固定资产在建工程主数据创建流程实用文案.docx
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固定资产在建工程主数据创建流程实用文案.docx
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固定资产在建工程主数据创建流程实用文案
2019-2020版
内部资料注意保管
第一章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程
流程说明
此流程描述了固定资产新增、自用家具领用、在建工程采购或在建工程完工结转到固定资产时,需按照管理需求针对不同的固定资产进行分类并编号的处理过程。
本流程主要适用于模具请采购验收、固定资产/在建工程请采购作业、非采购性质固定资产获得、自用家具领用等业务。
本流程主要涉及的部门包括财务部、总务部(资产管理部门)和资产请购部门等。
请购部门资产管理员根据实际固定资产完整填列“在建工程/固定资产维护申请表”,交付总务部(资产管理部门)及财务部。
总务部经审核后,建立固定资产/在建工程编号,并通知请采购部门。
财务部经审核后完成固定资产过帐工作。
同时,为了方便核算,低值易耗品、待摊费用和递延资产视为特殊的固定资产,采用类似固定资产的核算方法。
注意事项:
1)固定资产主数据创建时必须提供internalorder及其相关资料。
2)为确保固定资产归类的正确性,固定资产主数据创建前必须会签财务。
3)为便于日常管理,在创建分类码时同时建一个对应于现在的资产分类码。
相关附件:
在建工程/固定资产维护申请表,固定资产分类表
流程图
系统操作
操作范例
1)新建一般类型固定资产主数据:
新购DELL电脑一台
2)新建待摊费用主数据:
预付车辆保险费,车牌照AZ2198
3)新建待摊费用主数据:
预付半年房屋租赁费
4)新建递延资产主数据:
购买圆方软件一套
5)新建低值易耗品主数据:
新购康美思电话机一台
6)新建在建工程主数据:
新建职工宿舍一幢
7)新建次级资产主数据:
购买DELL电脑配置modem
系统菜单及交易代码
1)创建固定资产主数据
会计财务会计固定资产资产创建资产
交易代码:
AS01
2)创建次级资产主数据
会计财务会计固定资产资产次级编号资产
交易代码:
AS11
系统屏幕及栏位解释
1)新建一般类型固定资产主数据:
新购DELL电脑一台
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
震旦一般固定资产类型编号范围为A1000-A3170。
相同资产类型的资产连续编号,不同资产类型的资产编号范围不同。
A3050:
IT设备
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦总部
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照:
公司代码
参照资产所属公司代码
按
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
固定资产名称
笔记本电脑
描述2
固定资产型号
DELLP300
资产主编号文本
固定资产主体的名称
存货号
AS400系统的资产编号
AAE054345:
DELLP300笔记本电脑编号
数量
该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位
1
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011013:
震旦总部财务部
执照牌号
资产的执照/牌照
资产停用
标记资产已处于停用状态
选择“分配“进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
评估组1
此栏用于管理固定资产存放地点
1013:
震旦总公司财务部
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该资产的折旧方法和残值率的计算方法
LINZ:
残值率为10%的从下月开始折旧的直线折旧法
使用年限
资产的估计使用寿命的年限部分
5年
月
资产的估计使用寿命的月份部分
0月
普通折旧开始
折旧开始期间。
系统默认为资产过帐日的下一月份为资产折旧开始日
按<保存>产生资产数据
2)新建待摊费用主数据:
预付车辆保险费,车牌照AZ2198
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
待摊费用采用与固定资产类似的管理方法。
待摊费用根据其费用列支性质区分为“待摊费用-管理”和“待摊费用-销售”,资产分类编号分别为A8010和A8000
A8010:
待摊费用-管理
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦总部
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照:
公司代码
参照资产所属公司代码
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
固定资产名称
车辆保险费
描述2
固定资产型号
AZ2198车辆保险费
资产主编号文本
固定资产主体的名称
缺省值为描述1内容
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011013:
财务部
执照牌号
未使用
资产停用
未使用
选择“分配“进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
评估组1
此栏用于管理固定资产存放地点
4013:
震旦总公司财务部
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该待摊费用的摊销方法
LINY:
残值率为0的且从本月开始摊销摊销方法
使用年限
待摊费用的待摊期间的年限部分
1年:
待摊费用摊销年限应不大于1年
普通折旧开始
摊销开始日期
按<保存>产生固定资产主数据
3)新建待摊费用主数据:
预付半年房屋租赁费
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
待摊费用采用与固定资产类似的管理方法。
待摊费用根据其费用列支性质区分为“待摊费用-管理”和“待摊费用-销售”,资产分类编号分别为A8010和A8000
A8000:
待摊费用-销售
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F011:
震旦家具浦西分公司
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照:
公司代码
参照资产所属公司代码
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
固定资产名称
房屋租赁费
描述2
固定资产型号
静安7-12月房屋租赁费
资产主编号文本
固定资产主体的名称
缺省值为描述1内容
数量
该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位
1
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0114004:
静安责任中心
资产停用
未使用
选择“分配”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
评估组1
此栏用于管理固定资产存放地点
4004:
静安责任中心
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该待摊费用的摊销方法
LINY:
残值率为0的且从本月开始摊销摊销方法
使用年限
待摊费用的待摊期间的年限部分
0年:
待摊费用摊销年限应不大于1年
月
待摊费用的估计摊销期间的月份部分
6月:
待摊费用在6个月内摊销结束
普通折旧开始
摊销开始日期
按<保存>产生固定资产主数据
4)新建递延资产主数据:
购买圆方软件
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
递延资产采用与固定资产类似的管理方法。
递延资产根据其费用列支性质区分为“递延资产-管理”和“递延资产-销售”,资产分类编号分别为A7010和A7000
A7000:
递延资产-管理
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦总部
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照:
公司代码
参照资产所属公司代码
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
固定资产名称
软件费用
描述2
固定资产型号
圆方家具设计系统
资产主编号文本
固定资产主体的名称
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011025:
空间规划部
执照牌号
未使用
资产停用
标记递延资产停止摊销
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该递延资产的摊销方法
LINY:
从本月开始摊销的的直线摊销法
使用年限
递延资产的估计使用寿命的年限部分
5年
月
递延资产的估计使用寿命的月份部分
0月
普通折旧开始
递延资产开始摊销期间。
系统默认为递延资产过帐日所在月份为递延资产摊销开始月份
按<保存>产生固定资产主数据。
5)新建低值易耗品主数据:
新购康美思电话机一台
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
低值易耗品采用与固定资产类似的管理方法。
低值易耗品根据其费用列支性质区分为“低值易耗品-管理”、“低值易耗品-销售”和“低值易耗品-生产”,资产分类编号分别为A5020、A5010和A5000
A5020:
低值易耗品-管理
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦总部
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的低值易耗品的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的低值易耗品编号。
可将该低值易耗品的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照低值易耗品的次级资产编号
参照:
公司代码
参照低值易耗品所属公司代码
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
低值易耗品名称
电话机
描述2
低值易耗品型号
康美思HCD289P
资产主编号文本
低值易耗品主体的名称
缺省值为描述1内容
数量
该低值易耗品编号下低值易耗品的个数及计量单位
1
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011013:
震旦总部财务部
执照牌号
未使用
资产停用
标记低值易耗品已处于停用状态
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
关闭
选择此栏位停止对该低值易耗品进行折旧过帐
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该低值易耗品的摊销方法
ZGWG:
从本月开始的直线摊销方法
使用年限
低值易耗品的估计使用寿命的年限部分
0年
月
低值易耗品的估计使用寿命的月份部分
1月
普通折旧开始
摊销开始期间。
系统默认为低值易耗品过帐日的本月份为低值易耗品折旧开始日
按<保存>产生资产主数据。
6)新建在建工程主数据:
新建职工宿舍一幢
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产分类
资产类型的编号。
在建工程采用与固定资产类似的管理方法。
资产分类编号为A4000
A4000:
在建工程资产
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦家具总公司
类似资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
参照:
资产
已创建具有相同属性的资产编号。
可将该资产的属性复制至新创建的资产
参照:
次级编号
附属于参照资产的次级资产编号
参照:
公司代码
参照资产所属公司代码
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
在建工程名称
职工宿舍楼
描述2
在建工程名称
职工宿舍楼11栋
资产主编号文本
在建工程主体的名称
缺省值为描述1内容
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011071:
总务
资产停用
未使用
选择“分配“进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
评估组1
此栏用于管理在建工程暂存地点
1071:
震旦总公司总务部
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该在建工程折旧方法
0000:
无折旧也无利息
使用年限
折旧的年限部分
无
普通折旧开始
摊销开始日期
按<保存>产生在建工程主数据
7)新建次级资产主数据:
购买DELL电脑配置modem
栏位名称
栏位说明
资料范例
资产
主资产的编号
30500077
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”
F001:
震旦家具总公司
类似子资产的编号
同时创建具有相同属性的资产的数量
1:
同时创建1个相同属性的资产
按“Enter”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
描述1
次级资产名称
拨号器
描述2
次级资产名称
联想
资产主编号文本
次级资产主体的名称
拨号器
数量
该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位
1
历史性管理
确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改
√
选择“相关时间”进入下一个画面。
栏位名称
栏位说明
资料范例
业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表,震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会(1001)和震旦中国办公家具(1002)
1002:
震旦中国办公家具
成本中心
管理会计中组织结构的基本单位,用于归集成本/费用。
其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码
F0011015:
采购部
执照牌号
未使用
资产停用
未使用
选择“分配“进入下一画面:
栏位名称
栏位说明
资料范例
评估组1
此栏用于管理固定资产存放地点
4015:
震旦总公司采购部
选择“折旧范围”进入下一画面
栏位名称
栏位说明
资料范例
折旧范围
震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围
01:
帐面折旧
折旧码
指定该资产的折旧方法和残值率的计算方法
LINZ:
残值率为10%的从下月开始折旧的直线折旧法
使用年限
资产的估计使用寿命的年限部分
5年
月
资产的估计使用寿命的月份部分
0月
普通折旧开始
折旧开始期间。
系统默认为资产过帐日的下一月份为资产折旧开始日
按<保存>产生次级资产数据
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