微型燃气轮机项目投资测算报告表.docx
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微型燃气轮机项目投资测算报告表
微型燃气轮机项目投资测算报告表
一、项目背景
当前时期,国内外环境仍然错综复杂,我国发展仍处于大有作为的战略机遇期,也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。
抓好支持和改革开放新机遇,适应引领新常态,加快发展推进转型升级,是当前的重要任务。
(一)发展机遇
政策支持凸显新优势。
国家支持进一步加快经济社会发展,设立自贸试验区,发展迎来了难得的发展机遇。
“四化”同步激发新产业。
新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化孕育着巨大发展潜能,国家深入实施“中国制造2025”,不断推进创新驱动、质量为先、绿色发展、结构优化和人才为本的战略,有利于产业转型升级,加快转变经济发展方式,有利于培育新业态和新商业模式,构建现代产业发展新体系。
全面深化改革释放新红利。
推进改革创新,构建具有地方特色的系统完备、科学规范、运行有效的制度体系,有利于培育和释放市场主体活力,提高资源配置效率,为经济社会持续健康发展提供强大的动力支撑。
(二)面临挑战
世界经济在深度调整中曲折复苏,以新一代信息技术、新材料等技术创新应用为核心的科技革命和产业变革突飞猛进,发达国家纷纷再工业化,比我国劳动力成本更低的发展中国家加大力度承接产业转移;国际金融危机深层次影响还在持续,全球经济增长乏力,地缘政治经济博弈错综复杂。
国内经济发展进入新常态,传统要素优势正在减弱,结构调整矛盾依然突出,经济运行潜在风险加大,资源环境和气候变化约束趋紧。
进入新常态后,经济增长和财政收入增长放缓;与先进城市相比,经济规模偏小,科技创新能力不强,产业结构不优,城乡发展不够均衡;社会不稳定因素增多,“三个转型”的任务依然十分艰巨,未来五年是的产业结构转型关键期、城市发展转型加速期和社会治理转型深化期。
产业规模偏小、龙头企业偏少,土地资源与环境约束进一步趋紧;劳动力成本上升,现有产业面临竞争力下降的压力;科技创新迅速发展,抢占新兴产业发展先机和制高点的竞争日益激烈,产业结构转型进入关键期。
社会利益格局和需求日益多元化;公共服务供给与需求之间的矛盾日益突出;传统社会治理体系和水平与市民群众的期望仍有较大差距,社会治理转型进入深化期。
近些年来,微型燃气轮机得到了快速发展,目前已成为最成熟、最有商业竞争力的分布式发电设备。
由于微型燃气轮机具有体积小、重量轻、污染少、发电效率高、运行维护简单等优点,且建造成本和运行成本也都极具竞争力,在分布式发电具有广泛应用,此外,备用电站、热电联产、并网发电、尖峰负荷发电等也可见到它的身影。
发展微型燃气轮机具有非常重要的战略意义。
2017年6月,发改委和能源局联合发布的《依托能源工程推进燃气轮机创新发展的若干意见》提出,到2020年,各类中小型燃机自主设计制造体系进一步完善,各类中小型燃气轮机装备初步实现系列化,满足各类能源项目需求。
近几年,我国微型燃气轮机市场发展迅猛,2011年我国微型燃气轮机市场规模仅4136万元,到2017年已达到39588万元,年均复合增长率高达45.71%。
按照这个速度发展,预计到2020年我国微型燃气轮机市场规模将超过10亿。
目前,我国能源结构以煤炭为主,天然气在一次能源结构中仅占不到10%,与世界平均水平(25%)相差很大。
为了提高清洁能源在一次能源中的比例,我国已经或正在建设一系列天然气工程(例如西气东输、广东和福建液化天然气项目等),天然气在能源结构中的比例将得到提高。
近期我国拟将天然气占一次能源消费结构中的比例提高至10%。
伴随着天然气消费的快速增长,相关领域如天然气发电、城镇燃气、分布式能源等行业也将会快速发展。
分布式供电的发展为微型燃气轮机技术的发展和市场扩容提供了极好的平台。
微型燃气轮机单纯发电效率并不算很高,但以其为核心的热电联产系统的能量利用率甚至超过大型机组。
目前,30~350kW的微型燃气轮机是现阶段商业应用的典型机型,主要用于分布式冷热电联产系统中,一般选择天然气作为燃料,综合效率可达到80%以上。
它是一种有前途的节能环保型电源,适合在城市、乡村、边远地区推广应用,且前景广阔。
虽然微型燃气轮机的市场很具潜力,但其应用将取决于对其一系列关键技术的攻克和发展。
燃气轮机发电技术在我国兴起仅二十年左右,较发达国家具有一定的差距,我国在气动部件的设计、低NOx燃烧技术、高效紧凑的回热器设计等都是我国技术较为薄弱的部分。
国际上主要的微燃机发电系统制造厂商已经开始抢占中国市场,我国必须尽快在关键技术上实现突破,国产微型燃气轮机发电系统仍有很大的市场空间。
二、企业概况
公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。
当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。
从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。
从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。
新常态对经济发展带来新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。
面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。
公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。
随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。
公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。
三、项目基本情况
全面贯彻落实科学发展观,加快转变发展方式,立足区域需求。
坚持以产业转型升级为主线,以自主创新为动力,以结构调整为核心,优化产业结构。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资50653.08万元,其中:
建设投资37812.85万元,占项目总投资的74.65%;建设期利息1077.23万元,占项目总投资的2.13%;流动资金11763.00万元,占项目总投资的23.22%。
项目正常经营年份每年营业收入102200.00万元,综合总成本费用83266.44万元,税金及附加504.80万元,净利润13821.57万元,财务内部收益率20.36%,财务净现值19186.69万元,全部投资回收期6.09年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资37812.85万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计33316.81万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为14271.82万元。
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为17979.47万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
188
12585.63
2
辅助生成设备
21
1438.36
3
研发设备
24
1618.15
4
检测设备
16
1078.77
3
环保设备
13
898.97
3
其它设备
5
359.59
合计
268
17979.47
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为1065.52万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为3646.54万元。
(三)预备费
本期项目预备费为849.50万元。
固定资产投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
14271.82
17979.47
1065.52
33316.81
88.95%
1.1
建筑工程费
14271.82
14271.82
38.10%
1.2
设备购置费
17979.47
17979.47
48.00%
1.3
安装工程费
1065.52
1065.52
2.84%
2
固定资产其他费用
2210.61
2210.61
5.90%
3
预备费
849.50
849.50
2.27%
3.1
基本预备费
399.01
399.01
1.07%
3.2
涨价预备费
450.49
450.49
1.20%
4
建设期利息
1077.23
1077.23
2.88%
5
固定资产投资
37454.15
100.00%
6
固定资产投资合计
37454.15
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款21984.18万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1077.23万元。
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为11763.00万元。
八、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资50653.08万元,其中:
建设投资37812.85万元,占项目总投资的74.65%;建设期利息1077.23万元,占项目总投资的2.13%;流动资金11763.00万元,占项目总投资的23.22%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
50653.08
100.00%
1.1
建设投资
37812.85
74.65%
1.1.1
工程费用
33316.81
65.77%
1.1.1.1
建筑工程费
14271.82
28.18%
1.1.1.2
设备购置费
17979.47
35.50%
1.1.1.3
安装工程费
1065.52
2.10%
1.1.2
工程建设其他费用
3646.54
7.20%
1.1.2.1
土地出让金
1435.93
2.83%
1.1.2.2
其他前期费用
2210.61
4.36%
1.2.3
预备费
849.50
1.68%
1.2.3.1
基本预备费
399.01
0.79%
1.2.3.2
涨价预备费
450.49
0.89%
1.2
建设期利息
1077.23
2.13%
1.3
流动资金
11763.00
23.22%
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资50653.08万元,其中申请银行长期贷款21984.18万元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:
万元
序号
项目
数据指标
占总投资比例
1
总投资
50653.08
100.00%
1.1
建设投资
37812.85
74.65%
1.2
建设期利息
1077.23
2.13%
1.3
流动资金
11763.00
23.22%
2
资金筹措
50653.08
100.00%
2.1
项目资本金
28668.90
56.60%
2.1.1
用于建设投资
15828.67
31.25%
2.1.2
用于建设期利息
1077.23
2.13%
2.1.3
用于流动资金
11763.00
23.22%
2.2
债务资金
21984.18
43.40%
2.2.1
用于建设投资
21984.18
43.40%
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
用于流动资金
2.3
其他资金
十、经济测算基本假设及参数选取
(一)生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
(二)项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期2年(24个月),运营期8年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入102200.00万元。
(二)正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=4206.73万元。
(三)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用83266.44万元,其中:
可变成本69073.13万元,固定成本14193.31万元。
正常经营年份项目经营成本80079.88万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
综合总成本费用估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
外购原材料、燃料费
0.00
48570.37
55046.42
64760.49
64760.49
64760.49
64760.49
64760.49
64760.49
2
工资及福利费
0.00
4312.64
4312.64
4312.64
4312.64
4312.64
4312.64
4312.64
4312.64
3
修理费
0.00
1037.47
1037.47
1037.47
1037.47
1037.47
1037.47
1037.47
1037.47
4
其他费用
0.00
9969.28
9969.28
9969.28
9969.28
9969.28
9969.28
9969.28
9969.28
4.1
其他制造费用
0.00
645.11
645.11
645.11
645.11
645.11
645.11
645.11
645.11
4.2
其他管理费用
0.00
598.32
598.32
598.32
598.32
598.32
598.32
598.32
598.32
4.3
其他营业费用
0.00
8725.85
8725.85
8725.85
8725.85
8725.85
8725.85
8725.85
8725.85
5
经营成本
0.00
63889.76
70365.81
80079.88
80079.88
80079.88
80079.88
80079.88
80079.88
6
折旧费
0.00
2080.62
2080.62
2080.62
2080.62
2080.62
2080.62
2080.62
2080.62
7
摊销费
0.00
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
8
利息支出
0.00
1077.22
1077.22
1077.22
1077.22
1077.22
1077.22
1077.22
1077.22
9
总成本费用
0.00
67076.32
73552.37
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
9.1
其中:
固定成本
0.00
14193.31
14193.31
14193.31
14193.31
14193.31
14193.31
14193.31
14193.31
9.2
可变成本
0.00
52883.01
59359.06
69073.13
69073.13
69073.13
69073.13
69073.13
69073.13
无形资产和其他资产摊销估算表
单位:
万元
序号
项目
折旧年限
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
无形资产
50年
1.1
原值
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1.2
当期摊销费
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
1.3
净值
1407.21
1378.49
1349.77
1321.05
1292.33
1263.61
1234.89
1206.17
1177.45
1148.73
2
其他资产
50年
2.1
原值
2.2
当期摊销费
2.3
净值
3
合计
3.1
原值
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
1435.93
3.2
当期摊销费
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
28.72
3.3
净值
1407.21
1378.49
1349.77
1321.05
1292.33
1263.61
1234.89
1206.17
1177.45
1148.73
(四)税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加504.80万元。
(五)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=18428.76(万元)。
企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=18428.76×25.00%=4607.19(万元)。
(六)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额18428.76万元,缴纳企业所得税4607.19万元,其正常经营年份净利润:
净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=18428.76-4607.19=13821.57(万元)。
利润及利润分配表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
0.00
76650.00
86870.00
102200.00
102200.00
102200.00
102200.00
102200.00
102200.00
2
税金及附加
0.00
438.04
496.44
504.80
504.80
504.80
504.80
504.80
504.80
3
总成本费用
0.00
67076.32
73552.37
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
83266.44
4
补贴收入
5
利润总额
0.00
9135.64
12821.19
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
6
弥补以前年度亏损
7
应纳所得税额
0.00
9135.64
12821.19
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
18428.76
8
所得税
0.00
2283.91
3205.30
4607.19
4607.19
4607.19
4607.19
4607.19
4607.19
9
净利润
0.00
6851.73
9615.89
13821.57
13821.57
13821.57
13821.57
13821.57
13821.57
10
期初未分配利润
0.00
0.00
6166.56
14204.20
25223.20
35140.29
44065.67
52098.52
59328.08
11
可供分配的利润
0.00
6851.73
15782.45
28025.77
39044.77
48961.86
57887.24
65920.09
73149.65
12
提取法定盈余公积金
0.00
685.17
1578.24
2802.58
3904.48
4
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