新田财政支出绩效评价报告.docx

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新田财政支出绩效评价报告

新田县财政支出绩效评价报告

评价项目类型：

项目完成结果评价

评价项目名称：

县移民开发局2016年整体支出绩效评价

评价项目单位：

新田县移民开发局

项目主管部门：

新田县移民开发局

　　　　　　　新田县财政局

　　　　　　　　报告日期：

2017年9月20日

新田县移民开发局2016年部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

新田县移民开发局成立于2007年4月，是县政府直属的正科级事业单位，现共有工作人员15名，内设办公室、财会股、后扶股、项目规划设计股、培训股。

新田县移民开发局主要负责移民后期扶持政策实施、移民生产开发和基础设施建设项目规划和设施、移民智力技术培训、监督和管理发放移民扶后扶资金、做好移民社会稳定等工作，是代表县政府贯彻执行党的各项移民政策的水库移民开发管理机构。

（一）整体支出情况。

1、预算收支完成情况。

根据《新田县财政局关于下达2016年部门预算支出指标在通知》（新财预函﹝2016﹞1号）及湖南省财政厅下达2016年各种专项资金的指标文件，移民局2016年预算收支情况如下：

收入预算合计（万元）

1409.8

基本支出

108.26

其中：

财政拨款支出

108.26

项目支出

1301.54

其中：

财政拨款支出

1301.54

支出预算合计

1409.8

从年初批复预算来看：

移民局收入预算为1409.8万元，其中，局本级财政拨款93.26万元，上级补助拨款15万元，省财政厅大中型水库移民后期扶持资金拨款1301.54万元。

支出预算中局机关支出108.26万元，其中，基本支出55.26万元，占局机关支出预算51%，专项支出53万元，占局机关支出预算49%。

省财政厅下达的大中型水库移民后期扶持资金1301.54万元，主要用于大中型水库库区移民前期补偿补助和后期扶持。

2、年初预算、上年结转资金、年度可用金额情况。

根据《新田县财政局关于下达2016年部门预算支出指标在通知》（新财预函﹝2016﹞1号）及2015年12月底报表显示局机关年底结转资金及年度可用指标情况如下：

局机关全年可用预算指标

                                        项目

基本支出

项目支出

合计（万元）

年初预算

108.26

1301.54

1409.8

上年结转

0

230

230

小计

108.26

1531.54

1639.8

从上表可以反映：

移民局2016年全年可用预算资金1639.8万元，其中年初预算1409.8万元，上年结转230万元。

（二）整体支出使用范围、方向和内容

2016年整体支出为1544.78万元，其中：

基本支出108.26万元，主要为人员经费和日常公用经费；项目支出1436.52万元，主要为大中型水库库区移民补偿补助及移民安置区基础设施建设、生产开发、移民培训等。

具体使用方向如下：

支出项目

基本支出（万元）

项目支出（万元）

工资福利支出

78.31

0

商品和服务支出

27.33

0

对个人和家庭补助

5.52

0

其他资本性支出

0

1436.52

其他支出

0

0

合计

111.16

1436.52

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的。

本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价移民局财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益、强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

2、绩效评价工作过程。

按照县财政绩效评价规程要求，第一阶段为单位自评：

移民局按照要求展开自评工作，并将评价结果报财政局；第二阶段为财政局复评，并出具评价报告：

财政局在单位自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。

三、整体支出使用管理情况

1、基本支出使用管理情况。

移民局基本支出的范围和主要用途包括局机关的人员经费和日常公用经费。

具体包括：

工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出。

基本支出的管理和使用情况如下：

基本支出本年预算指标可用情况

（单位：

万元）

预算项目

本年预算

上年结余

本年可用指标

工资福利支出

78.31

0

78.31

商品和服务支出

27.33

0

27.33

对个人和家庭补助

5.52

0

5.52

合计

111.16

0

111.16

根据本年预算和上年结余情况，本年基本支出预算可用指标111.16万元。

本年基本支出预算执行情况

（单位：

万元）

预算项目

预算可用指标

本年决算金额

差额

工资福利支出

78.31

74.61

2

商品和服务支出

27.33

30.3

-2.97

对个人和家庭补助

5.52

6.25

-0.73

合计

111.16

111.16

0

从上表可以反映，2016年移民局基本支出与预算基本一致。

2、“三公”经费使用管理情况。

2016年“三公”经费预算情况

（单位：

万元）

费用项目

基本支出

项目支出

合计

公务接待费

8.93

0

8.93

公车运行维护费

8.78

0

8.78

因公出国费用

0

0

0

公务车购置费

0

0

0

合计

17.71

0

17.71

移民局2016年“三公”经费预算金额为13.92万元，全部为财政拨款资金，并在移民局门户网站进行了公示。

“三公”经费预算情况

（单位：

万元）

费用项目

预算金额

决算金额

增加额（预-决）

基本支出

项目支出

基本支出

项目支出

基本支出

项目支出

公务接待

8.93

6.63

-2.3

公车运行

8.78

7.29

-1.49

公车购置

0

因公出国

0

合计

17.71

13.92

-3.79

移民局2016年度“三公”经费预算17.71万元，实际支出13.92万元，结余3.79万元。

结余率21.4%；全年未购置公务用车，“三公”经费总体控制较好。

3、专项资金管理和组织实施情况。

移民局建立了专项资金管理办法，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。

专项项目的申报严格按照省财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时组织项目实施和资金投入。

四、整体支出绩效评价

通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，移民局整体支出管理情况得到提升。

1、经济效益评价。

本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在编制数内，“三公”经费总额控制在财政预算内。

一是预算执行方面。

支出总额控制在预算总额以内，本年移民局未进行预算相关事项的调整。

移民局专项资金到位后，严格按照移民后扶资金使用管理的有关规定加强了资金管理。

移民后扶直补资金，由移民局及时核准造册，并以财政一卡通的形式委托邮政银行进行发放。

及时组织了移民后扶项目的实施，移民资金专款专用。

不存在截留或滞留专项资金情况。

“三公”经费总体控制较好，未超本年预算。

二是预算管理方面。

制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

2、效率性评价和有效性评价。

移民局牢固树立了移民资金是“救命钱”和“高压线”的观念，在移民资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

预算安排的基本支出保障了移民局正常的工作运转，体现了县委、县政府对移民工作的关心和重视。

移民后期扶持资金专项支出是非常必要的，项目资金使用规范、安全、高效。

3、社会公众满意度评价。

2016年，移民局不断加强对移民资金绩效评价管理，开展了移民后扶政策政务公开“阳光行动”，项目资金使用依法向社会公开，做到了“县上网、村上墙”，接受社会和移民群众的监督，群众满意度高，没有发生群众上访事件。

五、存在的主要问题

1、局机关基本支出中招待费、公车运行维护费占商品和服务支出总额的45.49%，有待减少。

2、移民局2016年移民局结转指标为95.02万元，虽然比2015年指标结转净减少134.98万元，但仍然有专项指标结转，还需进一步加大执行力度，减少年末存量资金数。

六、有关建议

针对上述存在的问题及移民局整体支出管理工作的需要，下一步，建议采取以下改进措施：

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。

进一步加强局机关各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2、加强财务管理，严格财务审核。

在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3、持续抓好“三公”经费控制管理。

严格控制“三公”经费的规模和比例，严格“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4、加强对移民后扶项目实施进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

附表1：

2016年部门整体支出绩效评价计分表

填报单位（盖章）：

一级指标

分值

二级指标

分值

三级

指标

分值

评价标准

指标说明

自评得分

投入

13

预算配置

13

在职人员控制率

5

以100%为标准。

在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员数：

部门（单位）实际在职人数，以财政厅确定的部门决算编制口径为准。

编制数：

机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。

3

“三公经费”变动率

8

“三公经费”变动率≦0,计8分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.8分，扣完为止。

“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%

6

过程

61

预算执行

20

预算完成率

5

100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止。

预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余）/（上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%。

5

预算控制率

5

预算控制率=0，计5分；0-10%（含），计4分；10-20%（含），计3分；20-30%（含），计2分；大于30%不得分。

预算控制率=（本年追加预算/年初预算）×100%。

4

新建楼堂馆所面积控制率

5

100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。

没有楼堂馆所项目的部门按满分计算。

楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100%。

该指标以2015年完工的新建楼堂馆所为评价内容。

5

新建楼堂馆所投资概算控制率

5

100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。

楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100%。

该指标以2015年完工的新建楼堂馆所为评价内容。

5

预算管理

41

公用经费控制率

8

100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。

公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。

公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。

4

“三公经费”控制率

8

100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。

“三公经费”控制率-（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。

8

政府采购执行率

6

100%计满分，每超过（降低）5%扣2分。

扣完为止。

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%

6

过程

61

预算管理

管理制度健全性

8

①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；

②有本部门厉行节约制度,2分；

③相关管理制度合法、合规、完整，2分；④相关管理制度得到有效执行，2分。

8

资金使用合规性

6

①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

6

预决算信息公开性

5

①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实，1分；④基础数据信息和会计信息资料完整，1分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。

预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

5

产出及效率

26

职责履行

8

重点工作实际完成率

8

根据绩效办2015年对各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数折算。

该项得分=（绩效办对应部分考核得分/350）*8

8

履职效益

6

经济效益

6

此两项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。

6

社会效益

12

行政效能

6

促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好的计6分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。

根据部门自评材料评定。

6

社会公众或服务对象满意度

6

90%（含）以上计6分；

80%（含）-90%，计4分；

70%（含）-80%，计2分；

低于70%计0分。

社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人，一般采取社会调查的方式。

6

合计

91

附表2：

2016年部门整体支出绩效评价基础数据表

财政供养人员情况

人员编制数

2016年在职人数

控制率

11　

15　

136%　

经费控制情况

2015年决算数

2016年预算数

2016年决算数

三公经费

13.92

17.71　

13.92　

1、公务用车购置和维护经费

7.94　

8.78

7.29　

其中：

公车购置

公车运行维护

7.94　

8.78　

7.29　

2、出国经费

3、公务接待

5.98　

8.93　

6.63　

项目支出：

1594.54　

1484　

1484　

1、业务工作专项

1594.54　

1484　

2、运行维护专项

……

公用经费

12.4　

15.59　

15.59　

其中：

办公经费

4.22　

8.64　

8.64　

水费、电费、差旅费

5　

6.47

6.47　

会议费、培训费

3.18　

0.477

0.477　

政府采购金额

——

部门整体支出预算调整

——

楼堂馆所控制情况

（2015年完工项目）

批复

规模

（㎡）

实际

规模

（㎡）

规模

控制率

预算投资（万元）

实际投资（万元）

投资概算控制率

厉行节约保障措施

填报单位（盖章）：

说明：

“项目支出”需要填报除专项资金和基本支出以外的所有项目情况，包括业务工作项

目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。