开放教育会议毕业作业会计核算模拟实训报告.docx
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开放教育会议毕业作业会计核算模拟实训报告
云南广播电视大学会计核算模拟实训报告
专业:
会计学(财务会计方向专科)姓名:
李金晶学号:
69
一、前言
会计核算模拟实验是中央电大统设的必修课,全部为实验学时。
根据镇康县电大工作站的要求:
我完成了会计学专业相关知识(包括基础会计、中级财务会计、成本会计等课程)的学习和考核,继而学习本课程。
通过学习本课程,巩固、提高了以前所学相关课程的知识,也促进了后续其他课程的学习。
现将模拟实训情况报告如下:
二、会计核算模拟实训内容
原始凭证填制、记账凭证填制、登记账簿、报表(资产负债表、利润表)。
三、模拟实训所用软件:
保会通财务软件。
四、模拟过程
(一)填制原始凭证(虚拟会计业务)
1.购入材料一批,货款40000元,增值税率17%,另有1000元运输费,均已通过银行付清,材料未验收入库。
填制的原始凭证如下:
(1)进入系统界面;
(2)点击“会计业务处理”按钮;
(3)进入原始凭证模块界面;
(4)根据需要点击相关按钮进入可录入界面;如收据等:
(5)如此可完成下列多种目标任务。
2.生产车间为制造A产品领用甲材料23000元,为制造B产品领用乙材料20000元,管理部门一般耗用乙材料15000元。
填制如下领料单:
3.从银行提取现金30000元备用。
4.李亮报销差旅费4000元,余款退回现金(预借5000元)。
5.开出转账支票,以银行存款缴纳企业所得税40000元。
(二)填制记账凭证(虚拟会计业务)(操作步骤见后)
根据下列经济业务填制记账凭证
1.购入材料一批,货款40000元,增值税率17%,另有1000元运输费,均已通过银行付清,材料未验收入库。
2.生产车间为制造A产品领用甲材料23000元,为制造B产品领用乙材料20000元,管理部门一般耗用乙材料15000元。
3.车间报销办公用品费900元,公司报销办公用品费600元,均以现金付讫。
4.从银行提取现金20000元备用。
5.职工李亮出差借款5000元,以现金付讫。
6.李亮报销差旅费4000元,余款退回现金。
7.结算本月应付职工工资元,其中生产A产品的工人工资60000元,生产B产品的工人工资70000元,车间管理人员工资20000元,企业管理部门人员工资20000元。
8.按工资总额14%计提职工福利费。
9.按规定计提固定资产折旧,其中生产车间设备折旧费3300元,管理部门办公设备折旧费1200元。
10.开出转账支票,以银行存款缴纳企业所得税40000元。
11.销售产品一批,货款元,增值税率17%, 款项已存入银行。
12.企业购入新设备一台,价款45600元,以银行存款支付。
13.结转已销产品的实际生产成本32000元。
14.将以上记账凭证复核登账,操作如下:
(1).更换操作员1003张小军
(2).以1003张小军操作员身份打开记账凭证,并将全部记账凭证选定,
(3).选定后用鼠标选择“复核登账”按钮即可。
(三)登记会计账簿和编制会计报表(虚拟会计业务)
1.进入如图所示“报表”界面
2.选择11月后,依次打开“会计报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表”等,找到“填制”菜单中的“报表计算”即可自动生成会计报表。
五、模拟实训小结
通过这学期会计实训,深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性,以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。
在实际操作过程中我找出自身存在的不足,对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。
通过实训,我们对会计核算的感性认识进一步加强。
加深理解了会计核算的基本原则和方法,将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用,了解会计内部控制的基本要求,掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能;将会计专业理论知识和专业实践,有机的结合起来,开阔了我们的视野,增进了我们对企业实践运作情况的认识,为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
2013年11月30日
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