹分支行制又称总分行制,是允许银行在总行之外,在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。
⏹世界上绝大多数国家采取这种组织形式。
⏹优点:
⏹可获得规模效益;
⏹易于组织和调剂资金,提高资金使用效率;
⏹有利于广泛吸收存款,提供多样化产品和服务;
⏹可进行分散投资,降低风险,稳定收益;
⏹总行家数少,便于国家管理和控制。
⏹缺陷:
⏹易加速对小银行的吞并,不利于自由竞争,形成金融垄断;
⏹内部管理层次多,管理难度大;
⏹不利于地方经济的发展。
(3)金融控股公司制
⏹金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司,再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。
⏹分为两种类型:
⏹非银行性控股公司,它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的,该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时,还可以持有多家非银行企业的股票。
⏹银行性控股公司,是指大银行直接控制一个控股公司,并持有若干小银行的股份。
⏹优点:
能够有效地扩大资本总量,增强银行实力,提高银行抵御风险的能力,弥补单一银行制的不足;
⏹缺点:
容易引起银行业的集中和垄断,并在一定程度上影响了银行的自主性。
⏹控股公司制在美国最为流行,已成为美国商业银行最基本的组织形式。
5、资本的功能
营业功能保护功能管理功能
7、《巴塞尔协议2》的有关规定
8、如何提高我国商业银行资本充足率
9、借入负债的种类
11、现金资产的作用及构成
作用:
1保持清偿力:
客户提存、清偿债务
2保持流动性:
安全性和流动性考虑
1.2现金资产的构成
(1)库存现金:
商业银行保存在金库中的现金和硬钞,用于应付客户的提现和银行本身的日常开支。
(2)在中央银行的存款
⏹法定存款准备金
⏹超额存款准备金
(3)存放同业存款
⏹商业银行存放在代理行和相关银行的存款,便于银行在同业之间开展代理业务和结算支付。
(4)在途资金
12、资金头寸
资金头寸:
商业银行可以运用的资金
引起资金头寸变动因素
增加头寸的因素
(流动性供给)
客户存款
提供非存款服务所得收入
客户偿还贷款
银行资产出售
货币市场借款
发行新股
减少头寸的因素
(流动性的需求)
客户提取存款
合格贷款客户的贷款要求
偿还非存款借款
提供和销售服务中产生的营业费用和税收
向股东派发现金股利
13、现金资产的管理原则
适度存量原则
适时流量调节原则
安全性原则
14、贷款的各种分类方法
期限:
活期贷款定期贷款透支
保障:
信用贷款担保贷款票据贴现
对象:
消费贷款工商业贷款农业贷款金融机构贷款
质量:
正常、关注、次级、可疑、损失贷款
15、贷款政策及内容
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
制定贷款政策需考虑因素:
有关法律、法规货币政策与财政政策银行资本金状况银行的负债结构经济周期状况地区经济环境
贷款政策的内容:
贷款的目标贷款地区贷款种类贷款的授权贷款规模和比例控制贷款定价贷款的担保贷款档案管理贷款的日常管理和催收
16、贷款价格的构成
贷款利率
贷款承诺费
⏹银行对已承诺带给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用。
补偿余额
⏹借款人应银行的要求,在银行账户上保留一定数量的活期存款和低利率的短期存款
⏹变相提高贷款银行的利率
隐含价格
⏹银行为降低信用风险,在协议中对可能影响贷款安全的借款人行为作出的各种限制。
17、借款人信用分析的方法
⏹信用分析主要包括定量分析和定性分析。
♦定量分析主要是财务分析;
♦定性分析是根据借款客户的资信情况和档案资料,依靠信贷员的工作经验和水平,对其他无法量化的因素做出判断。
18、证券投资的功能
⏹保持流动性
⏹获得收益
⏹分散风险
⏹合理避税
19、证券投资策略有哪些
稳健型投资策略梯形期限策略杠铃策略进取型投资策略
20、中间业务的含义及种类
⏹商业银行在资产业务和负债业务的基础上,利用技术、信息、机构网络、资金以及信誉方面的优势,不运用或较少运用自己的资财,以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项,提供各种金融服务并收取一定费用的经营活动。
⏹中间业务的种类
⏹表外业务(或有债权或债务)未列入资产负债表,但同表内业务有密切关系,并在一定条件下会转换为表内资产或负债的经营活动。
⏹担保
⏹贷款承诺
⏹金融服务类——传统中间业务
⏹信托与咨询服务
⏹支付与结算
⏹代理业务等
21、表外业务的种类
担保业务
承诺类业务
交易类中间业务
22、资产管理理论的发展
20世纪50年代以前
⏹以资产管理理论为主,银行经营偏重于对资产流动性的管理
20世纪60年代——70年代
⏹以负债管理理论为主,银行经营偏重于对资金来源的管理
20世纪70年代
⏹以资产负债联合管理理论为主
20世纪80年代
⏹流行资产负债外管理理论
1、商业性贷款理论
(自偿性贷款理论、真实票据理论)
⏹亚当·斯密,1776年
⏹基本观点
♦商业银行资金主要来源于流动性很高的活期存款
♦商业银行只适宜发放自偿性的短期工商企业周转性贷款,这种贷款一定要以真实交易作基础,且以真实商业票据作抵押。
2、资产可转换性理论
⏹莫尔顿,1918年《商业银行及资本形成》
⏹背景
♦第一次世界大战后,经济危机的爆发,政府大量发行国债。
♦金融市场的进一步发展和完善,金融资产流动性增强,商业银行持有的短期国库券和其他证券增加,人们对保持银行流动性有了新的认识。
♦基本观点
⏹流动性要求仍是商业银行需特别强调的问题。
⏹保持流动性的最好办法是持有可转换资产,这类资产一般具有信誉好,期限短,容易出售的特点,这在当时主要是政府发行的短期债券。
3、预期收入理论
⏹普鲁克诺,1949年,《定期存款及银行流动性理论》
⏹背景
♦二战后美国经济高速发展导致了对各种资金的需求。
♦凯思斯理论的影响扩大,举债消费的意识和需求加强,消费贷款需求增加。
⏹基本观点
♦贷款能否按期归还取决于借款人的经济偿还能力,而偿还能力的大小取决于借款人未来的预期收入
♦银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式。
23、缺口管理法
24、商业银行资产负债表、损益表及现金流量表的内容
⏹资产负债表的结构
资产负债
1、流动资产1、流动负债
2、长期资产2、长期负债
3、其他资产所有者权益
1、实收资本
2、资本公积
3、盈余公积
4、未分配利润
银行资产负债表的内容
资产=负债+所有者权益
1、资产——资金运用
(1)现金资产。
一般包括:
库存现金、在中央银行存款、同业存款、在途资金(托收中现金)。
(2)证券投资:
流动证券。
它包括短期政府债券、商业票据等货币市场证券。
(3)证券投资:
收入证券。
银行主要是为了获得其预期收益而持有的债券、票据及其他证券。
(4)贷款。
这是银行最大的资产项目。
(5)固定资产。
银行的建筑和设备的净价值,占比低。
(6)其他资产。
2、负债与股东权益
(1)存款。
银行最主要资金来源,包括活期存款、储蓄存款、定期存款等。
(2)非存款负债。
包括同业拆借,向中央银行借款、欧洲美元借款、回购协议下销售的证券、发行金融债券等。
(3)其他负债。
银行的各种杂项债务,如应计税金、应付工资等。
(4)股东权益。
包括普通股、优先股、资本公积、未分配利润等。
损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、
税金、利润等情况的报告。
损益表主要包括收入、支出和收益三大部分。
1、收入
(1)利息收入:
它是银行收入最主要的来源,包括贷款利息收入、证券投资利息收入。
(2)非利息收入:
银行为客户提供服务而取得的费用及佣金收入。
通常包括存款账户服务费、其他银行业务手续费及信托收入、租赁收入、证券销售等。
2、支出
(1)利息支出。
利息支出是银行支出的主要部分,其中大部分又是存款利息支出。
(2)贷款损失准备金。
贷款损失准备金从净利息收入中直接提取,可作税前处理。
(3)非利息支出。
主要是工资与福利、房屋设备的折旧费、租金、广告费、保险费等。
3、利润
(1)税前利润。
利息和非利息收入扣除各项支出后的余额。
(2)税后净利润。
税前利润中扣除应缴纳的所得税,即为税后净利润。
25、商业银行绩效评价指标体系(各种指标具体含义都要了解)
(一)盈利性指标
1、银行净利差=(利息收入-利息支出)/盈利资产*100%
2、非利息净收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额*100%
3、银行利润率=净利润/总收入*100%
4、资产收益率(ROA)=净利润/资产总额*100%
5、资本收益率(ROE)=净利润/资本总额*100%
(二)流动性指标
反映银行的流动性供给和各种实际或潜在的流动性需求之间的关系
从资产项目反映的流动性
1、现金资产比例(现金资产/资产总额)
⏹该比值越高,说明流动性越强
2、国库券持有比例(国库券/资产总额)
⏹该比值越高,说明流动性越强
3、持有证券比例(证券资产/资产总额)
⏹该比值越高,说明流动性越强
4、贷款资产比例(贷款/资产总额)
⏹该比值越高,说明流动性越弱
从负债方面考察流动性
1、易变负债比例(易变负债/负债总额)
⏹该比值越高,说明流动性越弱
2、短期资产/易变负债
⏹该比值越高,说明流动性越强
(三)风险指标
1、利率风险
⏹利率风险缺口、利率敏感比例
2、信用风险
1)贷款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总额
2)贷款损失准备/贷款损失净值
3)贷款损失保障倍数=(当期利润+贷款损失准备)/贷款损失净值
4)拨备覆盖率
5)衡量贷款集中度指标
⏹最大单一客户贷款比=对同一借款客户贷款期末余额/资本净额×100%<10%
⏹前十大客户贷款比=对最大十家客户贷款期末余额/资本净额×100%
(四)清偿力和安全性指标
1、净值/资产总额
2、净值/风险资产
3、资本充足率
⏹以上三个比率越高,表明银行清偿力越强
4、资产增长率和核心资本增长率
⏹一般情况下,银行扩张速度较低,银行相对稳定;银行规模扩张越快,往往意味着较大的潜在风险。
⏹资产增长率、核心资本增长率这两个指标的结合,可以分析银行清偿力的变化。
♦当银行资产增长率保持原有水平,而核心资本增长率加快,表明银行的清偿力得以提高。
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