中国石油2019年财务分析详细报告.docx
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中国石油2019年财务分析详细报告
中国石油2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
中国石油2019年资产总额为273,319,000万元,其中流动资产为46,691,300万元,主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节,分别占企业流动资产合计的38.96%、23.7%和13.9%。
非流动资产为226,627,700万元,主要分布在油气资产和固定资产,分别占企业非流动资产的36.7%、31.04%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
总资产
273,319,00
0
100.00243,255,80
0
100.00240,491,00
0
100.00
其他
146,069,80
0
53.44122,415,00
0
50.32120,223,60
0
49.99
资产构成表
流动资产
46,691,300
17.0843,312,800
17.8142,516,200
17.68
长期投资
10,216,500
3.748,943,200
3.688,315,300
3.46
固定资产
70,341,400
25.7468,584,800
28.1969,435,900
28.87
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
37
37
第 页
共 页
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的38.96%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的23.7%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
46,691,300
100.00
43,312,800
100.00
42,516,200
100.00
存货
18,192,100
38.96
17,458,600
40.31
14,466,900
34.03
应收账款
6,418,400
13.75
5,850,700
13.51
5,314,300
12.50
其他应收款
2,036,800
4.36
1,617,400
3.73
1,390,400
3.27
交易性金融资产
0
0.00
0
0.00
0
0.00
应收票据
0
0.00
1,630,800
3.77
1,921,500
4.52
货币资金
11,066,500
23.70
9,513,300
21.96
13,612,100
32.02
其他
8,977,500
19.23
7,242,000
16.72
5,811,000
13.67
3.资产的增减变化
2019年总资产为273,319,000万元,与2018年的243,255,800万元相比有较大增长,增长12.36%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
油气资产增加3,133,900万元,在建工程增加2,840,200万元,固定资产增加1,756,600万元,货币资金增加1,553,200万元,长期投资增加1,273,300万元,其他流动资产增加
1,052,200万元,无形资产增加757,100万元,存货增加733,500万元,应收账款增加567,700万元,其他应收款增加419,400万元,递延所得税资产增加76,100万元,商誉增加53,500万元,应收利息增加29,300万元,共计增加14,246,000万元;以下项目的变动使资产总额减少:
预付款项减少
6,500万元,应收股利减少41,100万元,其他非流动资产减少359,100万元,应收票据减少1,630,800万元,长期待摊费用减少1,827,100万元,共计减少3,864,600万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长10,381,400万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
46,691,300
7.843,312,800
1.8742,516,200
0
长期投资
10,216,500
14.24 8,943,200
7.558,315,300
0
固定资产
70,341,400
2.5668,584,800
-1.2369,435,900
0
存货
18,192,100
4.217,458,600
20.6814,466,900
0
应收账款
6,418,400
9.75,850,700
10.09 5,314,300
0
货币性资产
11,066,500
-0.711,144,100
-28.2615,533,600
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
中国石油2019年负债总额为128,861,200万元,资本金为18,302,100万元,所有者权益为144,457,800万元,资产负债率为47.15%。
在负债总额中,流动负债为66,141,900万元,占负债和权益总额的24.2%;短期借款为7,049,700万元,非流动负债为62,719,300万元,金融性负债占资金来源总额的25.53%。
项目名称
2019年
数值 百分比(%)
2018年
数值 百分比(%)
2017年
数值 百分比(%)
负债及权益总额
273,319,00
0
144,457,80
0
100.00243,255,80
0
100.00240,491,00
0
100.00
所有者权益
52.85141,094,30
0
58.00138,161,00
0
57.45
负债及权益构成表
流动负债
66,141,900
24.2058,638,600
24.1157,666,700
23.98
非流动负债
62,719,300
22.9543,522,900
17.8944,663,300
18.57
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的39.32%,资金成本相对较低。
企业短期融资性负债约占流动负债的12.65%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为128,861,200万元,与2018年的102,161,500万元相比有较大增长,增长26.13%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
负债总额
128,861,20
0
26.13102,161,50
0
-0.16102,330,00
0
0
负债变动情况表
短期借款
7,049,700
13.03
6,236,800
-33.579,388,100
0
应付账款
26,010,200
0
0
-10022,451,400
0
其他应付款
0
0
0
-1002,875,500
0
非流动负债
62,719,300
44.11
43,522,900
-2.5544,663,300
0
其他
33,082,000
-36.87
52,401,800
128.3122,951,700
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加26,010,200万元,其他流动负债增加2,910,900万元,应付债券增加2,465,400万元,一年内到期的非流动负债增加1,750,900万元,应付票据增加1,315,300万元,短期借款增加812,900万元,预计负债增加515,500万元,递延所得税负债增加439,600万元,应付职工薪酬增加8,200万元,共计增加36,228,900万元;以下项目的变动使负债总额减少:
其他非流动负债减少319,000万元,长期借款减少319,400万元,应交税费减少1,536,200万元,共计减少2,174,600万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长34,054,300万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为144,457,800万元,与2018年的141,094,300万元相比有所增长,增长2.38%。
项目名称
2019年
数值 增长率(%)
2018年
数值 增长率(%)
2017年
数值 增长率(%)
所有者权益合计
144,457,80
0
2.38141,094,30
0
2.12138,161,00
0
0
所有者权益变动表
资本金
18,302,100
018,302,100
018,302,100
0
资本公积
12,731,400
-1.0612,868,300
0.0312,863,900
0
盈余公积
19,728,200
1.5619,424,500
2.918,876,900
0
未分配利润
73,812,400
1.572,718,700
2.7970,744,800
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加1,093,700万元,其他综合收益增加464,100万元,盈余公积增加303,700万元,共计增加1,861,500万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
资本公积减少
136,900万元,共计减少136,900万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益增长1,724,600万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为10,321,300万元,与2018年的11,520,000万元相比有较大幅度下降,下降10.41%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企
业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为886,700万元,与2018年的1,195,600万元相比有较大幅度下降,下降25.84%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为负1,230,700万元,与2018年负1,961,200万元相比亏损有较大幅度减少,减少37.25个百分点。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为251,681,000万元,比2018年的235,358,800万元增长6.94%,营业成本为200,240,300万元,比2018年的182,438,200万元增加9.76%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明企业经营业务盈利能力下降。
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