医院的财务管理系统流程.docx
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医院的财务管理系统流程.docx
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医院的财务管理系统流程
财务安全管理流程
1
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10
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会计报表编制流程
实施部门
财务科
流程编号
流程
单元
财务科
节点
A
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
实施部门
财务科
单元
资产使用部门
节点
固定资产报废、处置流程
资产归口管理部门
流程编号
分管副院长
财务科
CW-011
后勤总务
院委会
废
已无法
使用的固
定资产书面申请报
承担相应责任
说明幔提前报废理由
视资产报废情况分类进行处理
签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部
根据审批意见进行资产报废处置
万
万
按审批意见处置资
产报分管院长备案
进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理
按单项报废金额处理
对资产实地评定论证,确需报废的,填写《固定资产报废审批单》
审议批准
单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批
小于
固定资产退岀医院
其他
期满
原因
正常
提前
报废
报废
签署
意见
根据审批单调整部门固定资产数量金额账,登记待报废固定资产明细账。
定期编制“待报废固定资产明细表”
大于
实施部门
单元
资产使用部
节点
固定资产购置流程
采供科流程编号
填写《固
定资产购
置申请
表》,相关
负责人编
写可行性
分析以及
具体的购
置计划
提交审批后的固定资产领用申请单
CW-012
资产归口管
理部门
分管院长
按购置资产单价分类报批
I
+
*
5
5
万
万
及
以
以
下
上
物资采供科
按资产单价分类处理
*5万以下
负责固定资产采购合同的执行
讨论研究,提出决定意见
审计局负有监督职责
审批
提供报价不少于3家,对比确定采购价格
f10万以下
提供报价不少于3家,医院内部议价确定
10万及以上
按相关规定,公开招标采购
签订固定资产购置合同,报财务部审核备案
填写固定资产验收单,经联合验收合格后,办理固定资产入库手续
办理固定资产出库手续,固定资产正式交付使用
流程
实地查证
设备情况
提出维修
建议计
划,并在市场调查后提供维修材料/人工费用参考价格
办理资产验收入库手续,并签字确认
提供经审
计部核定
的有效固
定资产购
置合同
验收维修项目,并签字确认
复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性,审批支付项目款项的预付金
*讨论审议
审批
整理固定资产购置/维修合同,及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明,填写付款申请
办理支付后,收款人在付款凭证的收款人处签名
审批
复核合同金额与报销金额是否相符,扣除预付款项金额
■
选择合适支付方式办理货币资金支付手续,记录支付项目明细账
在付款凭
证上加盖
“现金付
讫”或“银
行付讫”戳
审批
固定资产日常管理流程
实施部门
物资采供科
单元
资产使用部门
节点
固定资产院内调拨流程
流程编号
资产归口管理部门
分管副院长
CW-015
物资采供科
财务科
根据固定资产调
拨的不同情况分
类申请
,T部部门不需使用交还资产
填制申请表,说明资产交还原因
T部门搬迁无法带离资产
现场清点资产,填写上交资产清点单,并签字
部门合并分离资产变动
原使用部门申请调拨,接收部门签接收意见
现场监督清点,在”清点单上签字交接
实地清查,填写“固定
一T资产内部调拨单”(一式
四份),并签署意见
审批
核定交还原因实地清•查,申请表签署意见,
双方签字交接
审批
现场确认完成交接工作,资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认,管理部门现场监督,签字确认
资产接收部门进行实物管理,进入使用状态
由管理部门保管,进入待使用状态
回收使用部门上交的固定资产卡片
回收调拨资产的固定资产卡片,根据调拨情况重新填制固定资产卡片
根据资产调拨和上交情况,进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整
作出相
应账面
调整,确
保固定
资产账、
物、卡相
符
医院票据管理流程
实施部门
财务科
流程编号
CW-016
流
程
单元
财务科
各类票据领用部门
节点
A
B
预算编制流程
CW-017
单元
节点
各科室/部门
A
财务科
院长
院委会
C年度财务预算批准执行
编制现金流量计划表
<>
若资金不足,需产二^
编制筹资预算It
〜―~JT—‘形成年度财务预算方案
债权债务管理流程
单元
财务科
节点
院内资金管理流程
单元
节点
财务科
A
药品米购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
实施部门
物资采供科
流程编号
CW-022
单元
各科室/部门
物资采供科
分管院长
院长
财务科
节点
每月中旬上报科室/部门下月需求计划
汇总各部门需初求,拟定月度
采购计划
分别进行询价、核价、定价,采购量超万元的应提供3家以上的价格对比资料,并建立备案制
1
r
选择性价比最优的供应商进行采购
1
T
采购完毕后,办理验收入库手续
1
r
填制“耗材付款审批表”附发票及入库单据
审批
审批
审批
审批
编制办公耗材付款明细表,分类登记付款明细账
支付
货款
业务、办公经费项目报销审核流程
门诊收费工作流程
实施部门
财务科流程编号CW-025
流程
单元
病人
门诊收费处
节点
A
B
实施部门
单元
节点
病人
A
办理住院手续工作流程图
财务科
流程编
住院收费处
出示医生开具的住院证
登记住院内容
年
龄
姓
名
工作单位
联
系电
话
收取住院费押金
开具预交款收据
导医护送病人到住院病区
实施部门
财务科
出院审核工作流程
流程编
单元住院部护士站病人
节点
住院收费处
整理汇总病历资料以及收治医生签
接到病人出院通知后,进行住院结算
检
护
手
查
理
术
费
费
费
化验费
麻
诊
床
醉
察
位
费
费
费
其他费用
查对病人住院费用,扣除预交款项
多退少补
打印票据,把发票联交给病人
如有需要,打印住院费用清单,交给病人核对
新农合患者出入院流程图
单元
节点
病人
A
各临床科室
医保合疗结算处
住院处
1
2
3
4
5
6
7
挂号
患者持合疗证
接诊
检查
诊断
开具住院证
核查身份
及病种符
出院
*办理住院手续
接待病人
安排床位
*
办理登记
患者需持有住院证、
合疗证、户口本(本
人身份证)
再次核查身份
(人、证相符)
临床诊治
诊断康复
开具出院手续
按政策方案
结算
报销医疗费
打银行卡
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