固定资产盘点报告模板.docx

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固定资产盘点报告模板

xxxx公司

固定资产清查工作报告

2014年x月xx日

一、基本情况

1、主要工作：

以xxx评估有限公司提供的“资产评估报告书”对xxxx公司资产进行现场清查；同步对产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件进行盘点确认。

2、清查时间：

2014年x月x日——2014年x月x日。

3、清查人员：

工作组负责人：

工作组员：

4、清查方式：

主要是以帐核对现场实物。

二、固定资产清查分组说明

本次清查工作共分为财务、法务、安环、设备、工艺、土建、电气设备、仪表，8个专业组进行清查、梳理。

三、固定资产清查情况：

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置，未发现较大的设备缺陷，无无闲置装置、设备。

1、核查后固定资产汇总：

编号

科目名称

评估价值

原值

净值

4-6-1

固定资产-房屋建筑物

4-6-2

固定资产-构筑物及其他辅助设施

4-6-3

固定资产-管道及沟槽

4-6-4

固定资产-机器设备

4-6-5

固定资产-车辆

4-6-6

固定资产-电子设备

固定资产合计

2、与原“评估报告书”清查存在的查差异情况：

2.1设备专业

序号

清查内容

数量

计量单位

评估净值（元）

1

有帐无物

台/套

2

有物无帐

台

3

不属固定资产

与盘点报告差异（多计入）元：

详细明细见后附表一、二、三

2.2安环专业

2.2.1重复记账

4-6-2固定资产—构筑物

序号

公共设施

长度（m）

宽度（m）

计量单位

面积体积m2/m3

原值

净值

备注

合计

4840.00

131375.00

2.2.2不属固定资

序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量单位

数量

原值

净值

备注

合计：

四、资产清查工作中发现存在的问题

1、设备专业：

1.1固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账；

1.2评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符；

1.3生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细；

1.4部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。

1.5设备评估价值偏高情况：

1.5.1炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。

1.5.2炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。

2、电气专业：

2.12.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器s9-400KVA10/0.4Yy1台”，2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。

2.23000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估；

3、仪表专业：

3.1实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查13只，总价21.8万元；账目31只，总价58.026328万元；

3.2现场存在仪表损坏缺失情况；

3.3硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大；

3.4现场仪表中管阀件属于主材（总价54.706703万元净值43.79275万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价20.852204万元，总量274台件，净值17.45015万元），总价75.558907万元，净值61.2429万元不应计入固定资产。

4、安全环保专业：

4.1固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉；

4.2煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细；

4.4煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。

4.5煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。

4.6评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

4-6-4固定资产—机器设备

序号

公共设施

规格型号

生产厂家

计量单位

数量

原值

净值

8

生产厂区室外消火栓系统

广东深华消防设备公司

套

9

炭黑成品库室内消火栓系统

广东深华消防设备公司

3

煤焦油精制系统消火栓系统

广东深华消防设备公司

4

尾气发电主厂房消火栓系统

广东深华消防设备公司

合计

4.7工艺专业：

工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。

分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产，因此对实物进行了清查（清单附后）。

5、土建专业

6.1建构筑物部分：

提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实，建议建筑物、构筑物做明确划分；

需核实的问题：

6.1.1明细表4-6-1中，第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复；

6.1.2以下各项账目价值原值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

a、明细表4-6-1第一项第1小项，焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2；

b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理；

c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确；

d、明细表4-6-2第二项第13、14小项，第七项第5、6、23~28小项划分不明确，第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元，与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元，总造价3224088.64元是何关系？

e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值819315.00元，是否合适？

f、浴室及配套浴室锅炉房未列入，是否漏项？

6．2土地部分：

6.2.1有证面积133453.4m2，评估面积133453.4m2；

6.2.2生产区北面围墙内约11200.06m2（16.8亩）土地，土地使用证正在办理，未进入评估，后续如何处理？

五、产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件盘点汇总

5.1产品盘库情况

经实际盘点，截止2014年x月xx日9:

00炭黑总量为4805.63吨，其中炭黑产成品xx吨，与账上库存xx吨相差xx吨。

生产系统中残存炭黑为x吨，不合格需返料处理炭黑xx吨（具体详见附表四）。

5.2原料盘库情况

对煤焦油、生产油（配制好的炭黑油和脱水的煤焦油）进行了盘点，各储槽中除1#槽外，其余各槽均无明显水层，煤焦油计量均为无水层实际数量。

在各计量核算中煤焦油密度按照1.18×103t/m3进行核算。

截止2014年x月xx日9:

00实际油库存总量为6968.58吨，其中煤焦油xx吨、中温沥青xx吨、生产油xx吨、蒽油xx吨（具体详见附表五）。

5.3生产辅助材料

生产辅料包括包装袋、液碱、木质素、炭酸钾、扎包扣、打包带、柴油，经过现场盘点、抽查对账务数据进行核对，盘点、抽查数额与账务数据一致（具体详见附表六）。

5.4备品备件

2014年x月xx日盘点1234项，共计xxxx元。

xxxxx公司

xxx资产清查组

2014年x月xx日

附表一

机器设备有帐无物明细表

原序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量单位

数量

原值

净值

备注

台

合计

附表二

机器设备有物无帐明细表

序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量单位

数量

原值

净值

备注

合计

5

3,432,002.95

2,990,447.00

附表三

机器设备不属固定资产细表（备件或低耗品）

原序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量单位

数量

原值

净值

备注

合计：

附表四

xxxx公司2014年x月xx日盘点表——产成品

盘点日期：

2014年x月xx日上午9:

00单位：

吨

炭黑产成品

焦油加工产成品

存货名称

结存

备注

存货名称

结存

备注

实际结存合计

备注：

未包装产品

生产系统中残存数量

返料

产出的不合格品

附表五

xxxx公司2014年x月xx日盘点表——原料油

盘点日期：

2014年x月xx日上午9:

00单位：

吨

油罐号

存货名称

直径

比重

换箅率

原料油罐盘点记录

备注

T/M

上月结存（吨）

本月盘点油标高（米）

本月结存（吨）

油品名称

总标高（米）

实际结存

5816.04

6968.58

附表六

xxxx公司2014年x月xx日盘点表——生产辅料

盘点日期：

2014年x月xx日上午9:

00单位：

吨

存货编码

存货名称

存货规格

存货单位

结存数量

盘点数

备注