绩效考核方案设计.docx

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绩效考核方案设计

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一、绩效考核指标设计原则

1．系统性原则。

本绩效考核方案以1999年6月财政部、国家经贸委、人事部、国家计委联合颁布的企业效绩评价体系为出发点，将全所各级、各部门员工的考核指标纳入一个系统，共同遵循统一的原则和方法，这一原则和方法与全所的目标管理相匹配。

目标管理的基本思路是设定全所总目标后层层分解，绩效考核指标同样依据这一思路，将全所的综合评价指标层层分解，分级、分部门层层负责，每个部门，每个员工。

同时，考核方案又将整体与局部相结合，使员工既要对自己的本职工作负责，又要对全所的综合效益负责，从而使全所各级人员形成全所共同利益的观念。

2．行为导向原则

本绩效考核方案各个指标均设有不同权重，不同的权重设计，可以体现出十七所的工作中心和战略发展方向。

例如，将科研与技术发展指标的权重调高，就可以鼓励所员工对技术研究进行更多的投入。

这一作用正如经济领域中银行利息对经济的调节作用。

3．业绩优先原则

在本绩效考核方案中，设有工作业绩指标、工作能力指标和工作态度指标三项指标，但这三项指标的重要程度不同，其中工作业绩指标权重最大，占70%。

这一设计与目标管理相匹配，同时也最具有说服力。

4．定量指标与定性指标相结合原则

本绩效考核方案中的指标依据企业效绩评价体系中的指标转换而成，其中的财务指标皆为定量指标，以衡量企业经营的实际效果。

指标体系中的非财务指标，既有定量指标，对难以定量的进行定性描述，使定量指标与定性

指标相互弥补各自的不足，以达到全面评价被考核者的目的。

5．适用性原则

本绩效考核方案以财政部颁布的企业效绩评价体系为出发点，但在具体指标运用过程中，充分考虑十七所的企业性质和实际情况，对原指标作了适当的增减，最重要的变化就是强调了科研与技术发展能力与员工技术素质状况两项指标，并对两项指标分解为10项考核指标，以体现十七所科研技术和人才培养的性质。

二、绩效考核方案指标体系

1．指标体系构成

本绩效考核方案指标体系共分为三个部分：

工作业绩指标、工作态度指标、工作能力指标。

其中，工作业绩考核指标共分四类，即：

财务指标、非财务指标、部门职能指标和否决指标。

财务指标和非财务指标为全所级指标，部门职能指标为部门级指标。

财务指标以效益为核心，围绕财务效益状况、资产运营状况和发展能力状况三项指标，运用八项财务比率，综合评价企业运营状况。

非财务指标为综合评议性指标，共有六项，此六项指标综合概括了企业运作的各个方面，其中部分指标为量化指标，对难以量化的指标也进行了指标描述。

部门职能指标根据所各职能部门的具体职能设定，有5至6项，其中部门员工管理状况和部门基础管理水平两项指标为考核各部门负责人的通用指标，其它3-4项指标根据职位说明书具体设定。

否决指标为重大事故责任指标，即如果发生重大事故，此指标才生效，并对上述指标起否决作用。

此指标与上述指标为乘的关系，即如果发生重大伤亡事故，否决指标为0.1，考核结果为上述三项指标之加权和乘以0.1，结果即为原考核结果的10%。

工作态度考核指标分四项，即：

积极性、协作性、责任性、纪律性，每项指标分解为4-5个考核点，共计19个考核点。

工作能力考核指标分四项，即：

知识、技能、理解力、判断力，每项指标分解为3-4个考核点，共计14个考核点。

2．指标权重设计

指标体系整体权重见表2-1。

工作业绩考核指标的权重分配是指前三项指标权重的分配，即财务指标、非财务指标和部门职能指标的权重分配。

三项指标权重的分配根据不同岗位、不同职能人员各部分指标权重有所不同。

整体而言，所级领导主要对前两项指标负责，其中财务指标占30%-60%，平均占50%。

非财务指标占40%-70%，平均占50%。

部门级负责人主要对部门职能指标负责，但仍承担与本部门相关的全所级指标，其中财务效益状况指标与各个部门相关，各部门负责人均承担10%-15%。

平均来讲，部门级负责人承担30%-40%全所级指标。

3．绩效考核指标构成体系一览

表2-1：

绩效考核方案基本指标构成表

考核指标

权重

工作业绩

70%

工作态度

15%

工作能力

15%

表2-2：

工作业绩考核指标一览表

考核指标

考核内容

考核指标

指标权重（%）

财

务

指

标

财务效益状况

净资产收益率

40

总资产报酬率

30

国有资产保值增值率

30

资产营运状况

总资产周转率

40

流动资产周转率

40

资产负债率

20

发展能力状况

营业增长率

50

资产积累率

50

非

财

务

指

标

科研与技术发展能力

科研成果完成率

20

科研成果获奖率

20

科技报告完成率

20

成果推广率

20

在研课题水平指数

20

员工技术素质状况

科技人员比重

20

科技人员成长率

20

科技人员队伍结构优化指数

20

科技创新项目带头人率

20

学术知名率

20

基础管理水平

组织结构优化

20

规章制度建设

20

整体运作效率

30

项目按时按质完成率

30

行业或区域影响力

同行业营业总额排位

50

领先科研领域数

50

领导班子素质状况

员工管理水平

15

知识结构合理性

15

敬业精神

15

开拓创新能力

15

团结协作能力

15

组织能力

15

科学决策水平

10

企业长期发展能力

——

100

部门职能指标

部门员工管理状况

员工业务水平

40

员工团结协作精神

30

员工敬业精神

30

部门基础管理水平

工作责任到人、到岗

30

部门工作运作流畅、顺利

30

工作按时按质完成率

40

部门职能1

部门职能2

部门职能3

部门职能4

否决指标

科研生产伤亡率A

A%

0-100%

质量事故发生率B

B%

0-100%

合计

100分×（1-A%）×（1-B%）

表2-3：

工作态度考核指标一览表

考核

名称

考核

内容

考核点

分值

工

作

态

度

积

极

性

○对改善现状,是否具有高昂的工作意愿与热情.?

10

○是否有心甘情愿的工作态度?

5

○是否积极地学习业务工作上所需要的知识？

5

○是否有坚持到底不畏挫折的精神？

5

协

作

性

○在团队中是否有促成团结与合作的精神？

10

○工作中是否有阳奉阴违的行为？

5

○是否有时与他人作无谓的争执？

5

○对后进者是否亲切关照和帮助？

5

○是否乐意协助他人工作？

5

责

任

性

○是否能认清自己在组织中的立场与角色，对此负责到底？

10

○对其工作是否不必再令人操心？

5

○是否不必一一指示监督，也能明快、迅速地工作？

5

○对工作的失误，是否敢于承认还是逃避责任或辩解？

5

○对上司的指示是否认真执行还是有敷衍的现象？

5

纪

律

性

○是否能遵守工作规则、标准，以及其它规定？

10

○在时间或物质上是否有公私不分现象？

2

○是否以不实的理由请假或迟到？

1

○是否唆使他人破坏规定？

1

○服装或态度是否有不整、不规范现象？

1

表2-4：

工作能力考核指标一览表

考核

名称

考核

内容

考核点

分值

工

作

能

力

知

识

○是否具备所担当职务的一般知识？

10

○是否具备执行职务工作所必须的专业知识？

10

○对判断的一般知识、看法、常识、教育程度如何？

5

○能否把知识充分地运用在对复杂而且困难的问题的处理上？

5

技

能

○对工作是否自信？

10

○对提问的问题是否能及时回答？

表现有丰富的知识面？

5

○对本所的产品是否具备一般知识？

5

○是否时常提出新构想，对于提高职务的执行做出努力？

5

理

解

力

○能否正确地了解本身的职务内容或上级的指示？

10

○能否正确地把握本身职务所扮演的角色？

5

○能否正确地掌握问题所在、事物的相互联系，加以整理、分析，适时地做出适当的结论或应付对策？

10

判

断

力

○对平时不太熟悉的工作是否也能根据经验或稍加努力即予以圆满地完成？

10

○能否根据既有的知识、事例、经验，洞察未来或未知事项作全盘性的判断？

5

○从未或很少做出过草率错误的判断或措施？

5

三、通用业绩考核指标详解

通用考核指标是指财务指标、非财务指标和部门职能指标中的前两项指标（部门员工管理状况和部门基础管理水平指标）。

这些指标之所以通用，是因为财务指标和非财务指标为全所级指标，两项部门级指标为部门考核共同指标。

1．财务指标详解

表3-1

指标

项目

详解

1．净资产收益率

基本概念

净资产收益率是指企业一定时期内的净利润同平均净资产的比率。

净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力，突出反映了投资与报酬的关系，是评价企业资产经营效益的核心指标。

计算公式

=（净利润/平均净资产）×100%

指标内涵

净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自有资本获取净收益的能力，是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的综合指标，这一指标通用性强，适应范围广，不受行业局限，在上市公司业绩综合排序中，本指标居于首位。

2．总资产报酬率

基本概念

总资产报酬率是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率。

总资产报酬率表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。

计算公式

=[（利润总额+利息支出）/平均资产总额]×100%

指标内涵

（1）本指标表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营的重要指标，全面反映企业的获利能力和投入产出状况。

（2）平均资产总额是指企业资产总额年初与年末数的平均值，平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/2。

3.国有资产保值增值率

基本概念

国有资产保值增值率是指企业本年所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。

资本保值增值率表示企业当年资本在企业自身努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。

计算公式

=（扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益）×100%

内容解释

（1）本年末所有者权益扣除的客观增减因素，是指《国有资产保值增值考核试行办法》（国资企发[1994]98号）中规定的客观因素，具体包括国家资本金及其权益因客观因素增加额和国家资本金及其权益因客观因素减少额两大类。

（2）资本保值增值率是根据“资本保全”原则设计的指标，更加谨慎、稳健的反映了企业资本保全和增值状况。

它充分体现了对国有资产的保护。

4.总资产周转率

基本概念

总资产周转率是指企业一定时期营业收入净额同平均资产总额的比值。

总资产周转率是综合评价企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。

计算公式

=营业收入净额/平均资产总额

指标内涵

体现了企业经营期间全部资产从投入到产出周而复始的流转速度，反映出企业全部资产的管理质量和利用效率，是综合评价企业全部资产经营质量和利用效率的重要指标。

5.流动资产周转率

基本概念

流动资产周转率是指企业一定时期营业收入净额同平均流动资产总额的比值。

流动资产周转率是评价企业资产利用效率的另一重要指标。

计算公式

=营业收入净额/平均流动资产总额

指标内涵

反映企业流动资产的周转速度从企业全部资产中流动性最强的资产角度对企业资产的利用效率进行分析，进一步揭示影响企业资产质量的主要因素。

6.资产负债率

基本概念

资产负债率=负债总额/资产总额×100%其中，负债总额=长期负债+短期负债，资产总额指企业拥有各项资产价值的总和。

计算公式

=（负债总额/资产总额）×100%

指标内涵

表示企业总资产中有多少是通过负债筹集的，是评价企业负债水平的综合指标，是企业负债水平及风险程度的重要判断标准，也是国际公认的企业负债偿还能力和经营风险的重要指标。

7.营业增长率

基本概念

营业增长率是指本年销售增长额与上年销售收入总额的比值。

计算公式

=（本年营业增长额/上年营业收入总额）×100%

指标内涵

体现企业销售收入的增减变化，是企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志，也是企业扩张增量和存量资本的重要前提，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标，世界500强就主要以销售收入的多少进行排序。

8.资产积累率

基本概念

资产积累率是企业本年所有者权益增长额与年初所有者权益的比值。

计算公式

=（本年所有者权益增长额/年初所有者权益）×100%

指标内涵

是企业当年所有者权益总的增长率，反映了企业所有者权益在当年的变动水平，体现企业当年资本的积累能力，是评价企业发展潜力的重要指标。

2．非财务指标详解

表3-2

考核项

考核指标

详解

科研与技术发展能力

科研成果完成率

内涵

是当年完成国防科技报告指令性计划率，体现科研项目形成阶段性成果的水平。

公式

=（实际科研成果完成数/计划科研成果完成数）×100%

科研成果获奖率

内涵

通过鉴定的成果获得较高等级奖励的比例，体现成果水平的高低。

公式

=（获奖成果总数/成果总数）×100%（均为三年总数）

科技报告完成率

内涵

当年完成国防科技报告指令性计划率，体现科研项目形成阶段性成果的水平。

公式

科技报告完成率=（年末完成科技报告总数/年初计划完成科技报告总数）×100%

成果推广率

内涵

通过鉴定的成果得到推广应用的比例,体现成果推广应用、转化为生产力和战斗力的水平。

公式

=（成果推广应用总数/成果总数）×100%（均为三年总数）

成果转化为产品、用于型号研制、被他人所使用总数

成果总数=鉴定成果和+获奖成果和+专利和

在研课题水平指数

内涵

指正在研究的课题中，具有国际先进水平、国际水平、国内先进水平的课题加权和与全部课题水平加权和的比率。

体现在研课题水平的总体情况。

公式

=[（国际先进水平课题加权和+国际水平课题加权和+国内先进水平课题加权和）/全所课题水平加权和]×100%

课题水平权数=

国际先进水平2.0

国际水平1.5

国内先进水平1.2

国内一般水平1.0

员工技术素质状况

科技人员比重

内涵

指科技人员在人员总数中所占的比例。

体现精简机关、充实科研队伍的情况和科研人员与非科研人员的比例是否失衡。

公式

=（当年科技人员平均数/当年在职人员平均数）×100%

科技人员成长率

内涵

内涵是34岁以下人才数、39岁以下高级工程师人数、49岁以下研究员人数占本年龄科技人员总数的比例，及它们的加权和。

体现中青年人才成长的情况。

公式

=[（0.4×≤34岁人才数/≤34岁科技人员数）+（0.3×≤39岁高级工程师数/≤39岁科技人员数）+（0.3×≤49岁研究员数/≤49岁科技人员数）]×100%

≤34岁人才数包括：

获重要成果奖的和任课题组长的青年人才。

科技人员队伍结构优化指数

内涵

指高级技术职务的平均年龄与理想平均年龄的符合程度、中级技术职务的平均年龄与理想平均年龄的符合程度及其二者的加权组合。

主要从年龄方面体现科研队伍结构的优化情况。

公式

=100×[（|高级技术职务平均年龄-40|/40）+（|中级技术职务平均年龄-30|/30）]×100%

高级技术职务包括研究员和高级工程师。

科技创新项目带头人率

内涵

指当年承担新产品研发、预先研究、研制项目中革新课题的课题负责人数与科技员总数的比率，从一个侧面反映高水平人才的情况。

公式

科技创新项目带头人率=（新产品开发及技术创新课题负责人数/科技人员总数）×100%

学术知名率

内涵

科技人员在国内外学术团体兼职的数量与科技人员加权和的比率。

体现该研究所科技人才被社会公认的程度。

公式

学术知名率=（学术兼职人数加权和/科技人员加权和）×100%

学术团体权数：

一级团体：

1.5；

二级团体：

1.2；

三级团体：

1.0

基础管理水平

组织结构优化

企业组织结构合理，不重复、不短缺，各部门之间责权关系明确，利益分配公平合理，部门之间无职能重叠、工作扯皮等现象。

规章制度建设

各项规章制度完善、合理，各项工作及问题可以有章可寻。

规章制度调整及时，合理，适用性强。

整体运作效率

企业各项工作执行顺利，各部门之间配合默契，各项工作运作效率高。

项目按时安质完成率

=（实际按时完成项目数/项目总数）×100%

行业或区域影响力

同行业营业总额排位

同行业营业总额排名在前-名。

领先科研领域数

领先科研领域数达到-项以上。

领导班子素质状况

员工管理水平

管理方法科学规范，善于调动、发挥群众的积极性、主动性和创造性。

　善于发现人才，正确选拔和使用人才，支持下属有职有权地大胆工作。

知识结构合理性

领导班子全部为本科以上学历，知识面丰富。

大部分专业对口，既有管理类专业人才，又有技术高级专家，领导班子知识结构搭配合理，综合全面。

敬业精神

工作理想和奋斗目标明确，工作热情高，能够积极钻研本职工作，不断探索新方法和新途径，竭尽全力提高工作的质量。

开拓创新能力

工作中富有创新意识，能推广运用新管理思想和手段，主动改革不适应企业发展要求的做法和机制，管理意识、管理手段比上一年有创新。

团结协作能力

党政工三方各司其职，各负其责，各尽其能，协调配合，关系融洽。

组织协调能力

能有效指挥各部门有条不紊地开展工作，善于处理各部门间的矛盾。

科学决策水平

　决策程序科学民主，对企业生存的内外条件认识清楚，有应付复杂局面的能力，决策果断、及时、正确。

企业长期发展能力

——

根据对各指标综合评价，未来发展潜力很大，势头强劲，处于上升状态。

3．部门职能通用指标详解

表3-3

考核项

考核指标

详解

部门员工管理状况

员工业务水平

很好地掌握了本岗位所要求的技能、技巧，能够比较恰当的处理业务范围内的各类事项，能够充分发挥本岗位职能。

团结协作精神

工作中能够很好地与他人进行协作与沟通，当发生矛盾时能够及时、稳妥的加以解决。

员工敬业精神

积极钻研本职工作，竭尽全力按时、按质的完成本职工作，工作中没有拖沓、扯皮的现象。

部门基础管理水平

工作责任到人、到岗

贯彻目标管理，部门各项工作落实到人、到岗，每项工作均有责任人，无部门工作在部门内部扯皮等现象。

部门工作运作流畅、顺利

部门工作计划完善，内部工作运转良好并可依照计划进行，不会出现某项工作无法进行的状况。

，

工作按时按质完成率

各项工作按时按质完成，由于部门内部工作安排失当或失误造成的未按计划完成任务率不超过-%。

4．解释说明

通用指标为涉及全所所有人员，因此通用指标的科学性、合理性就必然要求很高。

因此，这部分指标以量化指标居多，且指标/考核点多达近40项，其目的就是要增强这部分指标的可信度。

但全面性的提高，必然带来可操作性的减弱，故在确定此指标体系时，应权衡全面性与可操作性之间的关系。

四、各级人员工作业绩考核方案

1．所级人员考核指标及权重

表4-1所级领导业绩考核指标

考核指标

考核内容

职务

总经理

书记

运营副总经理

技术副总经理

行政副总经理

财

务

指

标

财务效益状况

20分

10分

20分

20分

20分

资产营运状况

20分

10分

20分

15分

15分

发展能力状况

20分

10分

20分

20分

20分

非

财

务

指

标

科研与技术发展能力

8分

25分

员工技术素质状况

7分

15分

基础管理水平

7分

10分

10分

10分

25分

市场占有能力与

行业或区域影响力

6分

20分

领导班子素质状况

6分

15分

企业长期发展能力

6分

10分

10分

10分

10分

补充指标

领导班子与员工

违法违纪状况

20分

安全、计划生育、卫生等

10分

否决指标

科研生产伤亡率A

0-100%

质量事故发生率B

0-100%

合计

100×（1-A%）×（1-B%）分

注：

如获重大行政表彰，可将总经理、书记总分各加10分，行政副总加15分。

由于科研生产的重大表彰已在考核指标中有所体现，故在此不单独评议。

表4-2补充及否决指标说明

指标

考核内容

指标说明

补充指标

领导班子与员工

违法违纪状况

全所各级人员遵纪守法，领导干部无违纪、受贿等行为，员工遵守所和国家各项法令政策，无触犯法律行为。

安全、计划生育、卫生等

依照上级下达标准执行

获重大行政表彰

获国家级行政表彰

否决指标

科研生产伤亡率

依照上级下达标准执行

质量事故发生率

依照上级下达标准执行

2．财务和非财务指标各部门负责人承担情况一览表

表4-3-1

考核指标

考核内容

部门

经营计划部

物资部

质量部

仪器设备部

生产部

财

务

指

标

财务效益状况

15

15

15

15

15

资产营运状况

10

10

发展能力状况

5

5

5

5

非

财

务

指

标

科研与技术发展能力

10

员工技术素质状况

10

基础管理水平

市场占有能力与

行业或区域影响力

10

10

领导班子素质状况

企业长期发展能力

10

5

5

10

部门职能指标

部门员工管理状况

10

10

10

10

10

部门基础管理水平

10

10

10

10

10

部门职能

30

50

50

50

40

合计

100×（1-A%）×（1-B%）分

注：

A%、B%为否决指标,下同。

表4-3-2

考核指标

考核内容

部门

财务部

人力资源部

信息中心

办公室

行政保卫部

财

务

指

标

财务效益状况

15

15

15

10

10

资产营运状况

10

发展能力状况

5

5

10

非

财

务

指

标

科研与技术发展能力

10

10

员工技术素质状况

10

10

基础管理水平

10

10

市场占有能力与

行业或区域影响力

5

领导班子素质状况

企业长期发展能力

10

5

5

10

部门职能指标

部门员工管理状况

10

10

10

10

10

部门基础管理水平

10

10

10

10

10

部门职能

40

40

40

30

70

合计

100×（1-A%）×（1-B%）分

表4-3-3

考核指标

考核内容