天瑞仪器度财务分析报告.docx
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天瑞仪器度财务分析报告
天瑞仪器[300165]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
江苏天瑞仪器股份有限公司
公司英文名称
JiangsuSkyrayInstrumentCo.,Ltd.
公司简称
天瑞仪器
股票代码
300165
成立时间
None
上市时间
2011-01-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省昆山市玉山镇中华园西路1888号天瑞大厦
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
天瑞仪器2019年资产总额为2,155,458,160.93元,其中流动资产为1,313,458,956.52元,占总资产比例为60.94%;非流动资产为841,999,204.41元,占总资产比例为39.06%;
2019年天瑞仪器总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
215,545
100.00%
222,918
100.00%
225,148
100.00%
流动资产合计
131,345
60.94%
137,307
61.60%
134,326
59.66%
非流动资产合计
84,199
39.06%
85,611
38.40%
90,822
40.34%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,天瑞仪器2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及货币资金,各项分别占比为35.34%,26.53%和26.41%。
2019年天瑞仪器流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
131,345
100.00%
137,307
100.00%
134,326
100.00%
货币资金
34,688
26.41%
37,618
27.40%
61,310
45.64%
交易性金融资产
2,000
1.52%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
34,846
26.53%
37,088
27.01%
27,136
20.20%
应收票据
2,426
1.85%
2,592
1.89%
2,930
2.18%
应收账款
32,419
24.68%
34,495
25.12%
24,206
18.02%
预付款项
10,669
8.12%
10,740
7.82%
6,634
4.94%
其他应收款
1,801
1.37%
2,649
1.93%
5,480
4.08%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
3,554
2.65%
存货
46,415
35.34%
36,796
26.80%
29,607
22.04%
其他流动资产
924
0.70%
12,413
9.04%
4,156
3.09%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,天瑞仪器2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为50.79%,25.82%和11.67%。
2019年天瑞仪器非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
84,199
100.00%
85,611
100.00%
90,822
100.00%
长期应收款
17
0.02%
19
0.02%
0
0.00%
长期股权投资
253
0.30%
400
0.47%
145
0.16%
其他权益工具投资
9,825
11.67%
10,225
11.94%
10,225
11.26%
投资性房地产
2,097
2.49%
2,208
2.58%
2,319
2.55%
固定资产
21,742
25.82%
20,828
24.33%
19,867
21.87%
在建工程
3,846
4.57%
0
0.00%
1,405
1.55%
无形资产
2,572
3.06%
2,227
2.60%
3,165
3.49%
商誉
42,766
50.79%
48,886
57.10%
52,618
57.94%
长期待摊费用
752
0.89%
814
0.95%
1,074
1.18%
其他非流动资产
326
0.39%
0
0.00%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
天瑞仪器2019年年总负债金额为465,177,012.68元,所有者权益总额为1,690,281,148.25元,其中资本金为461,760,000.0元,资产负债率为21.58%,在负债中,流动负债为445,458,097.56元;占负债和所有者权益总额的20.67%,非流动负债为19,718,915.12元,占负债和所有者权益总额的0.91%。
2019年天瑞仪器负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
215,545
100.00%
222,918
100.00%
225,148
100.00%
流动负债合计
44,545
20.67%
53,699
24.09%
54,598
24.25%
非流动负债合计
1,971
0.91%
1,952
0.88%
2,019
0.90%
所有者权益(或股东权益)合计
169,028
78.42%
167,266
75.03%
168,530
74.85%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,天瑞仪器2019年的流动负债主要包括预收款项、短期借款以及应付票据及应付账款,各项分别占比为27.71%,26.08%和25.39%。
2019年天瑞仪器流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
44,545
100.00%
53,699
100.00%
54,598
100.00%
短期借款
11,617
26.08%
7,066
13.16%
5,272
9.66%
交易性金融负债
1,738
3.90%
11,854
22.07%
22,627
41.44%
应付票据及应付账款
11,310
25.39%
0
0.00%
11,135
20.40%
应付账款
11,310
25.39%
0
0.00%
11,135
20.40%
预收款项
12,341
27.71%
10,301
19.18%
9,332
17.09%
应付职工薪酬
2,655
5.96%
2,002
3.73%
2,002
3.67%
应交税费
1,823
4.09%
2,512
4.68%
2,966
5.43%
其他应付款
2,993
6.72%
19,871
37.00%
1,191
2.18%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
16
0.03%
其他流动负债
64
0.15%
90
0.17%
67
0.12%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,天瑞仪器2019年的非流动负债主要包括递延收益、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为58.85%,41.15%和41.15%。
2019年天瑞仪器非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,971
100.00%
1,952
100.00%
2,019
100.00%
预计负债
811
41.15%
747
38.26%
761
37.71%
递延收益
1,160
58.85%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
811
41.15%
1,952
100.00%
2,019
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年天瑞仪器的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为44.20%,27.32%和19.12%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
169,028
100.00%
167,266
100.00%
168,530
100.00%
实收资本(或股本)
46,176
27.32%
46,176
27.61%
46,176
27.40%
资本公积
74,709
44.20%
74,993
44.83%
76,782
45.56%
专项储备
588
0.35%
547
0.33%
518
0.31%
盈余公积
6,677
3.95%
5,848
3.50%
5,411
3.21%
未分配利润
32,325
19.12%
32,896
19.67%
32,947
19.55%
少数股东权益
8,551
5.06%
6,804
4.07%
6,693
3.97%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年天瑞仪器的净利润为33,196,463.82元,与2018年的50,219,031.88元相比下降了33.90%。
2015-2019年天瑞仪器净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,390
2016
5,330
21.42%
2017
11,477
115.31%
2018
5,021
-56.25%
2019
3,319
-33.90%
2.3.2营业利润分析
2019年天瑞仪器的营业利润为51,908,655.24元,与2018年的69,338,239.12元相比下降了25.14%。
2015-2019年天瑞仪器营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,522
2016
3,925
11.43%
2017
13,947
255.33%
2018
6,933
-50.29%
2019
5,190
-25.14%
2.3.3利润总额分析
2019年天瑞仪器的利润总额为48,763,308.81元,与2018年的68,913,116.24元相比下降了29.24%。
2015-2019年天瑞仪器利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,494
2016
6,179
12.47%
2017
14,098
128.14%
2018
6,891
-51.12%
2019
4,876
-29.24%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年天瑞仪器的成本费用总额为826,902,894.57元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为54.79%,23.80%和11.32%。
2019年天瑞仪器成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-82,690
100.00%
-89,414
100.00%
-67,377
100.00%
营业成本
-45,304
54.79%
-57,069
63.83%
-42,010
62.35%
税金及附加
-740
0.90%
-848
0.95%
-809
1.20%
销售费用
-19,678
23.80%
-16,885
18.88%
-12,775
18.96%
管理费用
-9,358
11.32%
-8,164
9.13%
-13,508
20.05%
研发费用
-7,163
8.66%
-6,892
7.71%
0
-0.00%
财务费用
-444
0.54%
445
-0.50%
1,726
-2.56%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年天瑞仪器的经营现金流量净额为19,583,778.92元,与2018年的-36,431,574.74元相比下降了153.75%;投资活动现金流净额为-73,590,183.37元;筹资活动现金流净额为29,110,715.14元。
2015-2019年天瑞仪器经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-525
-30,036
1,404
2016
-3,000
5,291
-1,413
2017
10,201
-35,061
4,082
2018
-3,643
-22,808
2,254
2019
1,958
-7,359
2,911
2.4.2现金流入结构分析
2019年天瑞仪器现金流入总金额为1,610,465,688.8元,其中经营活动现金流入为1,034,660,926.32元,占现金流入总额的64.25%;投资活动现金流入为429,553,893.03元,占现金流入总额的26.67%;筹资活动现金流入为146,250,869.45元,占现金流入总额的9.08%。
2019年天瑞仪器现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
161,046
100.00%
165,013
100.00%
115,159
100.00%
经营活动现金流入小计
103,466
64.25%
102,492
62.11%
87,152
75.68%
投资活动现金流入小计
42,955
26.67%
47,647
28.88%
20,756
18.02%
筹资活动现金流入小计
14,625
9.08%
14,873
9.01%
7,250
6.30%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为991,405,973.48元,占经营活动现金流入小计的95.82%;收到的税费返还为19,835,089.18元,占经营活动现金流入小计的1.92%;收到其他与经营活动有关的现金为23,419,863.66元,占经营活动现金流入小计的2.26%。
2019年天瑞仪器经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
103,466
100.00%
102,492
100.00%
87,152
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
99,140
95.82%
97,310
94.94%
81,327
93.32%
收到的税费返还
1,983
1.92%
2,437
2.38%
1,948
2.24%
收到其他与经营活动有关的现金
2,341
2.26%
2,744
2.68%
3,877
4.45%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为5,440,710.94元,占投资活动现金流入小计的1.27%;取得投资收益收到的现金为3,717,407.24元,占投资活动现金流入小计的0.87%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为395,774.85元,占投资活动现金流入小计的0.09%;收到其他与投资活动有关的现金为420,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的97.78%。
2019年天瑞仪器投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
42,955
100.00%
47,647
100.00%
20,756
100.00%
收回投资收到的现金
544
1.27%
0
0.00%
915
4.41%
取得投资收益收到的现金
371
0.87%
548
1.15%
171
0.83%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
39
0.09%
124
0.26%
29
0.14%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
-125
-0.26%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
42,000
97.78%
47,100
98.85%
19,640
94.62%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为5,320,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.64%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为5,320,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.64%;取得借款收到的现金为138,171,768.44元,占筹资活动现金流入小计的94.48%;收到其他与筹资活动有关的现金为2,759,101.01元,占筹资活动现金流入小计的1.89%。
2019年天瑞仪器筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
14,625
100.00%
14,873
100.00%
7,250
100.00%
吸收投资收到的现金
532
3.64%
0
0.00%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
532
3.64%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
13,817
94.48%
10,914
73.38%
5,209
71.84%
收到其他与筹资活动有关的现金
275
1.89%
3,958
26.62%
2,041
28.16%
2.4.3现金流出结构分析
2019年天瑞仪器现金流出总额为1,635,361,378.11元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,015,077,147.4元,占现金流出总额的62.07%;投资活动现金流出小计为503,144,076.4元,占现金流出总额的30.77%;筹资活动现金流出小计为117,140,154.31元,占现金流出总额的7.16%。
2019年天瑞仪器现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-163,536
100.00%
-189,210
100.00%
-135,937
100.00%
经营活动现金流出小计
-101,507
62.07%
-106,136
56.09%
-76,951
56.61%
投资活动现金流出小计
-50,314
30.77%
-70,456
37.24%
-55,817
41.06%
筹资活动现金流出小计
-11,714
7.16%
-12,618
6.67%
-3,168
2.33%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为576,023,056.31元,占经营活动现金流出小计的56.75%;支付给职工以及为职工支付的现金为206,624,675.48元,占经营活动现金流出小计的20.36%;支付的各项税费为69,605,445.09元,占经营活动现金流出小计的6.86%;支付其他与经营活动有关的现金为162,823,970.52元,占经营活动现金流出小计的16.04%。
2019年天瑞仪器经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-101,507
100.00%
-106,136
100.00%
-76,951
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-57,602
56.75%
-61,120
57.59%
-42,074
54.68%
支付给职工以及为职工支付的现金
-20,662
20.36%
-16,387
15.44%
-12,489
16.23%
支付的各项税费
-6,960
6.86%
-8,883
8.37
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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